Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации) (Коммерческий риск: сущность и модели регулирования).pdf

«Минимизация рисков по договору возможна не только в результате экономических расчетов, но и в результате квалифицированного правового анализа последствий реализации норм права, а также положений заключенного договора»^[23]. «Судебная практика показывает, что невозможность компенсировать убытки, привлечения к ответственности контрагентов, а также невозможность реализовать законные интересы в публичных правоотношениях для хозяйствующих субъектов связываются с недостаточной договорной работой»^[24].

Необходимо отметить, что распределение рисков может осуществляться не только на этапе заключения договора, но и на преддоговорном этапе, так называемом преддоговорном соглашении (например, соглашение о конфиденциальности преддоговорной процедуры).

Можно сделать вывод, что соглашение является основным механизмом организации распределения рисков и позволяет распределять такие риски, как: риск случайной утраты или порчи имущества, риски ненадлежащего или неисполнения условий договора и другие. «К сожалению, в российском законодательстве есть некоторые пробелы, которые не позволяют полностью распределять коммерческие риски посредством заключения договоров»^[25].

В частности, возможность изменения договора в силу существенных изменений в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 451 Гражданского кодекса, допускается только в исключительных случаях, когда расторжение договора противоречит общественным интересам или повлечет за собой причинение вреда сторонам, как правило, в случае существенного изменения обстоятельств, предусмотренных пунктом 2 статьи 451 Гражданского кодекса.

При этом следует понимать, что субъекты хозяйствования, заключившие договор, не всегда знают, как изменится ситуация в течение срока действия договора. Может быть много случаев, выходящих за пределы контроля сторон, которые могут сделать первоначальное соглашение сторон бесполезным: забастовки, войны, запреты, изменения правовых норм (законодательства). «Этот риск должен быть возложен на одну из сторон или распределен между ними»^[26].

Таким образом, можно сделать вывод о том, что коммерческие риски являются неотъемлемой частью современных рыночных отношений, и за счет того, насколько адекватно и законно хозяйствующий субъект учитывает эти риски при заключении договоров, он сможет минимизировать свои возможные издержки и убытки. Роль государства в регулировании предпринимательской деятельности в основном сводится к ограничению объема рисков, которые могут быть отнесены одной из сторон договора. При отсутствии обязательных правил у экономически сильной стороны будет неоправданная возможность передать все риски более слабой стороне договора.

1.2. Прогнозирование рисковой ситуации и методы оценки коммерческих рисков в организации

«Рассматривая риск как экономическую категорию, необходимо глубоко понимать и применять на практике системы прогнозирования, оценки, анализа и управления коммерческими^[27] рисками». Рассмотрим поэтапно весь алгоритм действий организации, направленный на оптимизацию рисковой ситуации в своей деятельности.

«Изначально рисковая ситуация подвергается прогнозированию, причем важное место здесь занимает предупреждение неопределенности возможного риска»^[28]. На данном этапе решается целый комплекс задач, основными из которых являются:

- определение источников информации, которые позволяют выявить причины риска и возможные его виды;

- выяснение источников риска;

- прогнозирование основных видов риска для конкретного предприятия;

- определение объектов, на которые воздействует тот или иной вид риска^[29].

Определение источников информации. «Для того чтобы определить источники риска и возможные их виды, необходимо иметь надежное информационное обеспечение»^[30].

Все источники такой информации могут быть классифицированы:

- внутренние и внешние;

- учтенные и неучтенные;

- разовые и постоянные;

- полученные легальным и нелегальным путем;

- полученные с магнитных носителей, с документов, от партнеров, приобретенные за плату, от осведомителей, агентов и т.д.;

- достоверные и сомнительные;

- другие.

«Их может быть много, и каждая компания выбирает для себя самое важное»^[31]. «Назовем некоторые из наиболее важных и доступных: каталог факторов риска и ситуаций риска; личный опыт руководителей и экспертов оценочных групп и управления рисками; прогнозная информация; материалы аудита, ревизий, проверок налоговой, лабораторного и врачебно-санитарного контроля, печати, переписки в личных контактах, объяснительных и докладных записок; бухгалтерская отчетность и учет; статистические данные; информация о конкурентах, партнерах, поставщиках и потребителях; материалы исследования рынка о состоянии рынка; информация правоохранительных органов о криминогенной ситуации; экономическая, политическая, демографическая и прочая ситуация в стране и регионе; платежеспособность покупателя и т.д.»^[32].

«Информация, необходимая для определения уровня риска, может быть оценена с количественной, смысловой и ценностной точек зрения»^[33].

Объем информации должен быть достаточным для оценки риска. Его семантическое выражение должно быть доступным и применимым к управлению рисками, и его ценность заключается в том, что оно должно способствовать достижению целей.

Выяснение источника риска. «Информация является очагом для определения источников риска для бизнеса»^[34]. В каждом случае они могут быть разными для каждой компании. «Таким образом, менеджеры и специалисты предприятия могут заранее идентифицировать их, группировать и организовывать в соответствии с опасностью для хозяйственной деятельности предприятия»^[35].

О некоторых из этих источников речь уже шла ранее, поэтому для примера выделим лишь самые главные. К ним можно отнести:

- недобросовестное поведение конкурентов, партнеров, поставщиков, потребителей;

- промышленный шпионаж;

- непредсказуемость колебаний спроса и предложения;

- рэкет;

- внезапные изменения налогового, таможенного, валютного законодательства;

- колебания цен, валютных и биржевых курсов, инфляция;

- ошибки в планировании, организации и управлении производством;

- разглашение конфиденциальной информации и противоправные действия сотрудников фирмы;

- форс-мажорные обстоятельства;

- другие.

