Файл: Особенности развития коммерческих банков и их кредитные операции на современном этапе..pdf

Пассивные операции банка связаны с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания и подразделяются на: депозиты и акционерный капитал (акции или размещение ценных бумаг банка).

Структура банковских ресурсов. Некоторые коммерческие банки зависит от особенностей их деятельности, рыночных условий и других кредитных ресурсов. Собственными банковскими ресурсами являются :

1) Уставный капитал - формируется за счет собственных средств участников и обеспечивает способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной. Акционерное общество формируется за счет выпуска акций открытого акционерного общества с ответственностью - путем внесения акций.

2) Резервный фонд - формируется за счет отчислений от прибыли, источника для компенсации потерь от активных операций и процентных платежей по облигациям, дивидендов по привилегированным акциям в случае отсутствия прибыли.

3) Страховые резервы - часть, которая должна быть сформирована в обязательном порядке в них включена стоимость банковских услуг, резервов на возможное обесценение ценных бумаг.

4) Нераспределенная прибыль - часть оставшейся после отчислений в резервный и специальные фонды, а также выплаты дивидендов прибыли.

Структура собственных средств банков разнородна по качеству и составу и варьирует в зависимости от ряда факторов, в зависимости от характера использования прибыли, полученной банком.

Привлеченные средства занимают важное место в структуре банковских ресурсов.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов и, соответственно, депозитных счетов: депозиты до востребования; срочные депозиты; сберегательные депозиты.

Депозиты по-прежнему можно разделить по категориям инвесторов, а также условиям оплаты и снятия денег, по способу выплаты процентов, возможности получения льгот и т.д.

Прочие - это ресурсы, которые накапливаются в банке в виде кредитов или продаже на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов, которые приобретаются на конкурсной основе на рынке. Привлечение инициативы принадлежит коммерческим банкам. Пользуются этим в основном крупные банки. Обычно это значительное количество, поэтому некоторые операции считаются оптовыми продажами.

Активные операции - это операции, с помощью которых банки размещают доступные ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Есть такие виды активных операций банка по экономическому содержанию в качестве кредита; кассовые операции; инвестиции и акции; гарантия.

Кредитные операции - это операции, по обеспечении деньги заемщику на основе возвратности, срочности и платности.

Расчетные операции – операции начисления и перевода денежных средств со счетов, в том числе по выплате своих обязательств.

Кассовые операции - операции выдачи и приема наличных денег. В более широком смысле, они рассматриваются как операции, которые связаны с движением денежных средств, а также размещением и формированием использования средств в различных счетах.

Операции инвестирования своих средств в банковские ценные бумаги и акции небанковских учреждений в процессе достижения цели совместных экономических, финансовых и коммерческих мероприятий, а также признаков срочных депозитов в другие кредитные учреждения называют инвестициями. Особенность этих операций, кторые коммерческий банк осуществляет, состоит в том, что инициатива исходит от самого банка, а не от клиента. Это само по себе раскрывает понятие инвестиционного банка.

Фондовые операции – операции с любыми ценными бумагами, за исключением инвестиционных.К ним относятся: операции с векселями; сделки с ценными бумагами, которые котируются на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдачи банковских гарантий уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доходы в виде комиссионных отчислений.

Кроме того, активные операции могут быть классифицированы по следующим признакам:

1) в зависимости от степени рискованности: рискованные, риск-нейтральные;

2) характера размещения средств - на первичные (связанные с размещением денежных средств на корреспондентских счетах в кассе, с выдачей кредитов клиентам и другим банкам, некоторые другие операции), вторичные (т.е. вычеты связанные .c фондами . страхования и резервными фондами) и инвестиции (это операции портфеля инвестиций банка, и наиболее важные фонды);

3) в зависимости от суммы возврата - по операциям, которые генерируют доход (низкий или высокий доход, постоянный доход или неустойчивыми) и .приносят доход (последние включают в себя операции с наличными деньгами, корреспондентские счета, выдача беспроцентных кредитов, отсрочка кредитов).

Активно-пассивные банковские операции - брокерские, комиссионные операции, выполняемые по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Эту группу банковских операций, как правило, называют в качестве услуг. Есть расчетные услуги, связанные с осуществлением международных и внутренних платежей, трастовые услуги по продаже банковских ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении облигаций и акций, консалтинговых и бухгалтерских услуг клиентам и другим.

Комиссионные - это операции, которые осуществляются от имени банков, средств клиентов и от их имени; они приносят банку доход в виде комиссионных.

К этой категории операций можно отнести:

1) получение средств по поручению клиентов на основании различных документов);

2) переводные операции;

3) торгово-посреднические операции (покупка и продажа ценных бумаг клиентов, драгоценных металлов, факторинг, лизинг и т.д.) .;

4) доверительные (трастовые) операции;

5) операций по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Все операции банка подразделяются на:

1) ликвидные и неликвидные;

2) операции в рублях и иностранной валюте;

3) регулярные (которые банк осуществляет периодически, последовательно воспроизводя их) и нерегулярные (те операции, которые имеют случайный характер);

4) балансовые и забалансовые.

