Файл: Анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере ПАО «ФК Открытие».pdf

= = 7,54 %

Делимое - значение показателя полученных проценты, делитель- ссуды, не приносящие доход - сумма списанных сумм стр. 47 и 49 в Примечаниях к консолидированной отчётности.

Рассчитанный показатель характеризует доходность кредитного портфеля банка с точки зрения полученных процентов от заёмщиков к стоимости ссуд, не приносящих доход. Значение в 7,54 % достаточно хороший показатель, говорящий о том, что получаемые проценты выше и приносят в итоге доходность больше, чем ссуды, не приносящие доход –убытки.

Рассчитаем показатели качества управления кредитным портфелем:

= = 74,84 %

Вычисленный показатель говорит о том, что выданных ссуд меньше, чем имеющихся депозитов, значение равняется 74,84%. И это вполне хороший показатель, потому что будь он ближе к 100 %, это носило бы уже тревожный характер, свидетельствующий о слишком рискованной и необдуманной политике управления кредитным портфелем.

= = 44,84 %

Рассчитанное значение кредитной активности банка не превышает рекомендуемое 65 %, значит, кредитная политика банка в части управления кредитным портфелем вполне эффективная.

Таким образом, проанализировав качество кредитного портфеля ПАО «ФК Открытие», необходимо подвести следующие итоги:

Управление кредитным портфелем банка находится на хорошем уровне, соблюдается баланс выданных кредитов и активов банка – средств не выдается больше того уровня, который будет считаться критичным и нести в себе угрозу. Контролируются уровни кредитного риска, формируется резерв под кредитные риски. Единственное, что размер этого резерва слишком мал, но если опираться на то, что списание «проблемных» ссуд происходит в небольшом размере, то, возможно, такого размера резерв – это вполне нормально.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги, необходимо подчеркнуть, что под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние. Компетентно сформулированный кредитный портфель является ведущим фактором выживания банков на рынке в момент экономических кризисов. В понятие «компетентно сформулированный кредитный портфель» вкладывается следующий смысл: исходя из текущего состояния кредитного портфеля, принимается решение по каждой сделке. Поэтому очень важно оценивать и анализировать качество кредитного портфеля банка. В связи с этим при написании настоящей курсовой работы была достигнута следующая цель – проведены оценка и анализ качества кредитного портфеля банка на примере ПАО «ФК Открытие», которые привели к следующим результатам:

• 1. структура кредитного портфеля банка состоит из следующих инструментов: производные финансовые инструменты; ссуды банкам и прочим организациям; ссуды, предоставленные клиентам; финансовая аренда, инвестиционные ценные бумаги; инвестиционная недвижимость. Большую долю в кредитном портфеле занимают ссуды, предоставленные клиентам – 53,06 % в 2018 году и 67,59 % в 2019 году. На втором месте инвестиционные ценные бумаги: их доля в 2018 году составляет 16,42 % и 15,62 % в 2019 году. Ссуды банкам и прочим организациям занимают третье место – 24,74 % в 2018 году и 11,86 % в 2019 году.
  2. проведенные оценка и анализ достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитов не имеет высокого значения – банк имеет минимальный резерв для покрытия убытков. Но при этом показатель доходности кредитного портфеля имеет весьма удовлетворительные значения.
  3. управление кредитным портфелем банка имеет положительные и весьма высокие коэффициенты – 74, 84 % и 44,84 %.

Проведенный анализ показал, что небольшое количество списываемых «просроченных ссуд», а также небольшой сформированный резерв на списание кредитных убытков говорит о том, что в ПАО «ФК Открытие» сформирована и реализуется эффективная политика управления кредитным портфелем банка. Это позволяет банку выдавать ссуды с относительно небольшим риском, нести невысокие потери по «безнадежным» ссудам, и получать хороший доход в виде процентов по кредитам, выданным заёмщикам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс РФ. Часть 1. от 30.11.1994. с доп. и изм. от 10.01.2006 № 18-ФЗ // Справочно-правовая система Консультант Плюс, 2020.

2

. Банковское дела: стратегическое руководство. / Под ред. W.E. Gould. М.: АО "КонсалБанкир", 2019. С. 385.

3. Консолидированный отчет ПАО «ФК Открытие» // Бюллетень банка, 2019 г.

4. Велисава Т. Севрук Риски финансового сектора Российской Федерации. Практическое пособие. М.: ЗАО "Финансинформ", 2019.

5. Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. М.: Кнорус, 2018. С. 288.

6. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 2019. С. 530.

7. Гришина О., Самиев П. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. // Управление финансовыми рисками. Май, 2018.

8. Грюнинг X. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; К.Р. Тагирбекова. М: Издательство "Весь Мир", 2017. С. 304.