Прогнозирование основных видов риска. Как уже отмечалось, каждое предприятие работает в разных условиях конкурентной среды, имеет свои кадровый и производственный потенциалы, свои производственные связи и т.д. Исходя из этого у различных предприятий могут возникать свои виды рисков и их разновидности.

Например, производственный, коммерческий, финансовый, технологический, страховой и т.д. «На данном этапе важно своевременно выявить их и по возможности определить наиболее опасные как по вероятному ущербу, так и по времени наступления»^[36].

«Это послужит основой для принятия своевременных и правильных мер по предотвращению риска»^[37].

Определение объектов, на которые влияет определенный тип риска. «Важно четко понимать, какие объекты подвержены риску, чтобы оптимально выбрать наиболее подходящие варианты управления рисками»^[38]. Это может быть информация, объект, сотрудники, руководство компании, рентабельность производства и так далее.

С помощью этой информации и зная реальный уровень безопасности объекта, можно рассчитать количество необходимых сил и средств для предотвращения рисков, разработать правильные меры по защите объекта.

Управление рисками, направленное на снижение вероятности нежелательных последствий и количества возможных повреждений, основано на оценке рисков, характеризующих степень неопределенности результатов производственно-хозяйственной деятельности. Оценка риска – это комплекс процедур по выявлению факторов, причин их возникновения и анализу вероятности и последствий проявления риска. Обычно проводится качественная и количественная оценка риска.

«Качественная оценка (анализ рисков) направлена на выявление наличия различных видов рисков, выявление их факторов и причин»^[39]. Результатом качественной оценки является система рисков. Как правило, сопоставление рисков предшествует количественной оценке. «Отображение позволяет ранжировать причины и области воздействия рисков в зависимости от степени их влияния на конечный результат деятельности компании»^[40].

Количественная оценка основана на результатах качественной оценки риска. «Процесс количественной оценки заключается в определении вероятности риска воздействия и характера его влияния на эффективность деятельности предприятия»^[41]. Существующие виды количественной оценки риска могут быть классифицированы по следующим критериям:

В соответствии с характером используемой исходной информации:

- априорная оценка, основанная на теоретических положениях и выражающая требования к будущим последствиям определенных решений, событий;

- эмпирическая оценка, при проведении которой используются фактические отчетные данные за прошедший период времени.

В зависимости от стадии принятия решения (временной аспект риска): оценка «стартового» риска – в идее, проекте, замысле и «финального» - в уже принятом решении, совершенном действии.

В соответствии с полученным результатом: оценка обособленных, отдельных видов риска и комплексного, совокупного его уровня.

В зависимости от степени объективности оценки: субъективная (например, основанная на результатах опроса экспертов), объективная (проводимая на основе статистической информации за продолжительный период времени).

«Важность решения проблем внедрения и использования системы управления рисками в деятельности предприятия обуславливает существование достаточно большого количества методов оценки риска»^[42].

Условно можно выделить следующие подходы к оценке рисков:

• на основе расчета показателей, характеризующих последствия воздействия рисков;
• на основе расчета показателей, характеризующих факторы воздействия риска;
• за счет определения показателей, отражающих не только последствия, но и возможности проявления воздействия рисков;
• при учете вероятности изменения его воздействия;
• на основе построения моделей, сценариев развития событий при различных вариантах и условиях внешней и внутренней среды функционирования предприятия.

«Первый подход к оценке рисков является достаточно простым и распространенным»^[43]. «Он применяется в основном для оценки «финального» риска и заключается в определении значений показателей, характеризующих влияние риска на деятельность предприятия»^[44]. Как правило, в качестве основных показателей, отображающих воздействие риска, рассматривается величина связанных с ним потерь и прибыль. При этом воздействие риска в большинстве случаев связывают со снижением эффективности производства. Основной вариант расчета и оценки риска при данном подходе основывается на вычислении разницы между планируемой и фактической величиной показателей.

Второй подход основан на оценке действующего или будущего воздействия риска. При этом анализируются показатели, характеризующие факторы риска; это так называемый факторный анализ риска. «Оценка показателей, характеризующих факторы воздействия риска, позволяет определить основные источники возникновения рисков, их значимость в сложившейся ситуации»^[45]. В качестве методов ситуационного анализа внутренних факторов риска применяется аудит, анализ хозяйственной деятельности и финансовый анализ. Наряду с финансовыми коэффициентами для оценки финансовых рисков применяются также и другие показатели.

В частности, оценить уровень коммерческого риска с достаточной степенью достоверности представляется возможным с помощью таких показателей, как уровень дебиторской и кредиторской задолженности; объемы (индексы) реализации продукции; уровень потерь при транспортировке продукции; индексы цен на продукцию.

Рассмотренные методы оценки основаны на анализе факторов или результатов воздействия на риск и соответствуют его понятию интерпретации как ситуационной характеристики деятельности предприятия. «При этом не анализируется вероятность воздействия изменяющихся рисков, не учитывается динамика и нестабильность бизнес-среды. Более полная и всесторонняя оценка предполагает определение риска как количественной, вероятностной экономической категории»^[46].