Файл: Планирование продаж.pdf

Итак, коллективный договор на 2014-2016 годы позволил сформировать один из лучших социальных пакетов для работников и неработающих пенсионеров среди организаций Российской Федерации и обеспечить социальную стабильность в трудовых коллективах.

В целом управление персоналом ОАО «РЖД» осуществляется по пяти функциональным направлениям:

• • обеспечение квалифицированным персоналом;
  • вовлечение персонала в эффективную реализацию корпоративных задач и совершенствование системы мотивации;
  • непрерывное развитие персонала на основе компетентностного подхода и переход к самообучающейся организации;
  • жизнеобеспечение персонала во внепроизводственной среде;
  • проведение эффективной молодежной политики.

Ежегодно в компании утверждается План благотворительной деятельности на год. Объем средств, выделенных по данному направлению, в 2016 году составил 3 039,3 млн. руб.

В 2016 году ОАО «РЖД»:

• • оказана благотворительная помощь детским домам и детским хосписам;
  • оказана благотворительная помощь на проведение ремонтно- реставрационных работ Храму святых апостолов Петра и Павла в Новой Басманной слободе г. Москвы, строительство комплекса Святителя Иннокентия, поддержку уставной деятельности Спасо-Преображенского Валаамского ставропигиального мужского монастыря;
  • оказана поддержка творческой деятельности музыкантов Гергиева В.А., Спивакова В.Т. и Башмета Ю.А.;
  • оказана поддержка в организации и проведении Международного военно-музыкального фестиваля «Спасская Башня»;
  • выделены средства на поддержку деятельности Московского, Петербургского, Иркутского государственных университетов путей сообщения, железнодорожных техникумов и иных организаций;
  • осуществлена поддержка хоккейного клуба «Локомотив-Ярославль», волейбольного клуба «Локомотив-Новосибирск», профессионального баскетбольного клуба «Локомотив-Кубань», Федерации баскетбола Краснодарского края и спортивного клуба «Кубань-Регион»

Что касается системы планирования в сфере финансов, то в ОАО

«РЖД» она представлена в виде системы бюджетного управления.

В соответствии со стратегическими задачами ОАО «РЖД» уже на ранних этапах возникла объективная потребность в организации системы

управления, которая содействует повышению эффективности работы предприятии, обеспечивая регулярное получение достоверной информации о результатах хозяйственной деятельности, и позволяет:

• • координировать все процессы оперативного и стратегического планирования на предприятии;
  • осуществлять контроль работы подразделений и их руководителей на всех стадиях реализации поставленных задач и соответственно повысить чувство ответственности руководителей подразделений за соблюдение плановых показателей;
  • обеспечить прозрачность расходования средств для руководителей подразделений, в целях корректировки расходов для достижения оперативных целей производства и сбыта продукции;
  • планировать и контролировать экономические и финансовые потоки предприятия в целом.

Для выполнения обозначенных задач и обеспечения устойчивой работы предприятия на ОАО «РЖД» было принято решение о создании интегрированной системы бюджетирования.

Целями внедрения такой системы бюджетирования были повышение управляемости бизнеса предприятия, достоверное планирование производственной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия и структурных подразделений, управление затратами, контроль выполнения планов и постановка системы мотивации работников.

Специальной рабочей группой в ОАО «РЖД» был разработан план внедрения научных подходов в систему бюджетирования, который включал проведение ряда подготовительных мероприятий:

• • разработку структуры генерального бюджета предприятия;
  • проектирование финансовой структуры управления;
  • закрепление ответственности за бюджетами и их статьями;
  • создание специализированной структуры и закрепление функций по составлению, согласованию, контролю бюджетных статей за должностными лицами.

Перед модернизацией системы бюджетирования в ОАО «РЖД» был проведен аудит действующих процессов: изучены организационная и информационная среды предприятия, система оперативного производственно-экономического планирования, проанализированы документооборот и порядок работы планово-экономического отдела, а также правила взаимодействия служб. Предшествовавшая началу проекта реорганизация производства помогла сформировать финансовую структуру предприятия, т.е. определить центры ответственности, в разрезе которых будут вестись планирование и учет, и центры затрат.

