Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации Московский комбинат Хлебопродуктов.pdf

В соответствии со стратегическим планом развития предприятия происходит процесс модернизации производства. Одной из приоритетных задач стала замена оборудования. В 2009 году на хлебозаводе №1 запущено в эксплуатацию оборудование немецких компаний Opelka и Fritsch, на котором выпускают мелкоштучные изделия из слоеного и дрожжевого теста с начинкой.^[8]

На хлебозаводе №2 установили новые тестоделители компании Glimek (Швеция), - ведущего производителя таких агрегатов. В декабре 2010 там же состоялся запуск печей производства компании J4 (Чехия) для выпекания хлебов и батонов. Хлеб из новых печей даже внешне отличается от прежнего: он более пышный, с тонкой блестящей корочкой.

 Открытое акционерное общество «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» строит свою работу в соответствии с международными стандартами качества, включая требования и к упаковке. Сегодня на предприятии установлено современное автоматизированное упаковочное оборудование  системы флоу-пак, автоматизированный упаковочный комплекс компании Hartman (Германия) для нарезки и упаковки, вертикальные аппараты Таурас-Феникс для фасовки сушек, баранок и пряников. Поэтапное обновление оборудования продолжается и сегодня. Это позволяет оптимизировать затраты при выпуске продукции и вместе с тем постоянно улучшать ее качество. В таблице 3 представлены производственные показатели работы Открытое акционерное общество «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» за 2013-2014 года.^[9]

Таблица 3. Выпуск продукции открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» по группам изделий за 2013-2014гг.

№ п.п.	Наименование группы	Выпуск 2013 г. тонн	Выпуск 2014 г. тонн	Отклонение к факту 10г.
				тонн	%
1	Хлебобулочные изделия всего	12444,9	12694,4	249,5	2,0
	в т.ч.хлеб	8739,3	8677,5	-61,8	-0,7
	из него подовые хлеба	1799,7	2321,4	521,7	29,0
	из него формовые хлеба	6939,7	6356,2	-583,5	-8,4
	в т.ч.батон нарезной	2684,6	2624,7	-59,9	-2,2
2	Кондитерские изделия всего	959,1	922,9	-36,2	-3,8
	в т.ч.пряники	559,1	599,9	40,8	7,3
	в т.ч.кексы	55,9	37,5	-18,4	-33,0
3	Тесто	143,1	146,5	3,4	2,4
4	Сухой хлебный квас	1,5	0,9	-0,6	-41,3
5	Сухари панировочные	6,3	5,3	-1,0	-15,4
	Всего по хлебокомбинату	13554,8	13770,0	215,2	1,6

---

Финансово-экономические показатели работы открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» в 2014 году.

Таблица 4. Финансово-экономические показатели работы открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» за 2013 – 2014 гг. тыс.руб.

№	Наименование	2013 г.	2011 г.	+/- к 2014г.	% к 2013г.
1	Выручка от реализации	373 493,7	448 042,9	74 549,2	20,0
2	Себестоимость реализованной продукции	355 598,1	434 393,5	78 795,4	22,2
3	Прибыль от реализации	17 895,6	13 649,4	-4 246,2	-23,7
4	Прибыль до налогообложения	13 726,8	16 066,3	2 339,5	17,0
5	Чистая прибыль	10 136,0	11 747,4	1 611,4	15,9
6	Производительность труда, тыс.руб./чел.	65,01	75,76	10,75	16,53
7	Среднемесячная заработная плата, руб.	13 166,2	14 785,6	1 619,3	12,3
8	Соотношение роста производительности труда к среднемесячной заработной плате, %	88,15	103,77	-	-
5	Рентабельность производства, %	5,03%	3,14%	-1,89 %	Х

Изменение дебиторской и кредиторской задолженности на начало и конец отчетного периода являются одним из ярких показателей, характеризующих изменение финансового состояния предприятия

Рис.3. Структура себестоимости открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» в 2014 году

Таблица 5. Изменение общей по открытому акционерному обществу «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» дебиторской и кредиторской задолженности, тыс.руб.

№ п/п	Наименование	Остаток на		Отклонение
		01.01.2014	01.01.2015
1	Дебиторская задолженность	51 577	33 382	-18 195
2	Кредиторская задолженность	67687	49 909	-17 778
Отклонение (кред.-деб.), тыс.руб		16 110	16 527	417
Отношение (деб./кред.)		76,20%	66,89%

---

Изменения финансовых показателей работы открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» определяет соответствующие изменения и в бюджетных платежах.

Таблица 6. Изменение бюджетного потока открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов»

№ пп	Налог	2013	2014	Отклонение к 2013г.
				тыс.руб.	%
1	НДФЛ	9 839	11 245	1 406	14,28%
2	ЕСН	18064	26966,3	8 902	49,28%
3	Налог на землю	1215,42	1218,6	3	0,26%
4	Налог за загрязнение окр.ср.	42	91,5	50	117,86%
5	Транспортный налог	289	301,3	12	4,26%
6	Налог на имущество	2 635	2 420	-215	-8,15%
7	НДС	12 881	16 505	3 624	28,14%
8	Налог на прибыль		2830	2 830	-
9	ЕНВД	0	0	0	-

Перспективы развития открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов»:

1. Замена технически и морально устаревшего оборудования для автоматизированной подачи, просеивания и промагничивания муки, что позволит улучшить качество муки, санитарное состояние производства (снизить распыл), улучшить условия труда.

