Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Банк Ренессанс Капитал»).pdf

Тем не менее, рассматриваемые понятия надежности и устойчивости нельзя противопоставлять. При всем их сходстве и определенном различии они имеют право на самостоятельное существование, так как характеризуют не всегда одинаковые оттенки в положении банка. С позиции клиента, для которого важнее соблюдение партнерских отношений, более корректно использовать термин «надежность», в то время как в макроэкономическом плане понятие устойчивости более приемлемо для характеристики финансового состояния абстрактного банка. Таким образом, надежный банк – это такой банк, деятельность которого, несомненно, приводит к реализации интересов конкретного субъекта.

Де-юре все банки надежны, так как они прошли фильтр государственной регистрации, имеют лицензию, следовательно, по своим экономическим, законодательным и профессиональным нормам соответствуют титулу банка. Ненадежные банки, по идее, не регистрируются Центральным банком или другим уполномоченным для этих целей государственным органом. Деловой риск выбора надежного банка определяется рядом составляющих. К их числу можно отнести: длительность работы банка на рынке; прежнюю деловую историю; имидж банка; класс надежности и устойчивости (из банковских рейтингов).

Выводы

Доход — это важнейший показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (то есть без учёта уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Глава 2. Анализ эффективности деятельности «Банк Ренессанс Капитал»

2.1. Краткая характеристика «Банк Ренессанс Капитал»

Ренессанс банк входит в группу «Ренессанс».

Банк «Ренессанс Капитал» был зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 24 ноября 2000 г. под номером №3354. Запись о Банке «Ренессанс Капитал» 20 ноября 2002 г. была внесена в Единый государственный реестр юридических лиц с присвоением Банку основного государственного регистрационного номера №1027739586291.

Банк имеет 63 представительства в России. На сегодняшний день услугами банка воспользовались более 2 млн. клиентов. Ренессанс банк сотрудничает с такими крупнейшими компаниями как ИКЕА, «Связной», «Техносила». Также Ренессанс Капитал является одним из крупнейших банков на территории Украины, где имеет 13 представительств в регионах. Основное направление банка – это выдача различных потребительских кредитов. Благодаря выгодным условиям кредитования и безупречной репутации, число клиентов Ренессанс Кредит банка растёт с каждым днём.

«Ренессанс Кредит» — товарный знак, под которым КБ «Ренессанс Капитал» (лицензии Банка России на осуществление банковских операций № 3354) предоставляет банковские услуги на территории России.

КБ «Ренессанс Капитал» входит в группу «Ренессанс Кредит». Группа «Ренессанс Кредит» также включает в себя «Банк Ренессанс Капитал» в Украине.

В свою очередь группа «Ренессанс Кредит» является частью «Ренессанс Групп» — независимой инвестиционно-финансовой группы компаний, которая фокусируется на высокоперспективных развивающихся рынках.

В 2004 г. «Ренессанс Кредит» выдал первый кредит в России, а в 2010 г. вышел на положительный уровень прибыльности.

«Ренессанс Кредит» предлагает частным лицам такие продукты как целевые кредиты, кредиты наличными, кредитные и расчетные карты, вклады.

«Ренессанс Кредит сотрудничает в России с федеральными розничными сетями «Связной», «М.Видео», а также с региональными компаниями и торговыми сетями, которые предлагают товары и услуги повседневного спроса.

2.2. Анализ финансовых результатов банка

Анализ финансовых результатов, необходимый для оценки устойчивости получаемых доходов и произведенных расходов, целесообразно начать с оценки структуры деятельности «Банк Ренессанс Капитал», приведенной в таблице 1.

Таблица 1

Финансовые результаты банка в разрезе видов деятельности банка, млн.руб.

