Файл: Валютные операции и валютные ценности. Теоретические основы осуществления операций с иностранной валютой.pdf

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- производит выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

- производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более обширного спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна ежедневная работа с клиентами. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций АО «Альфа-Банк» неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, способом привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит ощутимый доход коммерческому банку.

Установление корреспондентских отношений с зарубежными банками. Такая операция является важным условием для проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно базироваться на действительной потребности в обслуживании систематических экспортно-импортных операций клиентуры.

Для проведения международных расчетов АО «Альфа-Банк» открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это текущий счет, который открывается на имя АО «Альфа-Банк» у банка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Среди видов конверсионных операций АО «Альфа-Банк» можно выделить такие как:

- сделка с немедленной поставкой — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

- сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

- срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстает от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не являются конверсионной операцией.

---

- сделка СВОП — это банковская сделка, которая состоит из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

АО «Альфа-Банк» берет на себя обязательство предъявить данные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При осуществлении банковских переводов в расчетах всю валютную выручку зачисляют на транзитные счета в уполномоченных банках. После того, как она поступила на транзитный валютный счет в поручении о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается продажа экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Операции по привлечению и размещению АО «Альфа-Банк» валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

- привлечение депозитов (физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты);

- выдача кредитов (физическим лицам; юридическим лицам);

- размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции считаются основными для АО «Альфа-Банк» и по прибыльности, и по значимости при обслуживании клиентов банка.

В 2016 году доходы от валютных операций составили 408,5 млрд. руб., что составило 7,79% от общей суммы доходов, в 2017 году доходы от валютных операций выросли на 14,2 млрд. руб. и составили 422,5 млрд. руб., что составило 9,58% общей суммы доходов. В 2018 доходы от валютных операций снизились до 218,2 млрд. руб., что составило 8,27% от общей суммы доходов. Это показано на рисунке 3.

Рисунок 3 – Объем доходов АО «Альфа-Банк» от валютных операций в общей сумме доходов, тыс. руб.

Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. Это наглядно изображено в таблицах 3-5.

Таблица 3 - Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за 2016 г.

Процентные	Общая сумма, тыс. руб.	Доля в доходе, %
1.Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО»	355 414 818,60	8,7
2.Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях	241 028 440,20	5,9
3.Проценты по МБК в СКВ	175 664 795,40	4,3
4.Доходы от конверсионных операций	2 606 375 336,40	63,8
5.Комиссия от переводов средств по поручению клиентов	24 511 366,80	0,6
6.Доход от разрешений на вывоз валюты	32 681 822,40	0,8
7.Доход от продажи валюты на командировочные расходы	65 363 644,80	1,6
8.Доход от продажи	16 340 911,20	0,4
9.Доход от продажи валюты дорожных чеков	179 750 023,20	4,4
Непроцентные
1.Доход за выдачу справок на таможню	44 937 505,80	1,1
2.Доход за выдачу справок клиентам	16 340 911,20	0,4
3.Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения	208 346 617,80	5,1
4.Доход за оформление справок о декларировании валютных ценностей	69 448 872,60	1,7
5. Доход от пункта обмена валют по агентским соглашениям	49 022 733,60	1,2
Доход - всего	408 522 780,00	100

---

Из табл. 3 видно, что доходы от конверсионных операций занимают большую долю всех доходов банка, а так как к конверсионным операциям также относится продажа валюты, соответственно прогнозирование курса валюты является очень важным моментом в прогнозировании валютных операций.

Таблица 4 - Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за 2017 г.

Процентные	Общая сумма, тыс. руб.	Доля в доходе, %
1.Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО»	34 647 083,78	8,2
2.Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях	25 774 050,13	6,1
3.Проценты по МБК в СКВ	14 365 864,01	3,4
4.Доходы от конверсионных операций	271 261 314,50	64,2
5.Комиссия от переводов средств по поручению клиентов	2 535 152,47	0,6
6.Доход от разрешений на вывоз валюты	3 380 203,30	0,8
7.Доход от продажи валюты на командировочные расходы	6 760 406,59	1,6
8.Доход от продажи	1 690 101,65	0,4
9.Доход от продажи валюты дорожных чеков	18 591 118,13	4,4
Непроцентные
1.Доход за выдачу справок на таможню	6 760 406,59	1,6
2.Доход за выдачу справок клиентам	1 690 101,65	0,4
3.Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения	21 548 796,01	5,1
4.Доход за оформление справок о декларировании валютных ценностей	7 605 457,42	1,8
5. Доход от пункта обмена валют по агентским соглашениям	5 915 355,77	1,4
Доход - всего	422 525 412,00	100

Таблица 5 - Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за 2018 г.

