Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации Московский комбинат Хлебопродуктов.pdf

Таблица 8. Анализ изменения ассортимента булочных изделий открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» за 2015 г.

Наименование продукции	Произведенная продукция, тыс. руб.	Реализованная продукция, тыс. руб.	Списано на брак, тыс. руб.
Булочка сдобная «Ромашка» в/с	1660	1655	5
Булочка сдобная «Зебра»	2370	2360	10
Булочка «Столичная»	4560	4556	4
Булочка «Столичная» с кунжутом	1560	1550	10
Булочка с помадкой	4850	4848	2
Булочка «Веснушка»	2460	2455	5
Сдоба Обыкновенная	1440	740	588
Рожок обсыпной	2570	2554	16
Рожки сдобные с глазурью	2860	2856	4
Плюшка «Московская»	2660	2650	10
Слойка кондитерская	2550	2543	7
Изделие хлебобулочное «Аппетитное с сахаром»	660	345	265
Булочка с начинкой (рис)	1680	1676	4
Булочка с начинкой (повидло)	1865	1853	12
Булочка с начинкой (мармелад)	1157	1156	1
Булочка с начинкой (со сгущенным молоком)	1050	1046	4
Булочка с начинкой (творог-изюм)	1340	1336	4
Булочка с начинкой (картошка, лук)	1430	1424	6
Рулет сдобный с маком	2660	2656	4
Булочка с начинкой (сыр)	2160	2154	6
Итого	43542	42253	967

По результатам анализа изменения ассортимента булочных изделий открытого акционерного общества «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» за 2015 г. можно сделать вывод, что на предприятии реализуется практически вся выпускаемая продукция, за исключением нескольких не значительных объемов, которые списываются на брак.

• 1. Разработанный бизнес план и расчет эффективности проекту по изготовлению лаваша

---

Идея открытого акционерного общества «Московский комбинат хлебопродуктов» состоит в том, чтоб заменить рабочий труд на машинный. В связи с тем, что в городе Москва пока нет такого производства, открытое акционерное общество «Московский комбинат хлебопродуктов» хорошо закрепится на данном рынке.

Оценим рынок выпускаемой продукции (тонкого лаваша) в городе Москва. Для начала стоит подчеркнуть, что речь пойдет только о лаваше, не включая другие изделия из теста и кондитерской продукции. Ежедневно более 10000 человек употребляют в пищу лаваш. Потребление лаваша не имеет выраженного сезонного характера и одинакова в течение всего года. Таких фирм, как открытое акционерное общество «Московский комбинат хлебопродуктов» по производству тонкого лаваша с помощью специального оборудования нет. Соответственно, использование машинного труда дешевле ручного труда, и значит фирм, способных конкурировать с хлебокомбинатом - нет.^[14]

Новой продукцией открытое акционерное общество «Московский комбинат хлебопродуктов» является лаваш. Не просто лаваш, а тонкий, т.е. специально сделанный для поставок конкретно в те заведения, которые специализируются на производстве изделий из тонкого лаваша. Стоит, конечно же, отметить несомненные вкусовые и полезные качества лаваша. Данный продукт будет отличаться от другой продукции своей прочностью и полезностью.

• Лаваш армянский тонкий.
• Общий вес упаковки 330 грамм.
• Количество 3 листа.
• Тип упаковки п/э.
• Срок хранения 72 часа.
• Стоимость упаковки от 11 рублей.
• Лаваш армянский тонкий.
• Общий вес упаковки 220 грамм.
• Количество 2 листа.
• Тип упаковки п/э.
• Срок хранения 72 часа.
• Стоимость упаковки  от 9 рублей

Финансовый план. Данный раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств. ^[15]

Таблица 7. Прогноз финансовых затрат

Статья расходов		Число позиций, шт.	Стоимость за 1 шт., руб.	Суммарная стоимость, руб.
Оборудование:
Полный комплект оборудования		3	70 000	210 000
Прочие расходы:
Приобретение пакета документации		3	5400	16 200
ИТОГО				226 200

---

Данное оборудование находится в Германии, а точнее в столице Германии - Берлине. Аренда самолета или грузовой автомашины обойдется очень дорого. Мы выбрали перевозку железнодорожным транспортом. Данные услуги нам предоставляет Группа Компаний «ЮВМ - ГРУПП». Эта фирма занимается любыми перевозками в любую точку мира. Далее представим маршрут: Из Берлина в Москву по железной дороге, здесь происходит растормаживание груза. Общий путь составляет приблизительно 4225 км.

Группа Компаний «ЮВМ - ГРУПП» берет на себя все риски. Время перевозки груза 11 суток. Общая сумма перевозки составляет 4750$.

