Файл: Валютные операции и валютные ценности. Теоретические основы осуществления операций с иностранной валютой.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня изучение валютных отношений и валютных операций является актуальным. Экономические законы, рыночное регулирование и конкуренция обеспечивают на валютном рынке относительную реальность обмена валют в соответствии с объемами международных финансовых потоков, движением товаров и услуг в мирохозяйственных связях.

С целью эффективной работы коммерческого банка на международном рынке нужно иметь отличные познания о валютных операциях и умение осуществлять международные расчеты.

Комплекс разных валютных операций формирует валютный рынок, предстающий неотъемлемой частью всего рыночного механизма. Он, равно как и любой рынок, представляет собой целостность предложения и спроса на товар и уравновешивающих их стоимости. Однако, вместе с тем, данный рынок очень специфичен, так как, предметом купли-продажи предстает не обыкновенный продукт, а валюта. Валютный рынок предполагает собою систему, обеспечивающий обмен государственных денежных единиц на иностранные, т.е. содержит в себе целую комплекс действий по обмену одной валюты на другую. Следовательно, валютный рынок обретает существенную значимость в системе внешнеэкономических отношений любого государства.

Теоретические аспекты элементов, функций и видов валютных операций рассматривали в своих трудах следующие авторы: Бурлак Г.Н., Госубович А.Д., Кузнецова О.И., Доронин И.Г.

Объект исследования - виды валютных операций российских коммерческих банков.

Предмет исследования - валютные операции АО «Альфа-Банк».

Целью данной работы является изучение видов валютных операций и ценностей, особенностей проведения валютных операций в российской банковской практике, изучение проблем валютного регулирования, а также особенности осуществления валютных операций АО «Альфа-Банк».

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие и виды валютных операций;

- определить валютный контроль за банковскими операциями;

- предоставить организационно-экономическую характеристику АО «Альфа-Банк»;

- выявить виды валютных операций и провести анализ их доходности, совершаемых АО «Альфа-Банк»;

- разработать мероприятия по повышению доходности валютных операций АО «Альфа-Банк» .

Структура исследования состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.

---

1. Теоретические основы осуществления операций с иностранной валютой

1.1 Понятие и виды валютных операций

Валютные операции имеют весомое значение в деятельности коммерческих банков, являясь одним из значительных источников их прибыли. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие из них. Они не только лишь приобретают и продают валюту, реализуют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, устанавливают курсы валют. Однако активность банков на валютном рынке находится в зависимости не только от величины банка, но и от его репутации, уровня развития его филиальной сети, и оснащенности техническими средствами^[1].

Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства валюты на банковских счетах условия и в банковских вкладах.

Валютный рынок – это официальный центр, где совершается купля-продажа валют (иностранных или национальных) по курсу, складывающемуся на основе их спроса и предложения^[2].

Как и любой другой, будь то финансово-кредитный или рынок золота, валютный рынок имеет свои, присущие только ему особенности.

К основным характеристикам валютного рынка надо отнести:

- специфичность проведения валютных операций на валютном рынке, т.е. техника валютных операций, упрощена, все расчеты осуществляются по корреспондентским счетам банков;

- непрерывность проведения валютных операций на валютном рынке, это означает, что валютные операции совершаются без перерыва в течение суток (и днем, и ночью) и в каждой точке света;

- транспарентность рынка, вытекающая из предыдущей особенности, т.е. это предоставление всей информации, касающейся изменения валютного курса, всем его участникам в течение суток (дилерам, брокерам, агентствам рейтинга);

- двойная роль отдельных видов валютных операций. На валютном рынке, например, фьючерсные и форвардные сделки выполняют роль срочных валютных операций, но с другой стороны, эти операции одновременно являются способами страхования валютного риска;

- широкое развитие валютных спекулятивных и арбитражных операций и сосредоточение этих операций в так называемых спекулятивных фондах – фондах хеджирования^[3].

---

Исходя из круга участников валютного рынка, можно привести еще одно его определение. Валютный рынок – это глобальный рынок, функционирующий круглосуточно, включая широкую сеть банков, брокерских фирм, транснациональных корпораций, биржевых предприятий.

