Файл: Система безналичных расчетов и ее элементы.pdf

Введение

Актуальность темы. В условиях рыночной экономики денежный оборот имеет ряд особенностей. Он обслуживает в основном рыночные отношения в экономике. В условиях рынка отсутствует четкое разделение между безналичным и наличным оборотом. Зачастую они тесно связаны между собой, и налично-денежный оборот базируется на основе безналичного. Денежный оборот в условиях рынка планируется государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами. Важной особенностью рынка является наличие различных форм собственности. Поэтому денежный оборот происходит между субъектами различных форм собственности. Он децентрализован. Его начальный и финальный этапы могут быть рассредоточенными в различных банках ( как коммерческих, так и государственных).

Предмет исследования – безналичные расчёты. Объект исследования – денежная система. Цель данной работы – изучить систему безналичных расчётов и её элементы. Исходя из поставленной цели, можно определить следующие задачи:

1. Определить структуру денежного обращения

2. Изучить виды безналичного денежного обращения

3. Рассмотреть учет безналичных денежных средств

4. Проанализировать расчетные операции банков, тенденции их развития

5. Охарактеризовать технологии банковских карт

6. Изучить аккредитивную форму безналичных расчетов, вексель

7. Дать анализ безналичным формам расчетов

При написании данной работы использовались методы научного анализа и сравнения. Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка используемой литературы.

Глава 1. Характеристика безналичного денежного обращения

1.1 Структура денежного обращения

Понятие денежной базы Деньги играли и играют важную роль в условиях экономического развития, их количество на рынке должно регулироваться и отслеживаться, так как нельзя выпустить много денег или мало, иначе это повлечет за собой ряд различных последствий для всей экономики. Общее количество денежных средств называют денежной массой, которая формирует денежную базу.

Денежная база – это совокупность всех денежных средств, которые находятся в обращении на макроуровне. Макроуровень означает, что денежная база рассматривается с точки зрения всей мировой экономической политики, а не только на уровне экономики государства. Денежные средства представляют собой те экономические возможности, которые страна может получить при правильной финансовой политике.

Центральный банк России занимается производством» денежных средств, а точнее говоря – их эмиссией. Только ЦБ РФ может:

- регулировать и формировать уровень денежной базы в стране, опираясь на внешнюю и внутреннюю политику государства, а также на общемировые тенденции в области экономики и финансов;

- контролировать общее количество денежной массы в денежной базе страны, опираясь на расчетные данные, статистику и тенденции экономики^[1].

Значение денежной базы заключаются в том, что именно она способно влиять на ход и изменение всей экономической структуры и политики государства. Денежная база способна определить нужное количество денежных средств, необходимое для всей страны.

Денег в государстве не может быть много, иначе это приведет к тому, что они потеряют свою ценность, а это повлечет за собой последствия, которые выражаются в финансовом и экономическом кризисе, дефолте и т.д. Денежная база отражает общие изменения в денежной системе по всему миру.

Денежная база очень чутко реагирует на изменения, происходящие внутри всей денежной системы не только в стране, но и в мире, поэтому любое действие отражается на денежной массе сначала, а потом на денежной базе.

Денежная база определяет необходимый баланс денежной системы внутри страны. Денежная база способна создавать баланс денежных средств внутри всей денежной системы страны, что обеспечивает стабильность экономической системы и ее устойчивость.

Структура денежной базы. Как было отмечено выше, в основе денежной базы лежит денежная масса, которая служит основным ее структурным элементом. Итак, денежная масса – это все денежные средства, которые есть у частных лиц, предпринимателей, государства (как в наличной так и безналичной форме).

Основное назначение денежной массы состоит в обеспечении процесса обращения товаров, а также разнообразных услуг внутри рынка и во всей экономике. В основе денежной массы, как основного структурного элемента денежной базы, выделяют активную и пассивную части.

В активную часть водят такие денежные средства, которые на сегодняшний день участвуют в обслуживании и реализации любых хозяйственных операций, то есть это такие средства, которые чаще всего в виде наличных средств обеспечивают денежный круговорот на рынке^[2].

Пассивная часть - такие денежные средства представляют собой различного рода денежные накопления, которые лежат под процент на долгий срок, остатки по различным счетам, которые используются не так часто и т.д. Большинство граждан привыкли упоминать деньги, как наличные бумаги, имеющиеся в кошельке у людей. Однако надо заметить, что денежная масса и денежная база в основном формируется не за счет наличных средств, а, наоборот, безналичных, представленных разнообразными видами и формами.

Электронная денежная база. Более того, на сегодняшний день активно развиваются рыночные и экономические отношения посредством электронных денег, которые плотно вошли в нашу жизнь и имеют тенденции роста. К электронной, или ее еще называют банковской, денежной массе можно отнести:

- Банковские чеки;

- Пластиковые карточки различного назначения: кредитные, накопительные, для получения заработной платы, депозитные и т.д.;

- Дорожные чеки, оформляются обычно для туристов, выезжающих за границу с целью отдыха и развлечений и т.д.

