Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Банк Ренессанс Капитал»).pdf

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок.

К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.

Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-управленческие; прочие).

Сокращению расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной базы, то есть увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

Для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности необходимо:

• увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
• увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
• расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
• необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
• уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
• сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.

Во-первых – это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Рассмотрим это на конкретном примере.

Теоретически для получения максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие, то есть вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам . Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности. Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками). Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

При расчетах экономической эффективности предлагаемых мероприятий будем исходить, что в результате их внедрения улучшится структура активов банка. Планируемая структура активов представлена в таблице 4.

Таблица 4

Планируемая группировка активов по степени риска

Из данных таблицы 4 видно, что в результате реализации проектных мероприятий, сводный риск активов составит 10030219 тыс.руб., что на 687075 тыс.руб., или на 6,41 % меньше, чем в 1 квартале 2018 г. Если в 1 квартале 2018 г. банк имел сводный риск 67,30 % от размера активов, то планируется снизить его до 62,98 %, то есть на 4,32 пункта. Структура активов также улучшится: удельный вес активов первой группы возрастет на 0,44 пункта.

Выводы

Для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности необходимо:

• увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
• увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
• расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
• необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
• уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
• сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Заключение

Доход — это важнейший показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (то есть без учёта уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

В курсовом проекте проведен анализ доходов коммерческого банка «Банк Ренессанс Капитал». Структура пассивов в рассматриваемом периоде времени претерпевает существенные изменения. В 2014 г. банк в основном привлекал средства на рынке межбанковских привлечений и только 17,7% за счет средств населения. В течение 2015 – 2016 гг. ориентация банка в политике привлечения средств меняется, и ресурсную базу «Банк Ренессанс Капитал», по большей части составляют средства вкладчиков – физических лиц, а уровень межбанковских привлечений снижается. Данный факт указывает на рост доверия к банку со стороны клиентов, что также является косвенным свидетельством надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Собственные средства банка «Банк Ренессанс Капитал» значительно увеличиваются в рассматриваемом периоде в денежной величине, но при этом в удельном выражении практически не изменяются. В рассматриваемом периоде деятельности банка снижается доходность привлеченных средств, рентабельность дохода, рентабельность общего капитала, эффективность использования собственных средств, что также негативно сказывается на финансовой устойчивости банка.

Для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности необходимо:

• увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
• увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
• расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
• необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
• уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
• сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Список литературы

1. Закон Российской Федерации от 02.12.90г. №395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (в редакции последующих изменений и дополнений).
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции последующих изменений и дополнений).
3. Федеральный закон от 25.02.99г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции последующих изменений и дополнений).
4. Федеральный закон от 23.12.2003г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в редакции последующих изменений и дополнений).
5. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (в редакции последующих изменений и дополнений).
6. Положение Банка России от 19.03.2002г. №186-П «О проведении мониторинга предприятий Банком России».
7. Положение Банка России от 26.11.2001г. №159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (в редакции последующих изменений и дополнений).
8. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2017.- 493с.
9. Владиславлев Д. Энциклопедия банковского маркетинга и менеджмента. – М.: Ось-89, 2014.
10. Галанов В. Основы банковского дела. – М.: Форум, 2013.
11. Дубровская С., Каджаева М. Банковские операции. Практикум. – М.: Академия, 2014.
12. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2014.
13. Жуков Е., Эриашвили Н., Кузнецова Е., Васильев Г., Поляков В. Банковский менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2014.
14. Казимагомедов А. Банковское дело. Организация и регулирование. – М.: Академия, 2010.
15. Козлова О., Киреев В. Банковское дело. – М.: КноРус, 2015.
16. Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2014.
17. Лаврушин О. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2016. – С. 91.
18. Лаврушин О. Основы банковского дела. – М.: КноРус, 2015.
19. Маркова О., Мартыненко Н., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2015.
20. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / И. В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 319 с.
21. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учеб. пособие / Под ред. К. Р. Тагирбекова; Рос. эконом. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: ИНФРА-М: Весь Мир, 2017. – 715 с.
22. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.:Финансы и кредит, 2013.- 531с.
23. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учеб. пособие. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юристь, 2017.
24. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2013.- 400с.
25. Аганбегян А.Г. О новой роли банков в финансировании послекризисного социально-экономического развития (субъективные заметки) // Деньги и кредит. - 2014. - № 1. - С.27-36.
26. Ахмедов Р.Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика. - 2015. - № 1. - С.135-139.
27. Данилов А. Российский банковский сектор стабилен, но отдельные риски растут // Итоги. - 2015. - № 48. - С.22-23.
28. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли  коммерческих банков. //Деньги и кредит. -2013.- № 4.-С. 63-69.
29. Мурашов С. Модель ликвидности банковской системы / С.Мурашов, Л.Стрижкова // Экономист. - 2015. - № 11. - С.80-85.
30. Петрова Т.И. Эффективность институциональной структуры банковской системы Российской Федерации // Деньги и кредит. - 2014. - № 1. - С.57-62.
31. Поляков К.Л. Специфика оценки устойчивости коммерческих банков в российских условиях / К.Л.Поляков, М.В.Полякова // Вопросы статистики. - 2016. - № 12. - С.35-44.
32. Сухов М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные вопросы регулирования // Деньги и кредит. - 2016. - № 4. - C.3-6.
33. Хасянова С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. - 2015. - № 12. - С.24-28.
34. Юркова Г.В. К вопросу об избыточной банковской ликвидности / Г.В.Юркова, Л.В.Залунина // Деньги и кредит. - 2016. - № 4. - C.47-59.