2. Провести реконструкцию системы подачи воды по хлебозаводу № 1 с целью уменьшения затрат энергоресурсов и высвобождения производственных площадей с дальнейшим их эффективных использованием.

3. Решение энергосберегающей задачи – это модернизация технически устаревшей котельной по выработке технологического пара на современную паровую блочную котельную с водогрейной частью, с парогенераторами с высоким КПД использования и системой регулирования мощности, что сократит затраты на производство пара и горячей воды.

4. Увеличение объемов продаж через сетевые магазины путем расширения ассортимента упакованной кондитерской и хлебобулочной продукции.

5. Улучшение организации труда, внедрение международной системы качества ISO 9001-2000.^[10]

---

Задачами на перспективу является дальнейшая автоматизация и механизация производства с целью повышения производительности и сокращения ручного труда, экономии топливно-энергетических ресурсов, направленных на выполнение программы по рациональному их использованию. Дальнейшая модернизация оборудования, внедрение новых технологий. Выполнение вышеперечисленных задач позволит улучшить качество выпускаемой продукции и повысить ее конкурентоспособность, увеличить объемы выпуска и реализации продукции, снизить затраты на производство и реализацию продукции, что в конечном итоге приведет к увеличению прибыли и повышению рентабельности работы общества.

Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» .

Финансовые риски:

Основными рисками для открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат Хлебопродуктов» как и в прошлом году остаются колебания цен на основное и вспомогательное сырье, материалы и топливно-энергетические ресурсы. По статистическим данным в 2014г. по сравнению с 2013г. цены выросли: Рост цен в сравниваемом периоде составил:

• на ГСМ - 21%;
• на электроэнергию – 43,7%;
• газ – 6%;
• водоснабжение – 11,7%.

Перечисленные статьи составляют 40,9 % от общих затрат на производство готовой продукции.^[11]

Отраслевые риски. Уменьшение доли хлеба в потребительской корзине и сокращение численности населения приводит к уменьшению объемов производства хлебобулочных изделий по всей отрасли, что в свою очередь обостряет конкурентную борьбу. Кроме того, на рынок города выходят все новые и новые мелкие производители хлебобулочных изделий, которые не только не приносят денег в казну города и области, но и заставляют сомневаться в качестве своих изделий. Однако, низкое качество и отсутствие платежей в бюджеты позволяет мелким пекарням значительно снижать цены на свою продукцию, что в свою очередь вызывает сильное конкурентное давление на средних и крупных производителей хлеба.

Ассортимент – это перечень наименований изделий с указанием количества по каждому из них. Основную долю выпускаемой продукции занимают хлеб, батоны и булочки. Кроме того, предприятие выпускает также торты и пирожные. Кондитерский цех, мощностью 500 кг. в смену, выпускает широкий ассортимент кондитерских изделий (торты, кексы, печенья), однако, в связи с широкой конкуренцией на рынке, высокими ценами на кондитерские изделия цех работает не на полную мощность. Проанализируем данные номенклатуры выпускаемой продукции открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» за 2013-2015 г.г. (табл.7.).

---

Таблица 7. Анализ изменения номенклатуры открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» за 2013-2015 г.г.

Изделие	Выпуск продукции, тонн			Относительное отклонение, %
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014 г. к 2013 г	2015 г. к 2014 г
1. Хлеб	1123	1356	1463	120,75	107,89
2. Батоны	973	1026	1147	105,45	111,79
3.Булочные изделия	859	873	894	101,63	102,41
4. Пироги	256	265	266	103,52	100,38
5. Пирожные	-	48	68	-	141,67
6.Рулеты	-	-	20	-	-
7. Кексы	158	168	173	106,33	102,98
8. Печенье	-	-	203	-	-
9. Торты	186	192	206	103,23	107,29
10. Сушки	119	134	134	112,61	100,00
11. Сухари	96	100	102	104,17	102,00
12. Пряники	86	98	86	113,95	87,76
Итого	3856	4260	4762	110,48	111,78

Проанализировав объем выпускаемой продукции за 2013-2015г.г. нужно отметить, что выпуск продукции в 2015 г. увеличился по сравнению с 2013 г. на 23,5% . В том числе: хлеб - на 30,28 %, батоны – на 17,88 %, булочные изделия - на 4,07 %, торты – на 10,75 %, пироги - на 3,91%. Основную долю выпускаемой продукции занимают хлеб, батоны и булочные изделия. Причиной увеличения объема производства продукции является спрос на производимую продукцию, улучшение ее качества. Рассматривая ассортимент выпускаемой продукции, следует отметить, что по сравнению с 2013 г. в ассортименте 2014 г. произошли некоторые изменения. Например, в производстве появились пирожные, рулеты и печенье. Открытое акционерное общество «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» производит хлеб, торты, пирожные, булки и другие изделия. ^[12]

Для исследования внутренней среды предприятия принимаются возможности и угрозы, способные оказать наибольшее влияние на деятельность предприятия. Анализируя табл. 8. видим, что в основной своей массе, булочная продукция, произведенная на открытом акционерном обществе «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» реализуется полностью. Анализ изменения ассортимента булочных изделий открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» представлены в табл. 8. Из таблицы 8 видно, что в ассортименте булочной продукции открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» есть товары, производить которые не рентабельно. Это сдоба «Обыкновенная» и изделие хлебобулочное «Аппетитное с сахаром». Данная продукция практически не пользуется спросом на рынке. Из всего объема произведенных данных товаров реализуется только около 50%. Вероятно, что данные товары являются «слабым звеном» в ассортименте открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов».^[13]

---