К основным бюджетам ОАО «РЖД» относятся: бюджет движения денежных средств (БДДС), бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет по балансовому листу (ББЛ). На предприятии фактически на данный момент есть два контура бюджетирования: годовое и квартальное. Годовой бюджет составляется с поквартальной разбивкой по всем статьям.

Все операционные бюджеты формируются на основе бюджета продаж. Составлением бюджета продаж занимается отдел продаж. Бюджет включает информацию о предполагаемых объемах реализации по каждому изделию и ожидаемую цену единицы каждого вида продукции.

При оценке предполагаемого объема продаж в натуральном выражении отправным пунктом является прошлогодний объем продаж, который корректируется с учетом факторов, непосредственно влияющих на реализацию (например, величина товаров, заказанных, но не отгруженных, планируемая рекламная компания, ценовая политика и др.).

Управление финансовыми рисками

Основополагающим документом системы управления финансовыми рисками в ОАО «РЖД» является Политика управления финансовыми рисками Компании.

Центром принятия решений в отношении управления финансовыми рисками выступает Комиссия по управлению финансовыми рисками компании – коллегиальный орган из представителей ряда департаментов, под руководством старшего вице-президента по экономике и финансам.

Компания концентрирует внимание на управлении следующими основным финансовыми рисками:

• • кредитные риски. Для управления кредитными рисками в ОАО

«РЖД» утверждены методики расчета кредитных лимитов, нормативные документы, определяющие работу с банковскими гарантиями и поручительствами, в т.ч. единый корпоративный стандарт холдинга «РЖД» по работе с инструментами обеспечения. На базе методик расчета кредитных лимитов компания осуществляет оценку финансовых институтов и расчет соответствующих кредитных лимитов, регулирующих операции с банками по размещению депозитов и приему банковских гарантий в зависимости от оценки состояния соответствующего финансового института.

При взаимодействии с компаниями реального сектора для обеспечения защиты ОАО «РЖД» от рисков неисполнения (ненадлежащего или несво- евременного исполнения) контрагентом своих обязательств применяется система стандартов управления, включающая в себя типовые условия расчетов с контрагентами, обеспечительные меры, казначейский контроль, нормирование дебиторской и кредиторской задолженности, банковские гарантии серьезности намерений, надлежащего исполнения своих обязательств, возврата авансов, поручительства материнских компаний. Выбор финансовых институтов-эмитентов банковских гарантий и по- ручителей осуществляется с учетом кредитной истории, действующих кредитных лимитов;

• • имущественные риски (в части финансовых последствий при реализации и имущественных рисков). Имущественные риски переданы на удержание крупных российских страховых кампаний и перестрахованы в крупнейших мировых страховых компаниях. Нормативную базу ОАО

«РЖД» в части страховании составляют: положение о страховой защите ОАО «РЖД», регламенты, методические рекомендации. С целью формирования единой политики и принципов страховой защиты группы ОАО «РЖД» разработана и утверждена корпоративная концепция страховой защиты ДЗО ОАО «РЖД». Концепция предусматривает единообразный подход к построению страховой защиты кампаний группы ОАО «РЖД»;

• • валютные, процентные и ценовые риски. Для оценки данных рисков Компания применяет моделирование и оценку бюджетных параметров с учетом возможной волатильности соответствующих рыночных индикаторов.

Оценка величины валютного риска ОАО «РЖД» и выбор инструмента управления валютным риском основываются на анализе открытой валютной позиции компании. Для расчета открытой валютной позиции операции компании анализируются и группируются в разрезе инвестиционной, операционной и финансовой деятельности. Величина и структура рассчитанной открытой валютной позиции влияет на политику заимствований компании и определяет подходы к хеджированию. Компания на регулярной основе рассматривает состояние ОВП и корректирует соответствующие мероприятия по управлению валютным риском и валютным портфелем заимствований.

Волатильность курса рубля к основным валютам оказывает разнонаправленное влияние на компанию с учетом денежных потоков в рамках открытой валютной позиции. Компания минимизирует валютные риски путем снижения открытой валютной позиции, в т.ч. применяя производные финансовые инструменты. В основе оценки величины процент- ного риска лежит анализ волатильности плавающих процентных ставок и соответствующее влияние на портфель заимствований ОАО «РЖД».

