Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Понятие международных расчетов и их сущность 4 Государственное регулирование международных расчетов).pdf

Аккредитив самый сложный и дорогой. Банки взимают более высокую комиссию за выполнение операций по аккредитиву (авизование, подтверждение, проверка документов, оплата). Кроме того, чтобы открыть аккредитив, импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, выплачивая за него процент, что удорожает его форму оплаты. Для импортера аккредитованная форма платежа приводит к иммобилизации и рассеиванию его капитала, поскольку он должен открыть аккредитив перед получением и продажей товаров, но в то же время он дает ему возможность контролировать (через банки) экспортер, выполняющий условия сделки. Для экспортера после авансовых платежей наиболее выгодными являются расчеты в форме аккредитива, поскольку это единственная форма расчетов (за исключением гарантийных операций банков), которая содержит обязательство банка произвести платеж. Таким образом, безотзывный аккредитив для экспортера [3] имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой оплаты: надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, как это осуществляется банком; скорость получения платежа, если банк платит сразу после отгрузки товара против предъявления товаросопроводительных документов; получение разрешения импортера на перевод валюты в страну экспортера при выдаче аккредитива в иностранной валюте.

Расчеты в форме аванса. Термин «Аванс» означает платежи, произведенные импортером до отгрузки товара / оказания услуг экспортером. В соответствии с установившейся практикой авансовые платежи рассматриваются, с одной стороны, как условие платежа, а с другой - как форма платежа. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, поскольку импортер оплачивает товары до отгрузки, а иногда даже до того, как они произведены. Если импортер оплачивает товар заранее, он кредитует экспортера. Согласно международной практике, платежи в форме авансового платежа составляют 10-33% от суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает импортеру гарантию, что авансовый платеж будут возвращены в случае невыполнения условий договора и недоставки товара. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в доставке товаров, либо с давлением со стороны экспортера, заинтересованного в гарантиях оплаты.

Суть расчетов на открытом счете заключается в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущего долга заносится в книги торговых партнеров. Эта форма международных платежей связана с кредитом на открытом счете.

Открытый счет используется в расчетах между фирмами, связанными с традиционными торговыми отношениями. Обычно расчеты с открытым счетом используются для регулярных поставок, когда доверие укрепляется долгосрочными деловыми отношениями, а покупатель является солидной компанией. Особенностью этой формы оплаты является то, что движение товаров опережает движение денег. В этом случае расчеты отделены от поставок товаров и связаны с коммерческим кредитом, более того, экспортер обычно предоставляет односторонние кредиты импортеру. Если поставка товара осуществляется взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то существует двустороннее кредитование каждой из сторон и взаимозачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету являются наиболее выгодными для импортера, поскольку он производит последующие платежи за полученные товары, а проценты по кредиту не взимаются отдельно: отсутствует риск оплаты за недоставленные или непринятые товары. Для экспортера эта форма платежа является наименее выгодной, поскольку она не содержит надежной гарантии своевременной оплаты, она замедляет оборачиваемость ее капитала, а иногда и заставляет прибегнуть к банковскому кредиту. Риск неплатежа со стороны импортера товаров в случае одностороннего использования этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товаров авансовым платежом. Фактически, эта форма расчета сочетается с кредитованием импортера и отражает доверие к экспортеру. Поэтому такая форма расчетов обычно применяется только для встречных поставок, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя, а невыполнение импортерами обязательств влечет за собой приостановку поставок товаров экспортером. Для односторонних поставок расчеты с открытым счетом используются редко.

В международных расчетах используются векселя, выданные экспортером и импортером. Тратта - документ, составленный в установленном законом порядке и содержащий безусловный приказ от одного лица (плательщика) другому (плательщику) заплатить определенную сумму денег третьему лицу (плательщику) или предъявителю, указанному в счете в указанный срок. Студент и отправитель могут быть одним и тем же лицом, если черновик написан на «вы». За оплату векселя акцептор несет экспортер или банк. Банковские чеки, принятые банком, могут быть легко конвертированы в наличный расчет. С развитием товарно-денежных отношений и глобализацией экономических отношений законопроект стал универсальным кредитно-расчетным документом.

В международных расчетах используются чеки. Если платеж производится с использованием чека (чека клиента) или дает указание о его выдаче банку (банковский чек), чек подлежит оплате (инкассо) по предъявлении.

Под влиянием научно-технической революции компьютеры активно внедряются в международные расчеты, электронные сигналы используются в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по удаленным интернет-каналам связи. Передача информации о межбанковских расчетах осуществляется через SWIFT.

2. Деятельность кредитных организаций на международном рынке

2.1. Документооборот по операциям международных расчетов с использованием финансовых инструментов

В международных расчетах банки часто осуществляют переводы от имени своих клиентов. В этих операциях участвуют: должник-переводчик; банк переводчика, принявшего заказ; банк, который зачисляет сумму перевода получателю; получатель.