Процентные	Общая сумма, тыс. руб.	Доля в доходе, %
1.Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО»	17 674 621,44	8,1
2.Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях	13 965 132,99	6,4
3.Проценты по МБК в СКВ	8 946 413,32	4,1
4.Доходы от конверсионных операций	136 596 457,08	62,6
5.Комиссия от переводов средств по поручению клиентов	872 820,81	0,4
6.Доход от разрешений на вывоз валюты	1 963 846,83	0,9
7.Доход от продажи валюты на командировочные расходы	3 054 872,84	1,4
8.Доход от продажи	1 745 641,62	0,8
9.Доход от продажи валюты дорожных чеков	11 346 670,56	5,2
Непроцентные
1.Доход за выдачу справок на таможню	1 745 641,62	0,8
2.Доход за выдачу справок клиентам	1 527 436,42	0,7
3.Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения	10 473 849,74	4,8
4.Доход за оформление справок о декларировании валютных ценностей	4 582 309,26	2,1
5. Доход от пункта обмена валют по агентским соглашениям	3 709 488,45	1,7
Доход – всего	218 205 203,00	100

---

Процентные доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. В 2016 году процентные доходы от валютных операций составили 7,06% в общем объеме доходов банка, в 2017 году – 8,68%, что составляет 0,61пункта прироста по сравнению с 2016г, в 2018 – 7,49%. Это наглядно видно на рисунке 4.

Рисунок 4 – Удельный вес процентных доходов от валютных операций в общей структуре доходов АО «Альфа-Банк»

Таблица 6 - Сумма процентных доходов от валютных операций в общей структуре доходов АО «Альфа-Банк»

Год	Общие доходы, тыс. руб.	Процентные доходы от валютных операций, тыс. руб.
2016	5 237 810 391,00	369 713 115,90
2017	4 407 575 355,00	382 385 497,87
2018	2 637 359 554,00	197 475 708,72

Основной источник доходов составляет кредитная деятельность банка. На кредитную деятельность оказывает влияние сложившаяся ситуация в экономике, инфляционные процессы, а также такие факторы как:

- увеличение в совокупных активах доли ссудных активов, приносящих доход в виде процентов;

- изменение ссудных активов по сравнению с прошлым годом.

Таким образом, банк активно развивается на рынке российском кредитном рынке, увеличивая свои финансовые показатели.

2.3 Мероприятия по повышению доходности валютных операций АО «Альфа-Банк»

Вследствие проделанного анализа предлагается совокупность мероприятий по увеличению прибыльности банка от проведения валютных операций.

На нынешнем этапе развития повышение доходности возможно за счет улучшения ранее внедренных операций и внедрения новых. На основании проведенного в представленной дипломной работе анализа предлагаются следующие способы по увеличению прибыльности валютных операций он банка:

- операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;

- оптимизация процентных ставок по валютным депозитам;

- хеджирование валютных рисков.

Рассмотрим необходимость и прибыльность применения в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

---

Операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты. Содержание приведенной услуги сводится к следующему: на день реализации форварда покупателю предлагается заплатить небольшую часть денежных средств за возможность через определенный период приобрести у банка валюту согласно заранее предопределенному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях. Сумма, которую платит покупатель на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту исполнения форварда содержание операции сводится к обыкновенной неторговой операции. Кроме того, покупатель вносит определенный авансовый платеж для подтверждения серьезности намерений на период между продажей и исполнением форварда.

Кроме того необходимо помнить, что выполнение данных операций сопряжено с определенным риском для АО «Альфа-Банк» – может быть внезапное изменение курса вопреки заранее запланированного и придется продавать либо приобретать валюту на нерентабельных для себя условиях. Снизить этот риск возможно, используя подобные способы:

- рассчитать форвардные курсы, используя специальную технологию;

- четко вести платежный календарь по этим обязательствам;

- проводить полнопрофильные форвардные неторговые операции, согласовывая отдаленные обязательства по купле и продаже валюты.

Если верить маркетинговым исследованиям, то, если увеличить депозитную процентную ставку на 1%, объем привлеченных средств возрастет на 3,6%. Используя данные о размере депозитных средств, привлеченных АО «Альфа-Банк» и размере процентных расходов за 2018 год, рассчитаем объем депозитных привлеченных средств при увеличении процентной ставки по депозитам на 1%.

Процентные расходы банка за 2018 год составили 91 691 382 тыс. руб. объем привлеченных депозитных средств физических лиц составил 1 759 562 862 тыс. руб. Рассчитаем среднюю процентную ставку по депозитам:

94 691 382/1 759 562 862 х 100 = 5,2%

Если процентная ставка увеличится на 1%, рассчитаем, каков будет объем привлеченных депозитных средств, учитывая эластичность процентной ставки по депозитам.

1 759 562 862 х 1,036 = 1 822 907 125 тыс. руб.

1 822 907 125 – 1 759 562 862 = 63 344 263 тыс. руб.

Следовательно, увеличение процентной ставки по депозитам приведет к возрастанию привлеченных денежных средств по депозитам на 63 344 263 тыс. руб., при размещении которых в доходные активы, банк получит дополнительную прибыль.

Чтобы вычислить приблизительный размер дохода от привлечения дополнительных ресурсов, необходимо соотнести сумму процентных доходов ко всей сумме активов. В 2018 году процентные доходы составили 195 364 980 тыс. руб., сумма активов – 2 548 977 557 тыс. руб. В 2018 году средний по банку доход от размещения ресурсов составил:

---