Таблица 8. Текущие затраты на зарплату (ежемесячно)
Статья расходов		Кол-во	График работы	Затраты USD	Суммар-ные затраты, USD
Персонал:
Охрана Техник		2 1	Сутки через двое 8.00-15.00	400 400	800 400
Бухгалтер		1	8.00-18.00	800	800
Пекарь		2	8.00-18.00	400	800
Разнорабочий Уборщица		2 1	8.00-18.00 Вторник- четверг	270 200	540 200
ИТОГО фонд заработной платы "Фзп"					3540

Главные критерии для набора персонала – это опыт работы (для всех), городская прописка, диплом о высшем образовании (для бухгалтера), медицинская книжка обязательна.^[16]

Таблица 9. Структура издержек

СТРУКТУРА ИЗДЕРЖЕК :	Фонд з/п	Проценты	Сумма, $
Пенсионный фонд	Фзп	28	991,20
Фонд соц.страхования	Фзп	5.4	191,16
Фонд занятости	Фзп	2	70,80
Транспортный налог	Фзп	1	35,40
Обязат.мед.страхование	Фзп	3.6	127,44
ИТОГО налоговые отчисления из фонда заработной платы			1411,00
Амортизация основных фондов "Амфо"	Фо	0,83	72,21
Налог на имущество "Ним"	Фо	0,13	11,31
Расходы на автомашину (бензин, ремонт)			500,00
Электроэнергия "Э"			250,00
Плата за аренду помещения "Ап"			2 000,00
Плата за аренду автомашины "Ам"			150,00
Ежеквартальное подтверждение сертификата качества			70,00
Расходы на рекламу			300,00
ИТОГО с учетом зарплаты			8315,52

---

Итак, общий расход составляет около 22000$. Но, учитывая угрозы и риски и непредвиденные ситуации, требуется чуть больше средств. Итак, по данным, которые представлены выше, предполагается взять кредит в 1 млн. рублей, или на 28000$. По данным экспертов был спланирован объем продаж:^[17]

Таблица 10. Планируемый объем продаж в 2016 году

Месяц	Объем продаж, шт	Выручка (руб.)	Издержки (руб.)	Валовая прибыль (руб.)	Налоговые отчисления (26.4%) (руб.)	Чистая прибыль (руб.)
Январь	12920	129200	164000	-43800	9188	-52988
Февраль	15200	152000	164500	-12500	3300	-15800
Март	18000	180000	165000	35000	9240	25760
Апрель	24600	246000	165500	80500	21252	59248
Май	28200	282000	166000	116000	30624	85376
Июнь	32800	328000	166000	162000	42768	119232
Июль	35500	355000	166500	188500	49764	138736
Август	38000	380000	167000	213000	56232	156768
Сентябрь	41600	416000	167500	248500	65604	182896
Октябрь	42200	422000	168000	254000	67056	186944
Ноябрь	44800	448000	168500	279500	73788	205712
Декабрь	45400	454000	169000	285000	75240	209760
Итого	369220	3692200	1831500	1860700	491225	1369476

По советам экспертов, кредит будет браться в Банке Русский Стандарт. Процентная ставка равна 0%. Итак, по выше представленной таблице видно, что данное предприятие будет окупаться и сможет погасить кредит.

Риски и угрозы. Существуют различные виды риска в зависимости от того объекта или действия, рискованность которого оценивается: политический, производственные, имущественный, финансовый, валютный и т.д. Наиболее значимыми для целей бизнес-планирования являются риски:

• Суверенный (страновой) риск.
• Политический риск.
• Производственный риск.
• Финансовый риск.
• Риск снижения покупательной способности денежной единицы.
• Процентный риск.
• Систематический, или рыночный, риск.
• Специфический, или несистематический, риск.
• Проектный риск, напрямую связанный с бизнес-планированием.
• Валютный риск.
• Трансакционный риск.
• Актуарный риск.^[18]

---

Занимаясь данной деятельностью, предприятие может столкнуться с угрозой конкуренции, но поскольку в деятельности будут использованы новейшие методики, т.е. производить лаваш с помощью специальных станков, которые не используются в России, а используют ручной труд, который соответственно дороже (так показала экспертиза), то угроза конкуренции падает. И так же есть угроза от санитарных инспекций, но поскольку работниками на предприятии будет являться местное население, то и эта угроза падает.^[19]

Покупателями продукции нашей фирмы будут являться организации, специализирующиеся на выпуске продукции из тонкого лаваша. А затем их потенциальными покупателями будут являться жители г. Москвы. Стоимость лаваша невелика, так как на машинный труд затрачивается меньше средств, чем на ручной. Система ценообразования заключается в следующем: рассчитывается себестоимость готовой продукции и прибавляется желаемая прибыль с каждого лаваша. Цена товара зависит от затрат на изготовлении продукции и может меняться. На рекламные цели отводится ежемесячно 300$. Наша реклама заключается в том, что нанимаются агенты-операторы, которые будут связываться с заинтересованными в этой деятельности предпринимателями. ^[20]

Как показало данное исследование бизнес планирование – это процесс создания и поддержания стратегического соответствия между целями, ее возможностями и шансами. Оно опирается на написанное программное заявление фирмы, на изложенные задачи, цели, стратегию роста и включает в себя следующие этапы:

1. Программа организации (где содержится конкретная цель);
2. Цели и задачи организации (раскрывается в подробный перечень вспомогательных задач для руководства каждого уровня);
3. Планы по развитию хозяйственного портфеля (разрабатывается на основе оценки привлекательности каждого товара. Главным показателем здесь служит объем продаж каждого вида товара);
4. Стратегии роста организации (основывается на анализе полученных данных из предыдущих трех пунктов)^[21]

На сегодняшний день такое крупное предприятие как открытое акционерное общество «Московский хлебокомбинат хлебопродуктов» в системе рыночных отношений не может функционировать без бизнес-плана. Выгода от него возрастает с каждым днем, потому что людские ресурсы, в отличие от ресурсов предприятия, безграничны. Бизнес-планирование успешно применяется на практике во всех подразделениях открытого акционерного общества «Московский комбинат хлебопродуктов», обеспечивая тем самым бесперебойное и качественное производство, тем самым принося хорошую прибыль собственникам бизнеса. ^[22]

---