Файл: Переоценка валютных средств.pdf

Банки с генеральной лицензией имеют право в установленном порядке создавать филиалы на иностранных территориях и приобретать доли (доли) уставного капитала иностранных банков.[3]

Поэтому все виды валютных операций, включая покупку и продажу иностранной валюты и чеков (и дорожных чеков), осуществляются через лицензированные банки с вышеуказанными лицензиями.

Банкам запрещено вести бизнес по производству и торговле критически важными активами, а также по страхованию всех видов, кроме страхования валютных и кредитных рисков. [1]

Банки могут составлять часть уставного капитала в иностранной валюте [2]

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые, минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:[2]

• обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;
• предоставления банком недостоверных данных в отчетности;
• выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России;
• признания банка неплатежеспособным.^[2]

Отзыв лицензии требует мер предосторожности, направленных на устранение этих нарушений.

Орган управления валютой (Центральный банк России и Правительство Российской Федерации) и его агенты (лицензированные банки) осуществляют управление валютой для обеспечения соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций. [1]

Основными направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по учету валютных операций и операций нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Центральным субъектом валютного управления Российской Федерации является Центральный банк Российской Федерации,:[2]

• определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
• проводит все виды валютных операций;
• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;
• выполняет другие функции.^[3]

---

Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок покупки и продажи иностранной валюты физическими лицами и нерезидентами.:[2]

• установление требования об использовании специального счета резидентами и нерезидентами;
• установление требования о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки иностранной валюты;
• установление требования о резервировании нерезидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы продаваемом иностранной валюты.

Вышеуказанные требования не применяются, если вы покупаете или продаете иностранную валюту в лицензированном банке или покупаете или продаете иностранную валюту с физическим извести для некоммерческой деятельности.

Резиденты (корпоративные и индивидуальные предприниматели) по договору банковского счета открыты для резидентов (корпоративных и индивидуальных предпринимателей) по текущему валютному счету и соглашению об ассоциированном банковском счете. Определяет поступления в иностранной валюте в пользу банков-резидентов и лицензированных банков. Открытие лицензированного банка в связи с текущим валютным счетом и этим одновременным валютным счетом. В то же время текущие валютные счета, открытые во всех видах валют (кроме счетов, открытых в валюте расчетов), должны соответствовать транзитным валютным счетам. [12].

Утвержденные банки будут вносить полную сумму всех поступлений в иностранной валюте в пользу резидента транзитного валютного счета, за исключением следующих средств, внесенных на текущий валютный счет [17];

• денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
• денежных средств, поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;
• денежных средств, поступающих с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

1 октября 2012 года вступила в силу Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. №138-И [3]«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция).^[4]

---

В инструкциях будет представлена ​​новая процедура подачи информации, касающейся документов по управлению валютой и валютных операций, в утвержденные банки, а также обработка паспортов операций (закрытых, переизданных) с уделением особого внимания электронному документообороту между банками и клиентами.) [3]

Настоящие инструкции распространяются на нерезидентов и законных резидентов, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые выполняют личные обязанности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Изменения, вводимые Инструкцией:[3]

1. Расширен список договоров, которые необходимо оформить паспорт сделки, особенно по агентским договорам и договорам комиссии.
2. Введена новая форма формы торгового паспорта, новый документ для подтверждающих документов, сертификат для операций с иностранной валютой, а также новый срок подачи документов по управлению валютой в банки.
3. Для резидентов установлены процедуры предоставления информации банку.

• ожидаемые сроки получения экспортной выручки в случае предоставления товаров / экспортных услуг.
• запланированная дата ввоза товаров / услуг в случае предоплаты на основании договора подряда.

4) Установлено требование к резиденту подать заявление на закрытие паспорта сделки при закрытии всех расчетных счетов в банке.

5) Изменены процедуры предоставления и оформления паспортов резидентов и справок о манипулировании валютой для проведения валютных операций.

6) Список кодов торговых типов валюты был изменен и дополнен.

7) Аннулирование справки в валюте Российской Федерации.

