Файл: Финансы как инструмент регулирования экономики.pdf

Рассмотрение финансовых ресурсов как материальных носителей финансовых отношений позволяет отличить финансы от общего набора категорий, участвующих в распределении стоимости. Ни один из них, кроме финансов, не характеризуется таким материальным носителем. Поэтому важной особенностью финансов является то, что финансовые отношения связаны с формированием денежных доходов и сбережений, которые принимают форму финансовых ресурсов. В то же время формы и методы различаются в зависимости от изменений в социальной природе общества.

Изучение экономической природы финансов, выявление специфических особенностей этой категории позволяет дать следующее определение. Рыночная экономика - это экономика, основанная на отношениях, возникающих при продаже товаров на рынке [10, с. 78]. Различные субъекты хозяйствования и юридические лица вовлечены в рыночные отношения.

Рынок относится к социально-экономическим условиям продажи товаров.

Рынок - это сфера проявления экономических отношений между производителями и потребителями товаров, между стоимостью и потребительной стоимостью товара.

В рыночной экономике очень важно знать экономическую природу и содержание ее категорий. Деньги, выполняя свои функции как средства обращения, являются посредниками между актом купли-продажи и актом продажи, в этой функции деньги становятся капиталом. Капитал - это деньги, введенные в обращение и приносящие доход от этого оборота.

Денежный оборот - это инвестиции в предпринимательство, кредит и аренду. Таким образом, деньги создают условия для возникновения финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений.

Экономическая структура любого государства основана на объективных экономических законах. Современные государства управляют рыночной экономикой с помощью государственного устройства национальной экономики, финансовой налоговой системы и денежной системы. В рыночной экономике очень важно точно знать экономическую природу и содержание ее категорий. Деньги, выполняя свои функции как средства обращения, являются посредниками между актом купли-продажи и актом продажи, в этой функции деньги становятся капиталом.

Финансы - это система денежных отношений, которая выражает формирование и использование денежных средств в процессе их оборота.

В соответствии с их ролью в общественном производстве, финансы включают в себя:

1) государственные финансы

2) финансы хозяйствующего субъекта.

---

Каждая ссылка выполняет свои задачи и соответствует специальному финансовому аппарату, но вместе они образуют единую финансовую систему.

В рыночной экономике роль финансов значительно возросла. Положение на рынке, конкурентоспособность, выживание и перспективы зависят от финансового положения предприятия.

Роль финансов в экономике разнообразна, но, тем не менее, ее можно описать до трех основных областей:

1. Финансовая поддержка для нужд расширенного производства. Возмещение затрат за счет финансовых ресурсов (собственных, заемных, заемных).

2. Финансовое регулирование экономических и социальных процессов. Экономика регулируется перераспределением финансовых ресурсов: достаточно выделить финансовые ресурсы, и темпы развития отрасли или региона ускоряются или, наоборот, прекращение финансирования может задушить любое производство.

3. Финансовые стимулы для эффективного использования всех видов экономических ресурсов.

Финансовые стимулы для эффективного использования всех экономических ресурсов осуществляются различными методами:

1) эффективное вложение финансовых ресурсов;

2) создание стимулирующих фондов (фондов потребления, социальных фондов и т. д.);

3) использование бюджетных стимулов (представление льгот при уплате налогов всегда носит стимулирующий характер, например, освобождение от уплаты многих видов налогов с сельских и фермерских предприятий в целях обеспечения их роста и развития);

4) применение финансовых санкций (штрафы, пени за несвоевременную уплату налогов, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, непредставление налоговых деклараций и т. д.).

1.3 Функции финансов в рыночной экономике

Необходимость финансов обусловлена общественной ролью: государство проявляет заботу о гражданах страны, поэтому должно иметь ресурсы для такого обеспечения, также на содержание аппарата управления.

Финансы отвечают за выполнение двух основных функций: распределение и контроль.

Функция распределения появляется, когда происходит создание основных или первичных доходов. После процесса перераспределения образуются вторичные доходы. Централизованные фонды фондов формируют распределение и перераспределение национального дохода.

К ним относятся: государственный бюджет; внебюджетные средства. Децентрализованные фонды фондов создаются за счет денежных доходов и сбережений предприятий и населения. Они являются квинтэссенцией финансовой системы, поскольку именно здесь формируется значительная часть финансовых ресурсов государства. Большая часть этих средств предназначена для финансирования бюджетных организаций; а также для коммерческих организаций в виде субвенций, субсидий, возвратов гражданам в виде социальных трансфертов.

---

Контрольная функция финансов обеспечивает контроль за распределением ВВП в соответствующих фондах и их расходованием в соответствии с целью использования.

Функция контроля отражает своевременность и полноту финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении государства, местных органов власти, соблюдения финансового законодательства.

Реализация функций распределения и контроля финансов осуществляется с помощью финансового механизма [7, с. 69].

Финансовый механизм включает в себя консолидацию форм финансовых отношений, упорядоченность организации, управление централизованными и децентрализованными фондами фондов, методы финансового планирования, координацию процесса финансового и финансового управления, нормативно-правовое и информационное обеспечение для улучшения финансовых отношений. [8, с. 71].

Финансовый механизм подразделяют на три части:

1) финансовый механизм фирм и хозяйственных организаций;

2) механизм страхования;

3) механизм функционирования государственных финансов.