При выполнении операции перевода банки принимают участие в расчетах путем перечисления только после того, как плательщик предоставит банку платежное поручение для оплаты договора. Однако банки не несут ответственности за оплату.

Банки не контролируют факт поставки товара или передачи документов импортеру, а также выполнение платежа по договору. При такой форме оплаты в обязанности банка входит только перевод платежа со счета отправителя на счет получателя в момент подачи платежного поручения (Приложение 1).

После заключения договора между импортером и экспортером импортер отправляет в банк заявку на перевод. Доставка товара может предшествовать или следовать за платежом, который определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, отправляет платежное поручение от своего имени в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк экспортера проверяет его подлинность и выполняет операцию зачисления денег на счет экспортера.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, оплачиваются ли товары или услуги до их доставки (авансовые платежи) или после того, как они получены импортером (расчеты в форме открытого счета).

В форме инкассо участвуют следующие лица (Приложение 2): 1) доверенный клиент, доверяющий инкассо-операцию своему банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает инкассовую операцию; 3) инкассаторский банк, принимающий иностранную валюту; 4) банк, который представляет документы импортеру-плательщику; 5) плательщик.

1. Экспортер заключает договор с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документальному взысканию и отправляет ему товары.

2. Экспортер отправляет инкассо и коммерческие документы в свой банк (отправителю).

3. Банк экспортера направляет заказ на инкассо и коммерческие документы в банк инкассо.

4. Банк инкассо может одновременно выступать в качестве банка-представителя, представляя полученные документы импортеру для оплаты. Документы также могут быть представлены банком-инкассатором через другой банк (обычно банк импортера).

5. Импортер оплачивает документы в инкассо (представляющий) банк.

6.Инкассирующий банк переводит платеж банку отправителю (или банку экспортера).

7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера. Различают чистый и документарный сборы. Чистый сбор означает сбор платежей за финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами; документальный (коммерческий) сбор - финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами или только коммерческие документы. В то же время банки не имеют никаких обязательств по оплате документов.

После отправки товара экспортер поручает своему банку получить определенную сумму валюты от импортера на условиях, указанных в заказе на инкассо, который содержит более полные и точные инструкции. Существует два основных типа инкассовых поручений: а) документы выдаются плательщику за платеж (D / P) и b) против акцепта (D / A). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты в счет его письменного обязательства произвести платеж в течение определенного периода времени. Используя эти условия, импортер имеет возможность продать приобретенный товар, получить доход, а затем оплатить сбор экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может принять во внимание проект или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, форма сбора платежей связана с кредитными отношениями. В развитых странах инкассо является основной формой оплаты по договорам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет проект инкассо на инкассо для принятия плательщиком, как правило, против сдачи им коммерческих документов (документальный инкассо); по наступлении срока платежа принятые счета направляются на оплату инкассо (нетто инкассо).

Схематично форма аккредитива платежа (Приложение 3) может быть представлена ​​в виде следующих шагов.

Импортер после заключения договора с Экспортером подает в банк заявление об открытии аккредитива.

Банк-эмитент открывает аккредитив и отправляет его своему корреспонденту, обычно в стране экспортера, поручая ему рекомендовать аккредитив бенефициару.

Авизующий банк передает аккредитив получателю, удостоверяя его подлинность.

Получив аккредитив, открытый в его пользу (т. Е. Обязательство банка произвести платеж), бенефициар осуществляет отгрузку товара, передает документы, как правило, в банк-консультант, который передает их для оплаты банк-эмитент. После проверки правильности оформления документов, если документы соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент переводит деньги в соответствии с инструкциями банка-консультанта и выдает документы регистратору, который получает товар.

Экспортная выручка, полученная авизующим банком, зачисляется на счет получателя.

В соответствии с условиями аккредитива Банк может назначить уполномоченные на платежные документы (исполняющий банк) и авизующий банк, который в этом случае может сделать платежные документы экспортеру при их представлении в банк, а затем требовать возмещения платежа от банка-эмитента (некоторый кредит). Если у назначенного банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, в расчетах участвует тритий (рамбурсаре) банк, в котором открываются корреспондентские счета этих банков. В этом случае при открытии аккредитива банк-эмитент дает поручения (органу по возмещению) рамбурсареа банку оплатить требования исполняющего банка на срок и в пределах суммы аккредитива.

Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением сторон. Обычно предусматривает периодические платежи своевременно (после завершения поставки или перепродажи товара импортером в середине или в конце месяца). После сверки расчет окончательного погашения задолженности по открытому счету осуществляется через банк, как правило, банковским переводом или чеком. В связи с этим банковская статистика часто включает в себя расчет банковского счета.

2.2. Риски при работе на внешнем рынке

Основная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении рисками, возникновение которых не зависит от усилий предприятий и которые являются внешними (Приложение 4). Мы характеризуем внешние риски.