Файл: Анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере ПАО «ФК Открытие».pdf

- анализ финансовой отчетности;

- анализ основных параметров деятельности компании;

- анализ залогового имущества;

- анализ юридических документов.

Зачастую используется метод финансовых коэффициентов при определении кредитоспособности заемщика, а также информации о выполненных, ранее принятых на себя обязательствах перед банком. Результаты анализа зависят от соответствия финансовых и качественных показателей заемщика критериям банка, благодаря которым банк присваивает заемщику категория качества и определяет сумму резерва на возможные потери по ссуде. Многие банки, в особенности мелкие, не желают замораживать средства, создавая резервы на возможные потери по кредитным сделкам. Следовательно, ценность такого анализа становится сомнительной. Осознавая слабость собственных методик, банки могут завышать требования к залоговому имуществу, тем самым дискриминируя заемщиков. Широкое распространение в банковской сфере получил кредитный скоринг, который применяют при потребительском кредитовании. Скоринг – это система бальной оценки заёмщиков, когда решение о выдаче или невыдаче кредита принимается в зависимости от количества набранных баллов. Данные для скоринговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков, полученными из анализа совокупности кредитных историй. На рисунке 2 представлена схема проведения кредитного скоринга.

Подтверждение кредитного решения

Оценка кредитного риска

Проверка службы безопасности

Ввод данных

Рисунок 2. Схема проведения кредитного скоринга.

Индивидуальный характер является главной особенностью использования кредитного скоринга, он должен разрабатываться на основе присущих банку особенностей и его кредитной политике. В качестве положительных сторон применения бальной системы оценки качества кредитного портфеля можно выделить:

- простота использования системы;

- быстродействие системы;

- малая доля субъективизма принятия решений.

К отрицательным сторонам применения кредитного скоринга можно отнести:

- низкую адаптивность к определенным ссудам и заемщикам;

- не высокий диапазон оцениваемых критериев;

- сложность проверки достоверности предоставленной заемщиком информации. Применение кредитного скоринга позволит банку добиться следующих целей:

- увеличить точность оценки заемщика;

- значительно повысить скорость процедуры оценки заемщика;

- снизить человеческий фактор оценки заемщика;

- формировать кредитный портфель ссудами с высокими категориями качества;

- позволяет адекватно анализировать качество кредитного портфеля и его динамику;

- организовать мониторинг задолженности [7, 124 с.].

Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике в сравнении со средне банковскими показателями. Проводимый анализ является не конечной целью, а средством, позволяющим оценить кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка. Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля является его уровень кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при кредитовании и при совершении других операций банк балансирует между этими параметрами. Для оценки качества кредитного портфеля, банку необходимо проводить структурный анализ кредитного портфеля по различным направлениям (типу заемщика, качеству ссуд, срокам). Одним из важнейших условий снижения кредитного риска является отсутствие концентрации кредитного портфеля по различному признаку. Банкам следует формировать диверсифицированные кредитные портфели, то есть избегать выдач большого количества ссуд, на которые одинаково может повлиять один и тот же внешний фактор. Поэтому для банка важно иметь высокую и достоверную оценку качества кредитного портфеля. Выводы по анализу качества кредитного портфеля банка должны определять систему мер, которые буду реализованы в процессах управления уровнем кредитного риска, ликвидностью и доходностью и обеспечит нивелирование негативных факторов в деятельности банка и его развитие в направлении создания новой стоимости. По мнению, Банка России, главной причиной финансовых потерь банков явилась повышенная концентрация рисков на бизнес, отягощенная характером объектов вложений (инвестиционные проекты). Для идентификации кредитного риска банка, необходимо определить его области (зоны). Характеристика зон кредитного риска:

- снижение кредитоспособности заемщика;

- ухудшение качества кредитного портфеля;

- возникновение просроченного основного долга и процентных платежей;

- появление проблемных ссуд;

- возникновение факторов делового риска;

- ненадежность источников погашения долга.

Все зоны риска связаны между собой, поэтому для определения кредитного риска, банку следует анализировать его области в совокупности. Создать систему контроля и регулирования в которой учитывается связанность всех факторов кредитного риска [9, 116 с.].

Наибольшее значение при кредитовании заемщика, следует уделять оценке его финансового положения. Потери возникают, вследствие искусственного завышения категории качества ссуд или использования неэффективных методик анализ количественных и качественных показателей заемщика. подобные проблемы возникают в силу отсутствия стандартизированного подхода в идентификации и управлении кредитным риском. Мониторинг кредитного риска банка проводиться на постоянной основе по всему портфелю ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по другим финансовым инструментам, несущим в себе кредитный риск.

Целью мониторинга кредитного риска банка является разработка адекватных управленческих решений. Результатом мониторинга кредитного риска банка является ежедневный пересмотр величины резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности для поддержания резерва на уровне, соответствующем качеству кредитного портфеля банка. Мониторинг кредитного риска производиться на динамичной основе, с учетом ретроспективного и перспективного анализа кредитного портфеля банка.

Ниже в таблице 1 приведены характеристика соответствия свойств и критериев оценки качества кредитного портфеля банка.

Таблица 1. Соответствие свойств и критериев оценки качества кредитного портфеля банка.

