Файл: Валютные операции и валютные ценности. Теоретические основы осуществления операций с иностранной валютой.pdf

- агент валютного контроля проводит операцию. Для этого может потребоваться открыть дополнительный счет;

- открывается паспорт сделки (если это нужно);

- информацию вносят во все базы данных;

- резервируются средства для исполнения сделки;

- после того как сделка будет исполнена, резерв возвращается;

- осуществляется закрытие сделки и формирование отчетности по ней^[23].

Проанализировав алгоритм, мы видим, что валютный контроль является составной частью в обычной сделке. Он будет произведен, если сделка входит в число тех, осуществление которых должно проходить под контролем государства.

2. Организация валютных операций АО «Альфа-Банк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк», созданный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все важнейшие типы банковских операций, представленных на рынке экономических услуг, в том числе обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, трейдерское субсидирование и т.д.

Главный офис АО «Альфа-Банк» находится в Москве. В АО «Альфа-Банк» работает около 21 тысячи сотрудников. В 2014 году в связи с принятием Банком России решения о санации и победой на тендере, в состав Банковской Альфа-Банка вошел ПАО «Балтийский Банк». Прямыми акционерами АО «Альфа-Банк» являются российская компания АО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «Alfa Capital Holdings (Cyprus) Limited», в распоряжении которой менее 1% акций банка.

Банковская группа Альфа-Банк сохраняет позицию одного из крупнейших отечественных коммерческих банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и денежным средствам клиентов. Помимо этого, АО «Альфа-Банк» входит в перечень топ-10 системно важных кредитных организаций, который был опубликован Центральным Банком РФ во второй половине 2016 года.

Ключевыми целями деятельности банка являются:

- содействие увеличению инвестиционной и торговой активности в экономике Российской Федерации;

---

- извлечение оптимального объема выгоды от применения собственных и привлеченных средств;

- способствование становлению и формированию частного предпринимательства.

С целью свершения указанных целей банк реализовывает следующие ключевые виды деятельности:

- привлекает денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте, мобилизует кредитные ресурсы на внутреннем и международном финансовых рынках;

- организовывает и реализовывает расчеты своих клиентов, сопряженные с их производственной, коммерческой и иной деятельностью, в том числе, оплата с нерезидентами;

- реализовывает кредитование сделок, связанных с производственной, торговой или иными типами деятельности клиентов банка;

- предоставляет все разновидности банковских услуг в соответствии с лицензией, полученной от Банка России;

- предоставляет консалтинговые услуги в области банковской и финансовой деятельности;

- реализовывает другие варианты деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк использует все права юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе обладает правом:

- реализовывать в собственной деятельности деловые контакты с российскими и зарубежными физическими и юридическими лицами, а также с их представителями, иностранными государствами и международными организациями;

- осуществлять от собственного имени, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, сделки и другие процедуры с российскими и иностранными физическими и юридическими лицами, иностранными государствами и международными организациями;

- получать имущественные и неимущественные права, являться владельцем, арендовать, обладать, использовать и управлять всеми видами движимого и недвижимого имущества, необходимого для деятельности Банка в Российской Федерации и за границей;

- приобретать и управлять всевозможными грантами, дарами и другими безвозмездно передаваемыми средствами в любой валюте и в натуральной форме для становления и развития Банка;

- регулировать процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение по операциям в режиме, предусмотренном договорами с клиентами;

- открывать счета в рублях и иностранной валюте в российских и иностранных банках в соответствии с учрежденным распорядком;

- предоставлять либо получать банковские гарантии, заключать договоры поручительства, задатка и другие обеспечительные процедуры, выраженные как в рублях, так и в иностранной валюте;

---

- организовывать либо выступать в качестве участника хозяйственных товариществ, обществ, иных коммерческих и некоммерческих юридических лиц;

- открывать отделения и представительства, формировать дочерние предприятия в Российской Федерации и за границей в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и законодательством соответствующих иностранных государств;

- заниматься благотворительностью;

- в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, при несоблюдении заемщиком обязательств по договору, а также при обнаружении случаев искажения бухгалтерской отчетности или уклонения от ведения бухгалтерского учета в установленном распорядке, Банк имеет право пресекать последующую выдачу кредита, преждевременно требовать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, в случае, если данное предусмотрено соглашением, кроме того обращать взыскание на заложенное имущество;

- требовать выполнения независимой экспертизы инвестиционных и прочих проектов, которые подразумевается финансировать с использованием собственных и заемных средств;

- подавать на территории Российской Федерации и за границей в арбитражные суды и суды общей юрисдикции в соответствии с их компетенцией и в учрежденном законодательством порядке заявления и иски, в том числе о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц, взыскании с заемщиков задолженности по кредитным договорам;

- на основании договоров привлекать и размещать средства других банков в форме вкладов (депозитов), кредитов;

- проводить расчеты через создаваемые кредитными организациями в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, а также проводить иные межбанковские сделки.

Для того, чтобы качественно оценить работу банка, необходимо провести анализ основных показателей его работы за последние 3 года.