К последней категории причисляется широкий спектр операций, которые, как правило, не отражены в балансах банков, не опубликованы или находятся ниже линии в "контр-счетах" Операции на внебалансовых позициях могут осуществляться банками как по сбору средств (пассивной эксплуатации), а также их размещении (активные операции). Кроме того, если банки имеют внебалансовые операции за отдельную плату (комиссию) от имени клиента, они называются активно-пассивными операциями или банковскими услугами.

1.3.Виды доходов коммерческих банков РФ.

Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и сгруппированы по виду получения, степени стабильности и порядку дохода.

Доходы банка можно разделить на устойчивые и неустойчивые. Стабильные доходы представляют собой те доходы, которые являются постоянными для банка в течение относительно длительного периода времени (от одного до двух лет) и, следовательно, могут быть запланированы на будущее. Для получения стабильного дохода на практике банки, как правило, включают доходы от операционной деятельности.

Она включает в себя нестабильный доход от операций с иностранной валютой, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. На практике функционирования коммерческих банков необходимым условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле дохода за счет нестабильных источников.

Доходы коммерческих банков должны покрывать свои расходы, формируя тем самым прибыль. В этой части доходы банка направляются на создание резервов для покрытия рисков. Кроме того, для эффективного функционирования банка требуется, чтобы банк имел не только сумму дохода сверх своих затрат и рисков, охватывая их полностью, но и существовал при условии регулярности поступлений.

Совокупный доход коммерческого банка в виде поступления денежных средств разделен на три группы: процентные доходы, комиссионные, а также иные виды доходов (штрафы, пени, доходы от банковских операций по продаже ценных бумаг, и т.д.). В некоторых случаях, по некоторым кредитным операциям банк может получить как процентные доходы, так и комиссионные.

Сумма всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. Следующие группы доходов выделяются в составе валового дохода:

1) операционные доходы, в том числе процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках и др.;

2) доходы от нерегулярной деятельности банка;

3) другие.

Операционные доходы коммерческого банка:

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка представляет собой доход от операций, т.е. операционный доход. Операционная прибыль выделяет в себе проценты и непроцентные доходы.

Процентные доходы коммерческих банков.

Большая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от собственных средств банка и заемных средств. Это доход от кредитования клиентов или путем размещения временно свободных денежных средств в Центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложений в долговые ценные бумаги, доходы от различных операций: факторинг, лизинг, форфейтинг, трастовых, бухгалтерских операций.

Все виды перечисленых процентных доходов возникают путем предоставления средств во временное пользование и выступают в виде процентного дохода на сумму вклада. За последние несколько лет, большая часть процентных доходов российских банков составляет более 80% от общей выручки. Процентные доходы по кредитам представляют собой группу стабильных источников дохода банка.

Непроцентные доходы коммерческого банка. Непроцентные доходы состоят из комиссионных доходов, доходов от операций на финансовых рынках, доходов от переоценки иностранной валюты.

Комиссионные доходы коммерческого банка. К данной категории доходов относят доходы, полученные за оказание банковских услуг не-кредитования, которые обычно называют эксплуатационными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. за такие услуги, как правило, оплата взимается в качестве комиссии. Размер вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы сделки или сделок. Кроме того, в практике учета комиссионных доходов также включаются в себя доходы в зависимости от вида услуг, плата за которые устанавливается в виде определенной суммы, а в некоторых случаях в виде сумм понесенных Банком определенных расходов, которые необходимо компенсировать.

Список предусмотренных современными коммерческими банками услуг постоянно растет. Основные банковские услуги, которые составляют комиссионные доходы, включают в себя следующие услуги: расчетно-кассовое обслуживание для юридических лиц и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковских валютных контрактов клиентов, обменные операции, брокерские и депозитарные услуги, операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, фарфейтинговые операции, трастовые операции, факторинговые услуги, депозитные и другие решения для хранения денежных средств.

Антропогенная деятельность, безусловно, оказывает вияние на природные системы Земли. В настоящее время человечество все еще существует, а природные системы функционируют по причине того, то природные системы обладают способностью к самовосстановлению. Однако зачастую уровень и масштабы антропогенного воздействия превышают способности экосистем к самовосстановлению. В таком случае, наблюдается деградация природных систем. Контроль подобных антропогенных изменений, признанных одной из глобальных проблем человечества, является одной из важнейших задач экологии.

Существуют определенные трудности в получении количественных характеристик состояния экосистем, которые, прежде всего, связаны с многообразием различных факторов зависимости данных характеристик. В оценке состояния природных систем широко используется биоиндикация, которая представляет собой метод оценки качества природной среды по состоянию ее биоты. Биоиндикационные методы основаны на том, что каждый вид организмов обладает определенным физиологическим диапазоном толерантности к тому или иному фактору воздействия. При длительном выходе уровня воздействия за рамки толерантности жизнеспособность организмов неуклонно снижается. Впервые данную особенность, названную впоследствии «правилом толерантности», сформулировал В.Э. Шелфорд в 1913 году.

Диапазон подобных воздействий индивидуален для каждого вида живых организмов и определяет их биоиндикационный потенциал. Биоиндикационный потенциал – совокупность характеристик биологического показателя, обеспечивающая его эффективность в качестве индикатора состояния экосистемы. Под такими характеристиками понимают универсальность, то есть множество факторов, на которые проявляется реакция показателя; прочность связей между факторами среды и индикатором; встречаемость неблагополучных состояний природной системы, за которые ответственны факторы, связанные с индикатором.