Файл: Особенности развития коммерческих банков и их кредитные операции на современном этапе..pdf

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время привлекает наибольшее внимание развитие банковской сферы. Актуальность данной работы обуславливается тем, что экономический рост в высокой степени зависит от эффективности банковского сектора. А в банковской сфере сейчас превалирующее большинство именно коммерческих банков, которые составляют основу рыночной системы.

Коммерческий банк — негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Коммерческие банки реализовывают функцию кредитно-расчетного обслуживания клиентов на коммерческих принципах, занимаются обслуживанием юридических и физических лиц, осуществляют такие операции как кредитные, финансовые, платежные и расчетные, привлечение вкладов, посреднические операции. Они как и другие экономические лица хозяйственных отношений обязаны обладать суммой денежных средств, то есть, ресурсами. Финансовые ресурсы коммерческого банка как правило формируются из привлеченных средств, то есть, вкладов и депозитов и составляют до 80%.

В условиях российской экономики, вопрос формирования ресурсов очень важно. Это порождено характером банковских ресурсов который претерпевает модификации. Для реализации активных операций, чаще из них кредитные, используются депозиты, а так же счета корреспондентские и контокорректные. Они считаются временно свободными средствами юридических и физических лиц. Эти временно свободные средства банки мобилизуют, и ублаготворяют ими потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, обеспечивают потребность в потребительском кредите и содействуют превращению денег в капитал.

Эффективный банковский сектор, улучшает распределение средств, повышает производительность труда, увеличивает стабильность экономики. Стабильность банковского сектора является предпосылкой развития экономики, нормальной жизни общества.

Объектом исследования в данной курсовой работе выступает операции и связанные с ними доходы российскиз коммерческих банков.

Предметом исследования является коммерческие банки и их операции.

Целью написания данной курсовой работы выступает изучение операций и доходов коммерческих банков в кредитно-денежной системе РФ. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить роль, функции и признаки коммерческих банков в кредитно-денежной политике РФ;

2. Рассмотреть группы основных операций коммерческих банков;

3. Раскрыть виды и особенности доходов коммерческих банков РФ.

ГЛАВА.1 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1.Роль, функции и признаки коммерческих банков в кредитно-денежной политике РФ.

В России коммерческими банками называются все банки, за исключением Центрального банка Российской Федерации, который не является кредитной организацией, специализирующейся на привлечении депозитов, кредитовании, а также на оказании расчетных услуг клиентам, и осуществляет посредничество, обеспечивает универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей промышленности.

Признаки коммерческого банка:

1) он является юридическим лицом, его деятельность направлена на извлечение прибыли;

2) создается в форме субъекта хозяйствования - акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, с дополнительной ответственностью, в виде дочерних и зависимых обществ;

3) является организацией, проводящей банковские операции;

4) действует на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации;

5) обладает особой компетенцией получения прибыли путем выполнения определенных операций.

Сущность банка можно рассматривать с двух сторон: экономической и правовой. Во втором значении это понятие "банковских операций". В соответствии с Законом Российской Федерации "О банках и банковской деятельности", банк - кредитная организация, которая имеет право на следующие операции: привлечение вкладов денежных средств, размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .

Тем не менее, законом не определена сущность банка и разрешенные ему операции, а экономическая сторона вопроса просто определяет природу банка, что дает ему законное право проводить соответствующие этому сделки.

Таким образом, сущностью коммерческого банка является то, что:

1) банки, по определению, являются универсальными финансовыми учреждениями, кредитное учреждение, в отличие от банка, не обладает гибкостью, поскольку специализируется на узкой направленности;

2) банки должны осуществлять оборот платежных средств, что предполагает внутреннюю связь с расчетными, кредитными, кассовыми операциями;

3) банки имеют возможность увеличения кредитных вложений в некоторой степени независимо друг от друга и от денежных резервов;

4) не только коммерческие, но и Центральные банки участвуют в этой деятельности;

5) исключительное право банков осуществляется в двух группах операций: прием денежных вкладов; и выдача денежных кредитов. Эти операции имеют решающее значение, так как они означают уменьшение или увеличение денежной массы, то есть сокращение денежной массы или печать новых денег.

Назначение и роль коммерческих банков в том, что они выступают в качестве посредников. Они привлекают сбережения населения, накапливая капитал, и другие денежные средства и дают их во временное пользование другим экономическим агентам, которые имеют потребность в дополнительном капитале и индивидуальных условиях кредитования. Банки создают активы и обязательства, которые впоследствии становятся товаром. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс заключает в себе суть финансового посредничества. Это преобразование помогает преодолеть трудности прямого контакта вкладчиков и заемщиков, которые возникают из-за несоответствия предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и т.д.