• 1. Валютные операции и их виды, характеристика

Существуют ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является «валютный рынок». Валютный рынок в узком смысле слова – это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (при участии брокеров и других финансовых институтов).

Валюта – это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны.[18] В каждой стране существует своя денежная единица – рубль, доллар и т.п., которая устанавливается законом. Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся иностранной валютой. Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии.^[5]

---

Государства способствуют нормальному денежному обращению, выпуская деньги. [21] Вы платите компаниям в разных валютах в национальной валюте. Наконец, валюта страны может обеспечить ее суверенитет и независимость от воли других государств. Если одна страна сосредоточится на использовании валюты другой страны, это может сделать национальную экономику и политику этой страны зависимыми от других государств.

Что касается истории возникновения валютных операций, то можно отметить, что понятие «валютные операции» имеет важное значение в мирохозяйственных связях. [8] Торговля иностранной валютой представляет собой сочетание интернационализации экономической жизни, международной специализации и финансовых отношений, разработанных на основе мировых рынков. Международные валютные отношения возникают, когда деньги начинают функционировать в международном обращении.

Форма денег в мире со временем изменилась, а условия международных платежей изменились. В то же время возросла важность денежного обращения и возросла его относительная независимость. Затем следует период, в течение которого торговля на рынке Форекс в определенных пределах будет отвечать экономическим условиям и потребностям. Это делает торговлю на Форекс относительно эффективной. Однако эта относительная стабильность не исключает возникновения локального кризиса в денежном обращении в целом. В результате многие валютные кризисы произошли во Франции, Великобритании и Италии после Второй мировой войны.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций.[10]

Большинство стран используют прямые валютные котировки. Определенное количество внутренней валюты на иностранную единицу. Тем не менее, некоторые валюты также используют обратные (косвенные) цитаты. Постоянная иностранная валюта за единицу. Так, например, для фунта стерлингов лондонский рынок использует косвенные котировки. Полная котировка включает курс покупателя и курс продавца, согласно которому банк покупает и продает иностранную валюту в местной валюте. Разница между ставками покупателя и продавца - маржа - является источником дохода банка, благодаря которому он покрывает расходы по сделке и помогает в некоторой степени гарантировать валютный риск. [23] Обменный курс между любыми двумя валютами определяется его отношением к третьей валюте, обычно доллару США.

---

Банки, участвующие в операциях на валютных рынках, вынуждены держать достаточные резервы во всех основных валютах для международных расчетов. Чтобы открыть счет у иностранного корреспондента в иностранной валюте, банку необходимо определенное количество местной валюты, чтобы купить иностранную страну. [20] Таким образом, банки автоматически открывают длинные позиции в иностранной валюте и короткие позиции в стране. Часть ресурсов банка в проданных валютах будет инвестирована в полученную валюту. Это создает так называемую валютную позицию. Соотношение требований и обязательств в иностранной валюте. Если требования и соотношения обязательств совпадают, формируется закрытая валютная позиция. Неравенство в требованиях и обязательствах создает открытую валютную позицию. Открытая валютная позиция длинная, если требование превышает требование, и короткая, если требование превышает требование.

Классификация банковских валютных операций может быть выполнена в соответствии с критериями, общими для всех банковских операций (пассивных и активных). [11] Банки формируют ресурсы посредством пассивных операций. Их суть заключается в привлечении различных видов депозитов, получении кредитов от других банков и выпуске собственных ценных бумаг, а также проведении других операций, увеличивающих банковские ресурсы.

Распределение мобилизованных ресурсов банка для получения доходов и обеспечения ликвидности будет определять характер его деятельности. Кроме того, классификация валютных операций выполняется в соответствии со специальной функцией классификации, которая характерна только для валютных операций.

Базовый вариант классификации торговли на рынке Форекс соответствует законодательству Российской Федерации «Валютное регулирование и управление валютой» [1]. Он состоит из: все операции с иностранной валютой и валютными ценными бумагами делятся на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
• получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).^[6]

---