Качество кредитного портфеля банка может быть оценено на основе финансовых коэффициентов, зачастую используют 5 групп показателей:

1) агрегированный показатель качества кредитного портфеля. рассчитывается как отношение совокупного риска кредитного портфеля к собственному капиталу банка. Дает рейтинговую оценку качества активов, представленную ниже в таблице 2.

Таблица 2. Значение агрегированного показателя качества кредитного портфеля.

2) достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов. Для оценки данного коэффициента используют следующие четыре отношения:

,

где = достаточность резервов банка (1).

-резервы банка на покрытие убытков от кредитных рисков;

– ссуды, не приносящие доход.

Значение этого показателя колеблется до 50%, снижение показателя означает выбор более правильной кредитной политики.

,

где = достаточность резервов банка (2).

–резервы на покрытие убытков по ссудам;

– объём кредитного портфеля.

Значение этого показателя колеблется до 50%, снижение показателя означает выбор более правильной кредитной политики.

,

где = достаточность резервов банка (3).

–списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам;

– объём кредитного портфеля.

Характеризует процент списанных ссуд. Благоприятным является низкое значение соотношения, не выше 1,5 %.

,

где = достаточность резервов банка (4).

–проблемные ссуды (сомнительные + потерянные кредиты);

– объём кредитного портфеля.

Рассматривается в динамике. Снижение показателя является положительной тенденцией.

3) доходность кредитного портфеля банка:

= ,

где- доходность кредитного портфеля банка (1).

–проценты, полученные от заёмщиков;

- проценты, уплаченные по депозитам и МБК;

– объём кредитного портфеля.

Доходность, к которой должен стремиться банк, составляет 1,4%.

= ,

где - доходность кредитного портфеля банка (2);

–проценты, полученные от заёмщиков;

- проценты, уплаченные по депозитам и МБК;

– общие активы банка.

Схожий с предыдущим коэффициент, уровень колеблется от 10 до 20%.

= ,

где - доходность кредитного портфеля банка (3);

–проценты, полученные от заёмщиков;

– ссуды, не приносящие доход.

Критериальное значение устанавливается самим банком. Необходимо рассматривать данный коэффициент в динамике, положительной тенденцией является его рост.

4) качество управления кредитным портфелем:

= ,

где - качество управления кредитным портфелем (1);

–ссуды;

– депозиты.

= ,

где - качество управления кредитным портфелем (2);

–ссуды;

– активы.

Банк рассматривает в динамическом ряду. Оба коэффициента отражают степень кредитной активности банка. При значении отношения размера предоставленных ссуд к активам банка выше 65% рекомендуется пересмотреть кредитную политику банка.

5) политику разумности банка в области рисков. рассматривается динамика группы показателей: каждого вида классифицированных ссуд, объема проблемных ссуд, объема беспроцентных ссуд; объема сделок с инсайдерами, объема крупных кредитов, объема просроченных ссуд. Результаты оценки кредитного портфеля могут стать основанием пересмотра кредитной политики банка. Зачастую это влечет разработку новых условий предоставления последующих ссуд. Изменение ограничений на ссуды с учетом особенностей региона, типа заемщика или максимальных размеров кредита на одного заемщика, изменение размера резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработка процедур списания непогашенных ссуд и т.д.

Таким образом, рассмотрены пять основных групп показателей оценки и анализа качества кредитного портфеля банка. Применение данных показателей при оценке и анализе качества кредитного портфеля помогут регулярно отслеживать динамику, отрицательные отклонения в показателях, а также своевременно выявить причину негативных факторов, и, соответственно, принять необходимые меры для устранения выявленных причин.

ГЛАВА 2. Анализ кредитного портфеля банка на примере ПАО «Финансовая корпорация открытие»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Финансовая корпорация Открытие»

ПАО «Финансовая корпорация Открытие» - это универсальный банк с диверсифицированной структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных организаций, утверждённых Центральным Банком Российской Федерации. Юридический адрес: 115114, город Москва, Летниковская улица, дом 2 строение 4.

ПАО «ФК Открытие» работает на финансовом рынке с 1993 года и развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный, розничный, малый и средний, а также Private Banking. Ключевым акционером банка «ФК Открытие» является Банк России с долей 99,99%.

В мае 2018 года наблюдательный совет утвердил трёхлетнюю стратегию развития банковского бизнеса «ФК Открытие» до конца 2020 года, согласно которой ключевая цель банка – стать первым быстрым и удобным банком с первоклассным клиентским опытом. Региональная сеть банка насчитывает 615 офисов в 244 городах 73 регионов страны.

ПАО «ФК Открытие» является масштабной финансовой группой, обладающей большим потенциалом для дальнейшего роста бизнеса. В состав группы входят компании, занимающие лидирующие позиции в ключевых сегментах финансового рынка: страховая компания «Росгосстрах», Негосударственный Пенсионный Фонд «Открытие», Управляющая компания «Открытие», «Открытие Брокер», АО «Балтийский лизинг», АО «Таможенная карта». 1 января 2019 года завершилось присоединение ПАО «Бинбанк» к ПАО «ФК Открытие». В результате реорганизации на рынке появился новый крупный игрок, предлагающий своим клиентам полную линейку современных финансовых продуктов и сервисов. Надёжность банка подтверждена рейтингами российских агентств АКРА и Эксперт РА, а также международным агентством Moody S.