Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Понятие международных расчетов и их сущность 4 Государственное регулирование международных расчетов).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Создание расчетного механизма между субъектами рыночных отношений, обеспечивающего бесперебойные и непрерывные платежи, является важнейшим условием функционирования рыночной экономики.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в современных условиях активное участие Российской Федерации в международной торговле сопряжено со значительными преимуществами: оно позволяет более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, объединяя мировые достижения науки и техники. технологии, а также полностью и разнообразно удовлетворяющие потребности населения. В связи с этим представляет значительный интерес изучение форм международных расчетов, используемых при экспорте и импорте товаров, как их преимуществ, так и недостатков. Эти вопросы имеют особое значение для России и других стран, ориентированных на активное участие в международной торговле товарами. Появления и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. Они отражают относительную изоляцию движения денег в международном обращении из-за несоответствия периодов производства и продажи товаров, удаленности рынков. Международные расчеты включают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также по некоммерческим операциям, кредитам и потокам капитала между странами.

Целью данной курсовой работы является проведение исследования и анализа операций по международным расчетам, их особенностей, процедур реализации, их преимуществ и недостатков с точки зрения экспортеров и импортеров.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

· Дать понятие международных расчетов и определить их характер

· Рассмотреть государственное регулирование международных платежей

· Определить денежные и финансовые условия внешнеторгового контракта.

· Анализировать формы международных расчетов, порядок их применения, преимущества и недостатки.

· Рассмотреть поток документов для операций с использованием финансовых инструментов

· Определить порядок отражения международных расчетов в бухгалтерских счетах

· Выявить риски при работе на зарубежном рынке

· Учитывать финансовую глобализацию и риски в международных расчетах

· Определить перспективы развития банков на международном рынке

Объектом курсовой работы являются международные отношения, возникающие из экспорта и импорта товаров.

Предметом данной работы являются формы международных расчетов, используемые при экспорте и импорте товаров. При написании курсовой работы использовались следующие методы: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, обобщение, обобщение.

Данная курсовая работа имеет следующую структуру:

Введение, основная часть, состоящая из трех разделов, заключение, библиография и приложения, схемы, таблицы, формы документов, выдержки из нормативных правовых актов.

1 Формы международных расчетов

1.1. Понятие международных расчетов и их сущность Государственное регулирование международных расчетов

Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществляемых уполномоченными банками, связана с обслуживанием международного товарооборота, т. е. с расчетами за товары и услуги.

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

Порядок расчетов за ввозимые и вывозимые товары регулируется законодательством страны, а также регулируется международными правилами документального оформления и оплаты платежных документов.

Международные платежи регулируются международным правом:

· Международные правила толкования торговых терминов (INCOTERMS _ 90), целью которых является разработка набора международных правил для толкования наиболее распространенных торговых терминов во внешней торговле.

· Единые правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 500) применяются ко всем документарным аккредитивам (включая резервные аккредитивы). Они обязательны для всех заинтересованных сторон, если иное прямо не согласовано.

· Единые правила сбора (опубликованные Международной торговой палатой № 522, пересмотренные в 1995 году) применяются ко всем коллекциям, когда ссылка на эти Правила включена в текст «инструкций по сбору» и будет обязательной для всех упомянутых сторон. там, если специально не указано иное или если иное не предусмотрено в положениях национального, государственного или местного законодательства и / или регулирования, которые не могут быть исключены из

· Унифицированные правила для гарантий по первому запросу (издание 1992 года, публикация ICC N 458) применяются к любой банковской гарантии или дополнению к ней, которые гарант взял на себя обязательство выпустить и которые указывают, что она была составлена ​​в соответствии с этими правилами (ICC). публикация N 458) и является обязательной для всех сторон гарантии, если иное прямо не указано в гарантии или в приложении к ней.

· Женевский акт о единообразных проверках

· Женевская конвенция о единообразном законе о векселях и векселях

а также внутригосударственные законы и правила Российской Федерации:

· Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также стабильности валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российская Федерация как фактор прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества

Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводных векселях и векселях"

· Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешней торговли» определяет принципы государственного регулирования внешней торговли, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешней торговли с целью обеспечения благоприятных условий для внешней торговли, а также защиты экономических и политических интересов Российской Федерации.

· Регламент ЦБ РФ

1.2. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта Базисные условия поставки

Наиболее сложными и востребованными высококвалифицированными банковскими работниками являются расчеты по договорам в сфере международной торговли и строительно-монтажных работ. Скорость и гарантия платежного поручения, размер расходов, связанных с проведением операций через банки, зависят от выбора форм и условий расчетов. Поэтому внешнеторговые партнеры в переговорном процессе согласовывают условия оплаты, а затем фиксируют их в договоре. Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а подробные условия четко изложены во внешнеторговых контрактах. Эти условия включают в себя следующие основные элементы:

Валюта цены и валюта платежа. Валютная эффективность транзакции зависит в определенной степени от выбора валюты цены и валюты платежа. Можно выделить следующие основные способы определения цены товара.

