Добавлен: 24.04.2023
Просмотров: 292
Скачиваний: 2
На деятельность предприятий кредит влияет через систему отношений коммерческого расчета; в частности, он влияет на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот фондов предприятий. С сущности кредита следует, что он выполняет функцию перераспределения стоимости в процессе воспроизведения. [4, c. 211]
1.2. Виды кредита
Кредит-это ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляется на условиях возврата с уплатой процентов за пользование одним юридическим или физическим лицом другому.
Объективная необходимость кредита в условиях рыночной экономики обусловлено закономерностями кругооборота основного и оборотного капитала в процессе расширенного воспроизводства. На одних участках хозяйства высвобождаются временно свободные денежные капиталы, которые выступают источниками кредита, а на других - возникает временная потребность в кредитах.
В условиях рынка различают следующие виды кредита: банковский, коммерческий, ипотечный, налоговый, потребительский (товарный), государственный и международный. Кредит может предоставляться в денежной или натуральной форме.
Банковский кредит-денежная ссуда, предоставляемая банками и другими кредитными учреждениями функционирующим предприятиям и предпринимателям. Это самая распространенная форма кредита в период перехода к рыночной экономике.
По назначению и характеру использования среди банковских кредитов выделяют: ссуды торгово-промышленным предприятиям; ссуды под недвижимость; сельскохозяйственные ссуды; конкурентный кредит; кредит под ценные бумаги; кредит под вексельные обязательства; межбанковский кредит; займа органам. [2, c. 148]
Коммерческий кредит- это кредит, который предоставляется потребителю поставщиком продукции в виде денег или товаров с отсрочкой платежа. В последнем случае оформляется вексель в качестве залогового обязательства покупателя. В нем указывается сумма заемных средств и плата за кредит, сроки платежа и другие условия, согласованные сторонами.
Ипотечный кредит - это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке являются ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности объекты ипотеки или поручителей, которые предоставляют под залог объекты ипотеки в пользу заемщика. Как ипотеку при предоставлении кредита целесообразно использовать жилые дома, квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, земельные участки, являющиеся собственностью заемщика и не является объектом залога по другому договору.
Налоговый кредит это кредит, предоставляемый финансовым органам на основе кредитного соглашения, заключенного предприятием с налоговой администрацией по месту регистрации предприятия, для уплаты налогов на доход (прибыль).
Потребительский кредит это кредит, предоставляемый населению в виде отсрочки платежа за товары долгосрочного пользования, на закупку скота, строительство жилья, садовых домиков и другие виды услуг.
Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений между заемщиком в лице государства, и предпринимателями и населением как его кредиторами. Основными формами государственного кредита являются государственные сберегательные сертификаты, казначейские обязательства, облигации, займы и денежно-вещевые лотереи. Через эти формы государство мобилизует денежные средства юридических и физических лиц на условиях возвратности и оплачування и использует их для покрытия государственных расходов.
Международный (внешнеэкономический) кредит - это займы, получают государство, банки, предприниматели и т.д. от иностранных кредиторов или предоставляют иностранным заемщикам.
В свою очередь, среди вышеназванных видов различают отдельные виды кредитов в зависимости от их характера, целевого направления, объекта кредитования и других признаков и критериев. [3, c. 247]
1.3. Принципы кредитования
Слово «принцип» происходит от лат. «Principium» означает основное правило поведения, действия [3, с. 409] и используется для описания основных характеристик, особенностей определенного объекта. Поэтому, в первую очередь, считаем некорректным называть принципы кредитования «основными» или «базовыми». В исследовании мы остановимся на определении количества и выяснении сущности принципов банковского кредитования, которые занимают центральное место среди принципов кредитования и отражают экономическую сущность банковского кредита.