Элементы финансового механизма:

• финансовые методы;
• метод влияния финансовых отношений на хозяйственные операции;
• финансовые рычаги – способ действия финансового метода;
• правовое обеспечение – установка норм действия финансового метода;
• нормативное обеспечение – установка численных параметров финансовых рычагов;
• информационное обеспечение – система, которая способствует общему и единственному восприятию законов, постановлений и т.д.

Финансовая система представляет собой объединение различных областей финансовых отношений, в процессе которых создаются и используются средства. А также финансовая система представляет собой систему форм и методов создания, распределения и использования средств из средств государства и фирм [4, с. 13].

Для оптимального функционирования экономики необходимо постоянно мобилизовать, распределять и перераспределять финансовые ресурсы между ее сферами и секторами.

Финансовая система делает это через финансовый рынок, который мобилизует сбережения на добровольной основе, предоставляет кредиты или инвестиции.

Финансовый рынок - это система взаимоотношений между субъектами экономики, касающаяся вопроса обеспечения их финансовыми ресурсами, которая осуществляется посредством совершения сделок купли-продажи, займов, переводов и других видов операций. Здесь первостепенное значение имеют финансовые инструменты, которые направляют денежные потоки от владельцев к заемщикам. Товары - это деньги и ценные бумаги. На рисунке 1 показана структура финансового рынка.

---

Рисунок 1 –Финансовый рынок

Денежный рынок - рынок краткосрочного кредитования.

Учетный рынок является частью денежного рынка, где краткосрочные средства перераспределяются между кредитными организациями посредством продажи и покупки векселей и ценных бумаг со сроком погашения до одного года.

Межбанковский рынок является частью рынка капитала, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Валютные рынки предоставляют международные платежные операции, которые связаны с выплатой денежных обязательств юридических и физических лиц из разных стран.

Рынок капитала включает средне- и долгосрочные кредиты, а также акции и облигации.

Рынок капитала - это рынок, на котором обращаются бессрочные ценные бумаги и ценные бумаги, срок погашения которых сохраняется более года.

Ценная бумага - это денежный документ, который отличается от своей товарной, денежной формы, рассматривается на рынке как товар, он приносит доход.

Макроэкономические задачи финансовых рынков:

1. Обеспечить своевременное распределение финансовых ресурсов;

2. Объединить временно свободные денежные ресурсы государства, юридических и физических лиц, с последующей их эксплуатацией в интересах непосредственных участников соответствующего рынка, экономической системы общества в целом;

3. Обеспечить децентрализованное регулирование экономики, учитывая отраслевой и территориальный уровни.

Основными участниками финансовых рынков являются:

• инвесторы - государство, юридические лица, физические лица, которые имеют финансовые ресурсы, направленные на соответствующие рынки;

• распорядители - специализированные финансовые структуры, которые мобилизуют финансовые ресурсы и обеспечивают их распределение среди пользователей за соответствующую плату;

• пользователи - государство, юридические лица, физические лица, которые приобретают необходимые финансовые ресурсы на различных основаниях на соответствующем финансовом рынке и оплачивают право их использования.

Правительством Российской Федерации разработан документ под названием «Стратегия развития финансового рынка до 2020 года», в котором определены основные задачи государства в области развития и укрепления финансового рынка:

1. Снижение затрат для участников финансового рынка и сокращение государственного управления;

---

2. Растущий эффект от использования финансовых инструментов;

3. Обеспечение условий конкуренции на финансовом рынке; укрепление финансовой инфраструктуры, создание мирового финансового центра в России [9, с. 89].

Так как финансы играют огромную роль в формировании, распределении и использовании централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, с целью выполнения функций и задач государства, можно сделать вывод, что финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений. Если учесть, что финансы обусловлены потребностями общественного развития, то можно сказать, что финансы объективно необходимы.

1.4 Влияние финансов на экономику

Экономика страны является сложным народнохозяйственным комплексом, различные части которого развиваются неравномерно из-за того, что потребности общества очень разнообразны, а производство стремится к ним адаптироваться. Неравномерное развитие экономики приводит к тому, что некоторые ее звенья играют ведущую роль, другие отстают в своем росте. Скоординированное функционирование различных частей экономики достигается посредством ее регулирования.

В рыночных условиях регулирование экономики обеспечивается перераспределением финансовых ресурсов. Именно благодаря этому перераспределению создаются необходимые финансовые предпосылки для осуществления структурных сдвигов [7, с. 159]. Регулирование экономики происходит, прежде всего, через саморегулирование. Для него характерны такие методы формирования финансовой базы в разных частях общественного производства, которые производятся и используются самими участниками производства.

Саморегулирование основывается на свободе хозяйствующих субъектов, выборе их партнеров и форм отношений с ними, самостоятельной реализации продуктов их деятельности и т. д. Но такая свобода в способах формирования финансовой базы не безгранично. Она регулируется деятельностью различных организационных структур, которые способствуют установлению цивилизованных отношений между всеми участниками процесса воспроизводства. В регулировании экономики участвуют различные сферы и звенья финансовой системы: финансы предприятий, страхование, государственный бюджет и т. д. Специфика сфер и связей определяет различный характер их влияния на денежные пропорции национальной экономики. Таким образом, регуляторные возможности финансов предприятий используются в основном для внутрихозяйственного и межхозяйственного перераспределения финансовых ресурсов, а государственный бюджет - для регулирования отраслевых и территориальных пропорций. Широкое использование финансов в процессах экономического регулирования создает необходимые предпосылки для изменения воспроизводственной, отраслевой и территориальной структур общественного производства [4, с. 89].

---