В таблице 1 представлены основные показатели работы АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 гг.

Таблица 1 - Основные показатели работы АО «Альфа-Банк» в 2016-2018

Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Темп роста, млн. руб.
				2017/2016	2018/2017	2018/2016
Активы, млн. руб.	923285	1307140	1477289	141,58	113,02	160
Общая ссудная задолженность, млн. руб., в т.ч.	717340	1008708	1101354	140,62	109,18	153,53
Чистая ссудная задолженность, млн. руб.	708417	1003377	1094783	141,64	109,11	154,54
Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.	8922,9	5331,1	6571,5	59,75	123,27	73,65
Просроченная ссудная задолженность, млн. руб.	29132,4	78263,4	64592,2	268,65	82,53	221,72
Капитал, млн. руб.	87224,8	109279	138515	125,28	126,75	158,8
Привлеченные ресурсы, млн. руб.	836060	1197862	1338774	143,27	111,76	160,13
Вклады физических лиц, млн. руб.	233609	292066	371557	125,02	127,22	159,05
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	16365,4	29974,8	40001,9	183,16	133,45	244,43
Рентабельность активов, %	1,77	2,29	2,71	129,38	118,34	153,11
Рентабельность капитала, %	18,76	27,43	28,88	146,22	105,29	153,94

---

В течение всего периода активы банка увеличиваются: на 41,58 % в 2016 году и на 13,02 % в 2017 году, на 60 % в 2018 году относительно 2016 года.

Такое увеличение темпов роста активов вызвано начавшейся тенденцией наращивания банками кредитования физических лиц и ростом темпов кредитования юридических лиц.

Активы банка превышают его капитал в 10,6 раз в 2016 году, в 12 раз в 2017 году и в 10,7 раз в 2018 г. В 2017 году увеличивается удельный вес просроченной задолженности в активах, а в 2018 году – снова снижается, за счет разработки новой политики взыскания долгов и совершенствования методики оценки кредитоспособности клиентов банка.

В целом активы превышают общую ссудную задолженность на 30% в течение всего периода, т.е. значение практически не меняется, что связано с тем, что ссудная задолженности и активы растут примерно равными темпами.

Общая ссудная задолженность АО «Альфа-Банк» за период 2016-2018 гг. выросла на 53,53%, то есть банк увеличивает свой кредитный портфель, предлагая новые кредитные продукты, как для физических, так и юридических лиц, снижая процентные ставки.

Чистая ссудная задолженность растет пропорциональной общей ссудной задолженности и за три года увеличилась на 54,54 %.

Прибыль до налогообложения банка в течение трех лет увеличивается в 2,44 раза: в 2017 года увеличивается на 83,16 %, а в 2018 году – на 33,45 %.

Изменение прибыли повлияло на рентабельность активов и капитала, который увеличился в течение трех лет.

Рентабельность активов за три года увеличилась с 1,77 % в 2016 году до 2,71 % в 2017 г., а рентабельность капитала увеличилась на 46,2 % в 2016 году и на 5,28 % в 2017 году. Показатели рентабельности растут пропорционально прибыли банка, что свидетельствует о его динамичном развитии.

В таблице 2 представлена динамика прибыли АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 гг.

Таблица 2 - Прибыль АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 гг., млн. руб.

Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Темп роста, млн. руб.
				2017/2016	2018/2017	2018/2016
Прибыль до налогообложения	16365,4	29974,8	40001,9	183,16	133,45	244,43
Чистая прибыль	9409,9	21354	29998	226,93	140,48	318,79

Таким образом, АО «Альфа-Банк» динамично развивается на российском банковском рынке, наращивая свои финансовые показатели.

---

Банк динамично развивается, так прибыль до налогообложения за 3 года увеличилась в 2,4 раза, в т.ч. на 83,16 % в 2017 году и на 33,45 % в 2018 году.

Чистая прибыль АО «Альфа-Банк» за 3 года возросла в 3,2 раза: в 2017 году выросла в 2,3 раза, а в 2018 году на 40,48 %, что связано с расширением линейки банковских продуктов и привлечения новых клиентов банка за счет выгодной процентной политики по кредитам.

По состоянию на конец 2017 года клиентская база АО «Альфа-Банк» составила около 334 100 корпоративных клиентов и 14,3 миллионов физических лиц. В 2017 году Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес, малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Стратегическими приоритетами Банковской Группы Альфа-Банк на 2018 год являлись сохранение статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на благонадежность и качество активов, а также направленность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологические процессы, продуктивность и интеграцию бизнеса.

2.2 Виды валютных операций и анализ их доходности, совершаемых АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк» осуществляет следующие виды валютных операций. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция содержит в себе следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим российских лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по согласованию руководства банка); предоставление выписок по счету по мере совершения операции; оплату оформление архивной выписки по счету за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты деятельность за счет средств клиентов); контроль за экспортно-импортными операциями.

Неторговые операции. АО «Альфа-Банк» осуществляет следующие виды данной операции:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

---