Банки - государственные и коммерческие – основные участники валютного рынка. Между банками совершается почти 90% валютных сделок, а также и с отдельными клиентами, в основном торгово-промышленными.

Коммерческий банк – является так называемой своеобразной категорией деловых коммерческих предприятий, которые выступают в роли финансовых посредников^[4].

Согласно закону от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», валютными операциями являются:

- приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

- экспорт и импорт на таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот^[5].

Банк России выдает коммерческим банкам лицензию на осуществление банковских операций, на основании которой банки проводят валютные операции.

Лицензии на валютные операции, выдаваемые банку, бывают следующих видов:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (например, купля – продажа иностранной валюты, открытие и ведение банковских счетов);

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, других операций с драгоценными металлами.

- генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте^[6].

Денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, коммерческие банки привлекают на свои счета, затем дают их во временное пользование другим экономическим субъектам, которым необходимы дополнительные денежные средства.

---

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

- ведение валютных счетов клиентуры;

- неторговые операции;

- установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

- международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

- покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;

- кредитные операции на международных денежных рынках;

- депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках^[7].

Межбанковские расчеты – основа валютных сделок, которые банки проводят между собой. Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями. Прямые переводы денежных средств и регулярные зачеты банковских взаимных требований и обязательств являются основой данной системы.

Межбанковские корреспондентские отношения – отношения между банками на договорной основе, определяемые по поручению друг друга. Для проведения платежей расчетно-кассового обслуживания клиентов и других валютных операций.

Клиринг (взаимный зачет) чеков и иных расчетно-платежных документов, так же как и другие услуги являются главными операциями крупных коммерческих банков-корреспондентов. Так, например, мелким банкам от крупных партнеров поступают предложения услуги по управлению активами, предложения по кредитам для пополнения резервов. Также банки – корреспонденты консультируют мелкие банки по инвестиционным и правовым вопросам, предоставляют информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, помогают подбирать кадры и осуществлять операции по международным связям.

Как правило, небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях^[8].

Крупные банки конкурируют между собой за то, чтобы мелкие банки открывали у них межбанковские вклады. Подобные отношения могут устанавливать и крупные банки, путем открытия друг у друга депозитных счетов. Создавая корреспондентские связи, банк получает целый ряд преимуществ, по свой сути похожих на открытие новых отделений. В то же время банк остается юридически самостоятелен и продолжает контролировать проводимые операции.

Состоятельность и надежность банков-партнеров являются ключевым фактором при формировании корреспондентских отношений, особенно с иностранными банками. Отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций обязательно прилагаются к письму с просьбой об открытии счета.

---

Порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций предусмотрены в специальном корреспондентском договоре (соглашении). Корреспондентские договоры бывают срочные (с правом продления) и бессрочные^[9].

Валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия - все это определяется при заключении корреспондентского договора. По окончании заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, тарифами о комиссионном вознаграждении и другими документами, контрольным ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений.

Корреспонденты - кредитные институты, которые установили между собой корреспондентские отношения.

Корреспондентские отношения банков бывают двух видов: с взаимным открытием корреспондентских счетов и без открытия таковых. Со своим корреспондентом по выставленным им поручениям кредитное учреждение может рассчитываться двумя способами: во-первых, по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента, по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении; во-вторых, по счетам данного кредитного учреждения и корреспондента в третьем кредитном учреждении. Первый случай отражает отношения между корреспондентами со счетом, а втором – между корреспондентами без счета.

В мировой практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги. Если участниками корреспондентских отношений являются юридически самостоятельные коммерческие банки, либо центральные банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах^[10].

Особо надо выделить роль коммерческих банков на валютном рынке. Из мировой практики, известно, что коммерческие банки – это, чаще всего, крупные, а также средние и мелкие банки, во многих случаях выполняющие функции дилеров в рыночном процессе. В этом качестве они поддерживают позицию двух или более валют, т.е. обладают вкладами, выраженными в этих валютах.

Иногда коммерческие банки выступают в роли брокеров. В этом качестве они не «поддерживают» позицию по определенным валютам, но только сводят вместе продавцов и покупателей. Так, например, какая либо английская фирма может попросить лондонский банк выступить в роли брокера при необходимой ей организации обмена долларов на английские фунты стерлингов^[11].

---