Среди принципов кредитования чаще выделяют три отражающие сущность кредита, его основу, а также требования экономических законов. Это - условия возврата, срочности, платности. Кроме указанных бывает выделяют так называемые «специальные» или «дополнительные» принципы. К ним относят принципы: целевого характера использования средств, обеспечения возврата кредита [10,], реже выделяют принципы дифференцированности и оценки кредитоспособности. Отдельные ученые считают целесообразным делить принципы кредитования на две группы: «базовые» (общие для всех видов) и «дополнительные» или «специальные» (более актуальные для отдельных видов кредита) [4].
Основным критерием отнесения принципа к такому выбираем его одинаковую актуальность для всех форм и видов кредита и объективность применения к большинству кредитных соглашений. Несмотря на то, что в большинстве научных источников существования таких принципов кредитования как возвратность, срочность и платность не подвержены концептуальной критике, отдельные авторы подвергают сомнению признание качества принципов кредитования по возвратности и срокам [1, 30].
По этому поводу можно согласиться с теми учеными, которые в качестве объективного выделяют один из приведенных выше принципов кредитования (срочности), и не считают таким возврат кредита. Как отмечалось, возвращение является неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывает его сущность [1, 30].
Непосредственно же принципом кредитования является срочность, что помогает достичь возврата кредита. Но сама срочность теряет свое значение без возвращения кредита. Поэтому более точным является определение принципа срочности возвращения, сущность которого заключается в возврате кредита в четко определенный срок. Соблюдение этого принципа напрямую влияет на обеспечение процесса воспроизводства денежных ресурсов, а следовательно, на объемы и темпы роста кредитования.
Особую важность он приобретает в условиях финансовой глобализации. Не возвращенные вовремя кредиты не просто вызывают у отдельных кредиторов проблемы с ликвидностью и приводят к убыткам, а часто приводят к банкротству, не локализуются в пределах отдельной кредитной системы, а быстро распространяются по ее между и перерастают в финансовые и экономические кризисы регионального и мирового масштабов. Обострение на современном этапе проблемы соблюдения принципа срочности возвращения кредита актуализирует значение принципа обеспеченности.
Доверие - фундамент кредитных отношений, предпосылки их возникновения, но сейчас часто отступает на второй план.
Для возникновения кредитных отношений и заключения соглашения самого доверия становится мало, потому что почти всегда существует риск несвоевременного или неполного возврата кредита [1, с. 390].
Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременное возвращение ссуды заемщиком дополнительно должно быть гарантировано наличием у него конкретных ценностей, гарантий третьих лиц, и тому подобное. На практике этот принцип позволяет банкам экономить на создании резервов на возможные потери от активных операций, его соблюдение способствует снижению рисков получения убытков кредитором и приобретает особую актуальность в современных условиях, когда банки в во всем мире несут колоссальные убытки от невозврата кредитов заемщиками.
Неоднозначность принятия этого принципа кредитования и его отнесения отдельными учеными в «специальных» или «дополнительных» вызваны тем, что выполняется он не всегда - встречаются случаи, когда кредиты предоставляют без обеспечения (бланковые кредиты). Однако, как правило, это касается отдельных заемщиков, имеющих давние деловые связи с кредитором и высокий уровень платежеспособности. Иногда банки нарушают этот принцип и сознательно, страхуя повышенный риск высокими процентными ставками. Однако нарушение принципа обеспеченности кредитов банками преимущественно присуще отдельным случаям потребительского кредитования - это не большие, беззалоговые (личные) кредиты, которые допускают отсутствие залога по сути и выдаются под кредитоспособность лица заемщика.
Такое противоречие применения принципа обеспеченности при предоставлении потребительского кредита, нейтрализуется использованием определенных механизмов компенсации рисков при выдаче «личных» кредитов, которые к тому же не представляют значительной части во всех кредитам, предоставляемым различным заемщикам. Поэтому автор считает, что обеспечение ссуды одинаково объективным для всех форм и видов кредита, и его необходимо относить к принципам кредитования. Принцип обеспеченности играет чрезвычайно важную роль в защите кредиторов от кредитного риска - потому является последней преградой на его пути.