В части ценового риска компания стремится устанавливать такие условия расчетов и индексации в договорах с контрагентами, которые позволяли бы максимально нивелировать данный риск;

• • ликвидность. Оперативное управление ликвидностью компании осуществляется на основе платежного баланса, платежного календаря и платежной позиции, формируемых на основе информации от подразделений о планируемых поступлениях и расходах на календарный месяц в разбивке по дням. При необходимости компания оперативно привлекает денежные средства на наилучших условиях. Оперативное управление ликвидностью осуществляется на базе терминала Reuters и иных автоматизированных систем электронного подтверждения сделок;
  • рыночные риски (валютный, процентный, товарный). Оценка валютного риска компании и выбор инструмента управления валютным риском основываются на анализе открытой валютной позиции компании на горизонте до четырех лет, которая представляет собой разницы входящих и исходящих денежных потоков в разрезе иностранных валют. Для формирования портфеля валютных требований и обязательств и последующего расчета открытой валютной позиции операции компании анализируются и группируются в разрезе инвестиционной, операционной и финансовой деятельности. Величина и структура рассчитанной открытой валютной позиции влияет на политику заимствований компании и определяет подходы к хеджированию. В основе оценки величины процент- ного риска лежит анализ волатильности плавающих процентных ставок и соответствующее влияние на портфель заимствований компании;
  • операционные риски. Управление финансовыми рисками осуществляет команда высококвалифицированных риск-менеджеров и трей- деров ОАО «РЖД», ориентированных на результат, объединенных едиными корпоративными ценностями и целями. Компания стремится совершенствовать и развивать систему риск-менеджмента как в ОАО «РЖД» собственно, так и в группе компаний ОАО «РЖД» в целом, распространять на дочерние и зависимые общества единообразный подход к управлению финансовыми рисками, прививать культуру риск-менеджмента на всех уровнях управления.

Страхование

ОАО «РЖД» уделяет значительное внимание страховой защите имущественных рисков Компании. В Компании организовано страхование комплекса недвижимого имущества, грузового подвижного состава, парка пассажирских вагонов, локомотивов, электропоездов, личного страхования работников, ответственности владельца инфраструктуры железнодорожного транспорта и перевозчика, а также ответственности директоров и руководителей Компании и 77 дочерних и зависимых обществ.

Для обеспечения единого подхода к организации страховой защиты дочерних обществ с 2010 года действует единая корпоративная концепция страховой защиты дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», которая устанавливает общие принципы организации страховой защиты дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», порядок взаимодействия ДЗО с участниками страхового рынка, порядок планирования страховой защиты, заключения и сопровождения договоров страхования в соответствии зако- нодательством Российской Федерации и нормативными актами Холдинга.

В рамках регулярно проводимой работы по улучшению параметров страховой защиты имущественного комплекса ОАО «РЖД» и в целях обеспечения наиболее высокого уровня страхового

Общий объем полученного страхового возмещения ОАО «РЖД» в 2016 году составил более 703 млн руб. покрытия из общего числа подлежащих страхованию объектов имущества компании определены наиболее доро- гостоящие и высокорисковые объекты, по которым установлен отдельный лимит на один страховой случай в размере 22,5 млрд руб. Совокупная стоимость данных объектов составляет более 390 млрд руб. Ежегодно Компанией проводится работа по обеспечению особого факультативного перестрахования в ведущих зарубежных перестраховочных компаниях. Так, перестрахование рисков по данным объектам обеспечено такими крупнейшими перестраховочными компаниями, как Swiss Re, Munich Re, Allianz, Zurich Insurance Company и т.д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги, следует отметить, что в рыночной экономике создание и производство новых товаров, оказание новых услуг являются решающим условием для выживания предприятия. Поэтому изучение запросов потребителей служит основой для планирования объема продаж. В результате изучения потребностей заказчиков формируется ассортиментная политика предприятия.

Планирование продаж – непрерывный процесс, начинающийся в момент зарождения идеи нового товара, продолжающийся в течение всего жизненного цикла изделия и заканчивающийся с изъятием его из производственной программы.