Коммерческие банки выполняют функции:

1) мобилизации временно свободных денежных средств;.

2) кредитования;

3) выпуска кредитных денег;

4) осуществления расчетов и платежей;

5) эмиссионно-учредительную функцию;

6) консультации и предоставление финансовой информации.

Каждая из этих функций имеет индивидуальное значение, они связаны друг с другом, рассмотрим каждую из них детально.

Когда Банк выступает в мобилизации временно свободных денежных средств, он накапливает в виде денежных средств сберегательные вклады. Концентрированные в депозиты, сбережения превращаются в капитал, который затем используется для получения кредита. Развитие обеспечивает рост кредитной производительности в стране, поскольку заемщики стремятся вкладывать средства в расширение производства в покупку недвижимости и т.д.

В результате, эти средства превращаются в капитал. Кредитные возможности банков зависят от объема средств, которые были накоплены, а также темпов их увеличения. Увеличение объема таких средств, а также потребности в кредитных ресурсах у предприятий дают возможность расширить кредитование.

При осуществлении функции кредитования (предприятий, физических лиц и государства) прямое предоставление своего денежного капитала взаймы затруднено и само по себе. Коммерческие банки, в таком случае, выступают посредником между центральным банком и клиентом.

Выпуск кредитных денег. Современный денежный механизм эмиссии в момент, связанный с банковской и депозитной эмиссии, и взаимодействие с банком денежной массы действует в денежной форме. Доля наличных денег в развитых странах составляет около 10%, но стоит отметить, что каждый год наблюдается ее снижение. Эмисию банкнот реализует Центральный банк, который имеет монополию на данный вид деятельности. В современных условиях преобладает внутренний безналичный денежный оборот и крупными эмитентами являются коммерческие банки. Функция эмиссиионной составляющей осуществляется путем выпуска и размещения ценных бумаг. При выполнении этой функции, банки становятся каналом, который обеспечивает направление сбережений для финансирования производственных целей.

Консультативная функция. Имея возможность последовательно производить контроль за экономической ситуации, банки дают клиентам консультацию по широкому спектру различных финансовых вопросов (по бухгалтерской отчетности, регистрации предприятий и т.д.).

Одной из основных функций коммерческого банка является обеспечение функционирования механизма управления денежными средствами, так как большая часть расчетов осуществляется безналичным путем. Важная часть заключается в проведении своевременно платежного документа, непрерывности и ускорения расчетов, для которых необходимо банку разработать методологию расчета и связанный с ним не только оперативный контроль, но и мгновенную реакцию в ответ на проблемы, возникающие в процессе урегулирования и платежного механизма.

Эффективное функционирование платежной системы строится на основе совершенствования технологии платежной системы. В платежной системе России основную роль играют расчетно-кассовые центры. Расчеты осуществляются через сеть банков-корреспондентов, это когда банки устанавливают взаимные корреспондентские отношения с целью ускорить платежи, снизить затраты и повысить надежность.

1.2.Основные операции коммерческих банков.

В коммерческих банках развитых стран действуют различные диапазоны операций в целях удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов. Крупные учреждения, коммерческие банки выполняют для своих клиентов около 300 видов операций и услуг. .Это может быть: ведение счетов, сбережений, безналичные переводы, выдача различных кредитов, покупка и продажа ценных бумаг, хранение ценностей, операций доверенности и т.д. Это способствует постоянной и неразрывной связи практически всех частей экономического процесса.

Коммерческие банковские операции является конкретным проявлением банковских функций на практике. Согласно российскому законодательству, основные банковские операции включают в себя следующее:

1) участие юридических и физических лиц во вкладах до востребования и срочных депозитах;

2) обеспечение кредитования;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) сбор денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание;

6) управление денежными средствами по договору с собственником или управляющим средств;

7) покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах от юридических и физических лиц;

8) осуществление операций с драгоценными металлами;

9) выдача банковских гарантий.

В условиях рыночной экономики, операции коммерческих банков разделяют на три основные группы: пассивные операции (сбор средств); активные операции (размещение средств); активно-пассивные (брокерские, и так далее.) операции. Но по другим источникам существует разделение на:

пассивные (привлечение средств); активные (размещение средств); банковские услуги; собственные операции банков; прочие (хранение и охрана ценностей, консультационно-информационные услуги).

Пассивные операции - это операции по сбору средств, связанные с формированием ресурсов банков. коммерческие банковские ресурсы могут быть сформированы за счет собственных и заемных средств.

К пассивным операциям относят: сбор средств на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц; срочное открытие счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; кредиты, полученные от других банков и т.д.