Однако и эта защита не всегда срабатывает (например, в случае обесценивания залога или банкротства гаранта) [1, с. 390]. Поэтому, не следует переоценивать значение обеспечения кредитов, а одновременно уделять достаточное внимание оценке кредитуемого (принцип целевого характера), а также оценке самого заемщика. Принцип целевого характера кредитования означает, что предоставленный кредит должен быть использован на конкретные цели, которые фиксируются в кредитном договоре. Этот принцип дает возможность кредитору убедиться в реальности кредитуемых мероприятий, и своевременном возвращении заемных средств. Отнесение целевого направления средств принципу кредитования среди отечественных экономистов чаще всего воспринимается без сомнения. Автор принципиально согласен с этим, но и имеет собственное мнение по этому поводу.
Принцип целевого характера кредитования не всегда выполняется на практике, а в отдельных случаях потребительского кредитования проявляется по-особенному. От вида кредита зависит влияние факторов, которые являются определяющими при его предоставлении. Так при предоставлении так называемых «бесцелевой» потребительских кредитов применения этого принципа кажется противоречивым не только по названию, но и, якобы, по причине невозможности реально проследить использование средств по назначению. То есть, прямая связь между объектом кредита и вероятностью его возвращения бы отсутствует. Поэтому объективность данного принципа становится сомнительной, и некоторые специалисты считают специальным для отдельных видов [44].
Автор также относит к принципам кредитования дифференцированный подход к выбору заемщиков, сущность которого в том, что предоставление кредита должна базироваться (но не ограничиваться) на отборе кредитоспособных заемщиков. Применяя дифференцированный подход к заемщикам, кредитор минимизирует риск невозвращения кредитов, и благодаря такому подходу в значительной степени реализуется сущность кредита - возвратность.
В практике коммерческих банков реализация дифференцированного подхода к заемщикам неотрывно связана с оценкой их кредитоспособности. Даже встречаются мнения, что оценку кредитоспособности заемщиков также необходимо относить к принципам кредитования, ведь кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые смогут его полностью и вовремя вернуть [10].
Дифференцированный подход означает разные условия предоставления кредитных ресурсов 23 заемщикам не только в соответствии с их финансового состояния (других личных характеристик), но и исходя из частных интересов отдельных кредиторов (их кредитной политики), и с единой централизованной политики, осуществляемой в отношении различных отраслей и сфер деятельности. Учитывая, что дифференцирование заемщиков тесно связано с возвращением кредита одинаково актуально для всех его видов, считаем целесообразным дифференцированный подход к заемщикам относить к принципам кредитования. Этот принцип является важным и с точки зрения современного состояния рынка ссудных капиталов, когда, дифференцируя заемщиков на группы, кредиторы устанавливаем различные условия предоставления кредитов. Его применение имеет особую актуальность и для потребительских кредитов.
В значительной степени, они являются индивидуальными, при предоставлении которых внимание значительно концентрируется на лице заемщика. В процессе кредитования клиентов банк требует не только возврат ссуды, но и уплаты процентов за пользование им. В рыночных условиях плата (процент) является объективным спутником кредита, поскольку кредитная операция является актом коммерческой продажи на время денежных средств [2, c. 192]. С этого и происходит принцип платности, который обусловлен целью кредитования - получением дохода.
Как форма движения капитала кредит служит источником дохода, и экономическая сущность принципа платности заключается в уплате заемщиком кредитору части добавленной потребляемой стоимости в денежной форме. Благодаря кредиту этот прибыль перераспределяется между заемщиком и кредитором. Реализация данного принципа на практике происходит через механизм установления ссудного процента. Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется процентной ставкой, величина которой выражает отношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. В процентной ставке пересекаются интересы кредитора и заемщика, поэтому важно, чтобы размер платы за кредит удовлетворял каждого участника кредитных отношений. Заемщика она стимулирует взвешенного решения о целесообразности получения кредита, соблюдение других принципов кредитования, эффективного использования заемных средств и т.п. [1, с. 391].