Файл: Кредит как инструмент финансирования деятельности организации.pdf

Современная система кредитования основывается на возможности реализации залогового права, различных типов гарантий и поручительств третьих лиц. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки. В свою очередь, реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа упомянутой ранее юридической дееспособности и экономической гарантированности заемщика в погашении кредита и уплаты суммы процента. В этой связи условиями кредитования является достаточная кредитоспособность заемщика, наличие у него источников возврата кредита.

Кредитование - это не только процесс выдачи кредита. Условием кредитования является контроль, который должен осуществляться банком за рациональным использованием кредита, его движением. Те доверительные отношения, которые складываются у банка и заемщика, в целом ряде случаев оказываются недостаточными.

Контроль в процессе кредитования позволяет банку своевременно выявить негативное отклонение от плана, предпринять необходимые предупредительные меры по устранению причин, мешающих рациональному использованию кредита.

Поскольку условия предполагают взаимообусловленность действий, кредитование должно отражать возможности банка и заемщика выполнять свои обязательства, должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Как отмечалось, банки, возникшие как реакция на потребности хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента.

Цель кредитования - создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут быть решающим, доминирующим фактором, обусловливающим совершение кредитных операций.

При кредитовании должен быть соблюден интерес и другой стороны — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка есть выбор, куда лучше вложить собственные и привлеченные капиталы. Его возможности, однако, часто ограничены.

Банки, как известно, работают в пределах конкретных границ, определяемых совокупностью имеющихся у него в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредита, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемого пропорциями между ними, текущими нормативами ликвидности, требованиями сбалансированности активов и пассивов по срокам. Нельзя забывать и того, что банки по требованиям центрального банка должны создавать резервы на возможные потери по ссудам.

---

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка чрезвычайно велик и нет достаточных гарантий полного обслуживания клиентом своего долга, такая ссуда не будет ему предоставлена.

Взаимообусловленность кредитования требует от банка и заемщика учета степени доверия между ними, состояния экономической конъюнктуры, рынка в целом, сложившихся кредитных рисков, лежащих на стороне заемщика, банка кредитора и внешней среды.^[10]

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Кроме прочего, необходимо заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на кредитном договоре, заключаемом между банком и заемщиком, где предусматриваются определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическая ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что для кредитования требуется планирование взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке — сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитование обязывает заемщика так регулировать производственные, финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату суммы процентов. В состав фундаментального блока системы кредитования входит и такой элемент, как соблюдение правил (принципов) кредитования.

К таким правилам (принципам) кредитования принято относить срочность возврата кредита, обеспеченность, платность, целевой характер и дифференцированность. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих правил (принципов) в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами и интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Иногда к правилам кредитования относят и необходимость соблюдения соответствия между срочностью аккумулируемых банком кредитных ресурсов и их предоставлением в ссуду. В международной практике широкое распространение получили принципы рационального кредитования, которые призваны обеспечить высокий уровень осмотрительности при принятии решения о выдаче кредита.

---

Согласно данным принципам при кредитовании, должны учитываться личные качества заемщиков, их способности вести дело и возвращать кредит, доходность кредитной операции (маржа), цель, на которую будут израсходованы деньги, размер кредита, достаточность источников его погашения, а также наличие страхования риска непогашения ссуды.

Итак, можно определить следующие условия кредитования:

1) базовые элементы кредитной сделки (субъекты, объекты, обеспечение) должны соответствовать предъявляемым требованиям;

2) наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

3) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

4) наличие степени доверия и учета состояния экономической конъюнктуры;

5) обеспечение коммерческих интересов банка;

6) заключение кредитного соглашения;

7) планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Вторым большим блоком системы кредитования является организационный блок. Он содержит организационные основы кредитования.

Известно, что виды кредитов различаются в зависимости от того, что является субъектом кредитования. По своей правовой форме кредиты могут предоставляться как юридическим, так и физическим лицам.

В обоих случаях организация кредитования будет значительно отличаться. Недаром в банке выделяются самостоятельные отделы (управления) по кредитованию корпоративных заемщиков и отделы (управления) по кредитованию населения. Более того, поскольку юридические лица также отличаются друг от друга, в банках могут быть обособлены отдельные подразделения по кредитованию других банков (межбанковские кредиты), отдельно по кредитованию промышленности, торговли, сельскохозяйственных предприятий.

Такое обособление является вполне оправданным, так как объекты кредитования (различного рода потребности, на которые заемщик получает кредит), характер и интенсивность денежных потоков будут существенно отличаться друг от друга.

Эти особенности неизбежно вызывают различие в подходе к кредитованию различных типов клиентов и даже приводят к специализации сотрудников, обслуживающих соответствующий круг клиентов.

Существенным элементом организации кредитования является администрирование, которое позволяет правильно организовать работу банка в процессе одобрения кредита, формирования кредитного дела, определения ответственности кредитных работников за состоянием и качеством обеспечения мониторинга и ревизии кредита, выявления проблемных ссуд.^[11]

---

В состав операционного блока входит кредитная инфраструктура, обеспечивающая страхование кредитов, повышающая уровень аналитического, информационного, методического и кадрового обеспечения.

Регулирующий блок системы кредитования. Как уже отмечалось, в системе кредитования выделяется блок, с помощью которого создаются предпосылки для управления кредитом. Данное управление осуществляется с помощью законодательного и нормативного обеспечения.

В современной банковской практике кредитные операции банков регламентируются с помощью ГК РФ, таких законодательных актов, как Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках и банковской деятельности) и др., а также инструкции Банка России и инструкции коммерческих банков об организации кредитования различных типов клиентов и видов кредита.

Подробного перечня кредитных операций законодательство не устанавливает, тем не менее, в Законе о банках и банковской деятельности выделяются некоторые важные положения25. Эти и другие требования в процессе кредитования призваны определить «правила игры», обеспечить рациональное применение кредита, защиту, как банка-кредитора, так и заемщика.

Сущность банковского кредита, его необходимость и роль в деятельности предприятия

Кредитные отношения – это важнейшая сфера экономической жизни современного общества. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

При помощи кредита свободные финансовые капиталы и доходы одних юридических лиц, физических лиц и государства аккумулируются, преобразуясь в ссудный капитал, который передается за плату и во временное пользование другими лицами.

В рыночной экономике кредит выполняет роль эластичного механизма перехода капитала из одной отраслей в другие. Кредит необходим для постоянного поддержания непрерывности кругооборота фондов существующих предприятий, необходим для обслуживания процесса реализации производственных товаров.

---

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями народного хозяйства с учетом рыночных ориентиров в те сферы, где обеспечивается получение более высокой прибыли. Соответственно, кредит выполняет перераспределительную функцию.

Таким образом, кредит стимулирует развитие производительных сил, формирование источников капитала значительного ускоряется для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов. Субъектами кредитной сделки являются кредиторы (лица, предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок) и заемщики (стороны, получающие средства в пользование и обязанные их возвратить в установленный срок). Заемщиками вступают физические и юридические лица: предприниматели, государство, граждане, Кредитором является банк.

Банковский кредит – основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъекта, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую эмиссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как эти ресурсы могут быть использованы. ^[12]

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывают недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны когда:

• Предприятие находится “в порыве”, поэтому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции.
• Подвели поставщики или покупатели
• Возникли трудности с выплатой заработной плат сотрудникам и тд

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юр и физ), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжении заёмщика на определенный срок. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

---