Как показывают данные таблицы 1, в 2015 – 2016 гг. наблюдается значительный рост процентных доходов. В 2014 г. «Банк Ренессанс Капитал» получило доходов в виде процентов по выданным ссудам и аналогичным доходам в размере 2 630 млн. руб. В 2015 г. процентные доходы коммерческого банка в своей стоимостной величине возросли на 241,6%, а в 2016 г. рост процентов полученных банком составил 183% относительно 2015 г., а величина процентных доходов банка равна 25 425 млн. руб. Процентные расходы гораздо ниже в своей величине: в 2014 г. расходы по операциям, связанным с уплатой процентов, составили всего 1 227 млн. руб. В 2015 г. процентные расходы банка возросли на 158,5%. Таким образом, темпы роста процентных расходов гораздо ниже темпов роста аналогичных доходов, что обеспечивает коммерческому банку довольно-таки высокую норму чистого дохода по основному виду деятельности (по ссудным операциям).

В 2016 г. темпы роста процентных расходов значительно велики: данный вид расходов возрос в 2016 г. на 317,1% относительно 2015 г. Процентные расходы составили в рассматриваемый период 13 229 млн. руб. В связи с чем чистый процентный доход (прибыли) увеличивается в 2016 г. всего на 109,5%.

Комиссионные доходы многократно превышают аналогичные расходы. За счет этого «Банк Ренессанс Капитал» получает положительный финансовый результат по комиссионным операциям. Но комиссионные расходы растут более быстрыми темпами по сравнению с доходами банка в виде комиссий и аналогичных доходов, что является отрицательной тенденцией в деятельности банка – дальнейший более быстрый рост комиссионных расходов приведет к снижению чистой прибыли коммерческого банка.

Доходы по прочей операционной деятельности, к которым относятся доходы от операций с иностранной валютой, ценными бумагами, форфейтинговых и факторинговых операций, растут в анализируемом периоде. В 2014 г. доходы от прочей операционной деятельности составляли 324 млн. руб., при этом аналогичные расходы в данном периоде существенно превышают данный вид поступлений банка и составляют 7 328 млн. руб. таким образом, по прочим видам деятельности «Банк Ренессанс Капитал» в 2014 г. получило убыток в размере 7 004 млн. руб. В 2015 г. доходы по прочей операционной деятельности банка возросли на 92,3%, а расходы наоборот снизились на 80%. Не смотря на данную позитивную тенденция, прочие расходы превысили аналогичные доходы на 845 млн. руб., тем самым образуя убыток по прочей деятельности. В 2016 г. убытки по прочей операционной деятельности продолжают расти и составляют 3 444 млн. руб., что обусловлено существенным превышением расходов по прочей деятельности над прочими доходами.

Также быстрыми темпами увеличиваются административно-управленческие расходы банка. В 2015 г. прирост расходов на управление и содержание аппарата составил 94,3% относительно 2014 г., а в 2016 г. рост административно-управленческих расходов продолжился и составил 105,5%. В целом за период, данный вид расходов банка увеличился в абсолютном выражении с 2 541 млн. руб. до 10 146 млн. руб., что обусловлено расширением филиальной сети банка и открытием новых офисов в регионах пребывания.

В 2014 г. совокупная величина расходов существенно превышает величину полученных доходов банка, что свидетельствует о неэффективности организации прочей операционной деятельности банка – не связанной с кредитованием, что привело к получению «Банк Ренессанс Капитал» убытка в размере 7 448 млн. руб. Совокупной величиной полученных доходов покрывается только 33,5% произведенных расходов. Такая ситуация недопустима для надежного и стабильного банка, поскольку получение убытков может привести к дальнейшему банкротству коммерческого банка.

В 2015 г. доходы банка в совокупной величине составили 11 667 млн. руб., что превышает величину расходов банка на 10,6%, обеспечивая банку прибыль до налогообложения в размере 1 607 млн. руб. В 2016 г. доходы превышают расходы банка на 2,3%, то есть в 2016 г. наблюдается снижение уровня прибыльности по банковской деятельности «Банк Ренессанс Капитал», что также свидетельствует о нестабильности получаемых доходов и расходов банка и негативно отражается на его финансовой устойчивости.