1. Фиксация цены фирмы при заключении договора, при которой цены не меняются при его исполнении. Этот метод используется в случае нисходящего тренда на мировых рынках.

2. При подписании договора закрепляется принцип определения цены (исходя из котировок конкретного товарного рынка в день поставки), а сама цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Этот метод обычно практикуется с тенденцией к повышению рыночных цен.

3. Цена жестко фиксируется при заключении контракта, но изменяется, если рыночная цена изменяется по сравнению с контрактной ценой, скажем, более 5%.

4. Движущаяся цена в зависимости от изменений элементов затрат, например, при заказе оборудования. В условиях высоких рыночных условий вводятся ограничения в интересах клиента.

5. Смешанная форма: часть цены жестко фиксирована, часть установлена ​​в скользящей форме.

Валюта валюты - валюта, в которой определяется цена товара. При выборе валюты, в которой фиксирована цена товара, большое значение имеют тип товара, условия межправительственных соглашений и международные обычаи. Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах (две или более) или в корзине валют, чтобы застраховать валютный риск.

Валюта платежа - валюта, в которой обязательство импортера (или заемщика) должно быть погашено. Если обменные курсы нестабильны, цены фиксируются в наиболее стабильной валюте, а оплата обычно производится в валюте страны-импортера. Если валюта цены и валюта платежа совпадают, то в контракте указывается курс конвертации первого во второе. Условия перевода устанавливаются в договоре: 1) указывается время корректировки обменного курса (например, накануне или в день оплаты) на конкретном валютном рынке (продавец, покупатель или третья страна); 2) обменный курс оговаривается: обычно средний курс, иногда продавец или покупатель, чтобы открыть, закрыть валютный рынок или средний курс за день.

Условия оплаты - важный элемент внешнеэкономических операций. Среди них: предоплата, оплата наличными, расчеты по коммерческому кредиту, кредит с возможностью (право выбора) оплаты наличными.

Увязывание противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организация их платежных отношений осуществляются путем использования различных форм расчетов.

1.3. Формы международных расчетов, порядок их применение и недостатки

В соответствии с установившейся практикой в ​​настоящее время используются следующие основные формы международных платежей: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, предоплата. Кроме того, счета и чеки используются в расчетах.

Банковский перевод - это инструкция от одного банка другому, чтобы выплатить получателю определенную сумму. В форме банковского перевода производятся платежи за инкассо, платежи в счет окончательных платежей и авансовые платежи. Кроме того, переводы и другие операции выполняются через перевод. В настоящее время банковские переводы осуществляются с использованием системы SWIFT. Банковские переводы могут сочетаться с другими правилами оплаты (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает совмещать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит оплату по гарантии. Чтобы осуществить перевод товара, импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем к кредиту, для открытия аккредитива.

Инкассация - это банковская операция, при которой банк от имени клиента и на основании его инструкций получает платеж от импортера за отгруженные ему товары и услуги, зачисляя эти средства на банковский счет экспортера в соответствии с едиными правилами инкассо [1].

Расчеты в форме инкассо дают импортеру определенные преимущества, основное обязательство которого - произвести платеж по товарным документам, дающим ему право на товар, и нет необходимости заранее отвлекать средства от его оборота. Тем не менее, экспортер по закону сохраняет за собой право распоряжаться товарами до тех пор, пока импортер не произведет оплату, если только не будет осуществлена ​​отправка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Однако форма сбора платежей имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от оплаты, что может быть связано с ухудшением рыночной конъюнктуры или финансового положения плательщика. Поэтому условием для инкассовой формы оплаты является уверенность экспортера в платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный временной разрыв между получением валютной выручки от инкассации и отгрузкой товаров, особенно при длительной транспортировке товаров. В соответствии с Едиными правилами и обычаями для документарных аккредитивов [2] мы определим аккредитив - это соглашение, по которому банк соглашается оплатить документы по требованию клиента бенефициару, в пользу которого Аккредитив является открытым или для оплаты, принятия счета, представленного бенефициаром, или согласования (покупки) документов, если все условия аккредитива выполнены. Обязательство банка по аккредитиву является независимым и не зависит от правовых отношений сторон по коммерческому договору. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортер обеспечивает, чтобы требования к оформлению документов и получению платежа ограничивались только условиями аккредитива; для импортера - строгое выполнение экспортером всех условий аккредитива.