С помощью таких электронных денег на рынке и внутри денежной базы можно совершать различные операции, связанные с финансами. Например, перевести с помощью банковской карты и терминала денежные средства на счета продавца в качестве оплаты товара или услуги; купить билет на самолет, поезд; оплатить номер в гостинице; сделать покупки на сайте в интернете и т.д^[3].

Электронная денежная база дает безграничные возможности совершения безналичных операций по всему миру. Такая тенденция и возможность привели к тому, что на сегодняшний день наличные средства уже слабо используются в торгово-рыночных отношениях, так как в этом отпала острая необходимость.

Большинство предприятий крупной и средней торговли давно стали обладать специальной техникой по приему электронных денег, развивая тем самым электронные денежные отношения. Безналичный расчет в системе денежной базы дает ряд существенных преимуществ:

Сокращает время проводимых денежных операций. Так как нет необходимости ждать приезда покупателя, пересчета денежных средств, проверки их на подлинность, оформление необходимых документов и т.д.;

- Обеспечивает безопасность денежных операций. Электронная денежная масса - это не наличные купюры, а значит, нет риска поддельных денежных средств или ошибки в расчетах;

- Повышает качество операций. В этом случае имеется ввиду то, что операции по безналичному расчету легко отследить, а также можно мгновенно получить чек или счет, подтверждающий проведенное действие^[4].

Таким образом, денежная база представляет собой совокупность всех денег, находящихся в обороте на внешнем и внутреннем рынках. Основной денежной базы служит денежная масса, которая включает в себя наличные и безналичные денежные средства. На сегодняшний день особое предпочтение отдается безналичным платежам и переводам.

Денежное обращение представляет собой движение денежных средств, обеспечивающих реализацию товаров и услуг в экономической системе. В зависимости от видов отношений, которые обслуживает денежное обращение, можно выделить следующие составляющие:

- денежно-расчётный оборот - обслуживает расчёты, связанные с куплей-продажей товаров и услуг физическими и юридическими лицами;

- денежно-кредитный оборот - обслуживает кредитные отношения

- между участниками народного хозяйства;

- денежно-финансовый оборот - обслуживает финансовые отношения участников народного хозяйства.

В соответствии с формой функционирования выделяют наличный и безналичный оборот денег. Рассмотрим их особенности.

Безналичное денежное обращение. Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

- виды расчетных (платежных) документов;

- порядок документооборота;

- принципы организации безналичных расчетов;

- способы платежа;

- формы безналичных расчетов^[5].

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях - в электронном виде. Расчетными документами являются:

- распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) па списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом^[6].

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам. Принципы организации расчетов -основополагающие начала их проведения.

Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Безналичное денежное обращение базируется на следующих принципах:

- денежные средства хозяйствующих субъектов подлежат обязательному хранению на расчётных (текущих) счетах банков;

- расчёты и платежи осуществляются преимущественно кредитными и банковскими учреждениями в определённом порядке, предусматриваемом нормативно-правовыми актами;

- расчёты с покупателями за товары и услуги могут выполняются, как после отгрузки товаров (предоставления услуг), так и одновременно с отгрузкой или в порядке предварительной оплаты;

- расчёты с покупателями за товары и услуги производятся преимущественно по согласию плательщика после проверки выполнения поставщиков условий договора;

- платежи должны осуществляются только при наличии достаточного количества средств на счетах плательщика или в случае предоставления обслуживающим банком кредита на оплату счёта поставщика;

- зачисление средств на счёт получателя выполняется, как правило, после списания соответствующих сумм со счетов плательщика.

Преимуществами безналичного денежного обращения являются:

- уменьшение издержек, связанных с использованием наличных средств (чеканка, печать, транспортировка, хранение);

- обеспечение непрерывного обращения средств.

Классификация безналичных расчётов:

- в зависимости от объекта расчётов или назначения платежей различают бюджетные платежи или платежи в фонды социального обеспечения;

- в зависимости от места проведения расчётов или характера экономических связей выделяют внутригосударственные или межгосударственные (в том случае, когда расчёты осуществляются между контрагентами, находящимися на территории различных государств);

- в зависимости от способа оплаты - гарантированные (обеспечивающие гарантию платежа за счёт депонированных средств), негарантированные (не имеющие гарантии платежа), путём списания средств с банковского счёта или путём взаимозачётов, отстроченные платежи;

- в зависимости от способа реализации продукции (товаров, работ, услуг) - прямые расчёты (непосредственно между покупателем и продавцом) и транзитные (с учётом промежуточных звеньев)^[7].

Основные виды безналичных расчётов с физическими лицами:

- перевод со счетов предприятий денежных средств, таких как заработная плата и других видов выплат, на счета, открытые физическими лицами в банковских учреждениях;

- перечисление со счетов страховых организаций (государственных и частных) страховых выплат, пенсий, других видов помощи, на счета банковских учреждений; перечисление денежных средств (по поручению бухгалтерии) со счёта одного предприятия на счет другого;