В структуре доходов приоритетную долю занимают процентные расходы, при этом в 2014 – 2016 гг. наблюдается тенденция роста процентных расходов банка в долевом выражении с 69,7% в 2014 до 78,7% в 2016 г. Преобладание процентных доходов обусловлено спецификой банковской деятельности. При росте процентных доходов происходит снижение доли комиссионных доходов в структуре совокупных поступлений банка.

Так, если в 2014 г. на долю комиссионных доходов приходилось 21,7%, то в 2015 г. доля комиссионных доходов снизилась до 17,7%, а в 2016 г. их удельный вес снизился до 12%, что обусловлено неэффективной организацией деятельности, связанной с платой за кассовые, расчетные и другие операции, за инкассацию, полученные гарантии. В обратной пропорции увеличивается удельный вес прочих операционных доходов банка с 8,6% до 9,3% в 2014 и 2016 гг. соответственно. Структура расходов имеет непостоянный характер. В 2014 г. основная доля в структуре расходов «Банк Ренессанс Капитал» приходилась на прочие операционные расходы. Немаловажную долю в структуре расходов занимают административно-управленческие расходы, а именно 22,6% от совокупной величины расходов, что связано с ростом расходов на содержание зданий офисов банка (арендной платой), на открытие новых филиалов в местах пребывания, заработную плату работников банка. При этом процентные расходы составляют всего 10,9%, а комиссионные расходы – 1,1%. В 2015 г. структура расходов изменяется и наибольший удельный вес приходится на административно-управленческие расходы банка (49,1%). Повышается стоимость процентных расходов, на долю которых приходится уже 31,5% от общей величины расходов по причине удорожания привлекаемых ресурсов, растут комиссионные расходы в удельном выражении и составляют 4,8%. Прочие операционные расходы равны 14,6%. Столь значительная доля прочих операционных расходов характеризует прочую деятельность коммерческого банка как неэффективную.

В 2016 г. структура расходов опять изменяется. Приоритетная доля теперь принадлежит процентным расходам банка, которые занимают 42,9% от структуры расходов. Рост данного вида расходов в удельном выражении также обусловлен повышением среднерыночных ставок по вкладам и депозитам. Второй по значимости величиной в структуре расходов «Банк Ренессанс Капитал» являются административно-управленческие расходы банка, удельный вес которых составляет 32,9%. Комиссионные расходы снижаются и составляют 3,2%. На прочие операционные расходы коммерческого банка приходится 20,9% от общей величины произведенных расходов. Резервом роста эффективности управления и роста доходности является снижение расходов по прочей операционной деятельности (деятельности с ценными бумагами, иностранной валютой, разовыми операциями).

В целом, отмечается непостоянство структуры расходов банка и неэффективность организации деятельности, не связанной с получением процентных доходов, что негативно сказывается на надежности банка и его финансовой устойчивости. Для того чтобы проводить взвешенную процентную политику, банку необходимо знать в каких пределах складывается коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Этот показатель характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами на каждый рубль размещенных средств банка, приносящих доход в виде процентов.

Для более полного анализа финансовых результатов банка необходимо провести структурный анализ финансового результата, проведенный в таблице 2.

Приведенные в таблице 2 данные, указывают в целом на повышение эффективности банковской деятельности, а также на неустойчивое (нединамичное) ее развитие. Процентная маржа изменяется в целом за период неравномерно: в 2015 г. – коммерческий банк получает 1 122 млн. руб. прибыли против полученного в 2014 г. убытка в размере 7 478 млн. руб., а в 2016 г. – процентная маржа снижается на 35,9% относительно 2015 г. В целом за период динамика положительна: процентная маржа «Банк Ренессанс Капитал», что свидетельствует о не столько о диверсификации деятельности банка и увеличении кредитного его портфеля, приносящего основной доход в виде полученных процентов, а сколько о повышении эффективности управления активами и пассивами банка, собственным капиталом и операционной деятельностью.

Таблица 2

Структурный анализ финансового результата «Банк Ренессанс Капитал», млн. руб.