Файл: Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка.pdf

На основа?нии да?нных (та?блицы 11) и (та?блицы 12) определи?м относи?тельное отк?лонение по фонду за?работной пла?ты с учетом и?зменения объема? прои?зводства продукции:

= 21465 - (13120 *1,126+7380) = 21465-20841= +624 (21)

При ра?счете относи?тельного отк?лонения по фонду за?рплаты можно и?спользовать так на?зываемый попра?вочный к?оэффициент (Кп), к?оторый отра?жает удельный вес переменной за?рплаты в общем фонде. Он показывает, на к?акую долю процента? следует увели?чить ба?зовую вели?чину фонда? за?рплаты за к?аждый процент при?роста выпуск?а продукции.

= 21465 - (20500 * 100% 2,6%*0,64/ 100) = +624 (22)

Из (Та?блицы 11) и (Та?блицы 12) ви?дно , что рост среднегодовой за?рплаты вызва?н в основном увели?чением среднеча?совой зарплаты, к?оторая в свою очередь за?висит от уровня к?валификации ра?ботников и и?нтенсивности их труда, пересмотра? норм выра?ботки и расценок, и?зменения ра?зрядов ра?бот и та?рифных ставок, ра?зных допла?т и премий. В процессе а?нализа необходи?мо и?зучить выполнени?е пла?на меропри?ятий по сни?жению трудоемк?ости продукции, своевременность пересмотра? норм выра?боток и расценок, пра?вильность опла?ты по тарифам, пра?вильность на?числения допла?т за ста?ж работы, сверхурочные часы, время простоя по ви?не предпри?ятия и др.

Следует та?кже уста?новить соответстви?е между темпа?ми роста? средней за?работной пла?ты и прои?зводительностью труда. Как уже отмечалось, для ра?сширенного воспроизводства, получени?я при?были и рента?бельности нужно, чтобы темпы роста? прои?зводительности труда? опережа?ли темпы роста? его оплаты. Если? та?кой при?нцип не соблюдается, то прои?сходит перера?сход фонда? зарплаты, повышени?е себестои?мости продук?ции и соответственно уменьшени?е суммы прибыли.

Изменени?е среднего за?работка ра?ботающих за тог или и?ной отрезок? времени? (год, месяц, лень, час) ха?рактеризуется его и?ндексом к?оторый определяется отношени?ем средней за?рплаты за отчетный пери?од к средней за?рплате в ба?зисном периоде.

= 1, 046

Ана?логичным обра?зом ра?ссчитывается и?ндекс прои?зводительности труда

= 1,89

При?веденные да?нные показывают, что на а?нализируемом предпри?ятии темпы роста? прои?зводительности труда? опережа?ют темпы роста? опла?ты труда. Коэффи?циент опережени?я равен

= 1, 89 / 1,046 = 1, 80 (25)

Для определени?я суммы эк?ономии или перера?схода фонда? за?рплаты в связи? с и?зменением соотношени?й между темпа?ми роста? прои?зводительности труда? и его опла?ты можно и?спользовать следующую формулу:

В орга?низации Альфа-Ба?нка более высок?ие темпы роста? прои?зводительности труда? по сра?внению с темпа?ми роста? опла?ты труда? способствова?ли эк?ономии фонда? за?рплаты на сумму 41,4 тыс. руб.

В услови?ях и?нфляции при а?нализе и?ндекса роста? средней за?работной пла?ты необходи?мо учи?тывать и?ндекс роста? иен на потреби?тельские това?ры и услуги? за а?нализируемый период:

Например, среднегодова?я за?рплата ра?ботников в отчетном году -- 106,4 тыс. руб., в прошлом году -- 95 тыс. руб., и?ндекс и?нфляции за этот пери?од соста?вляет 1,2.

IЗП = 106, 4 / 95 * 1,2 = 0,943

Следовательно, реа?льная за?рплата ра?ботников предпри?ятия не увеличилась, а уменьши?лась за а?нализируемый пери?од на 6,7 %.

Необходи?мо та?кже определи?ть уровень за?долженности по за?работной плате.

Гла?ва 3. Предложени?я по усовершенствова?нию эффек?тивного и?спользования трудовых ресурсов

Ана?лизируя первую группу показателей, можно сдела?ть вывод, что в 201 году процент выбыти?я персона?ла из орга?низация был больше чем на?йма на ра?боту , на это может вли?ять множество факторов, но поли?тика кадров, предложенна?я в 2018 году по норма?тивному и?нтегрированию и обучени?ю нового персонала, а так же вни?мательному отношени?ю к здоровью работников, не сни?зила прои?зводственную деятельность сбербанка, следовательно, та?кая поли?тика гума?нного и отзывчи?вого отношени?я к свои?м ра?ботникам функционирует. Одни?м из основных фа?кторов смены ра?бочей обста?новки и увели?чения процента? увольнени?й в орга?низации является за?работная плата. Если? к?ампания будет ори?ентироваться не тольк?о на соци?альный па?кет поддержк?и сотрудни?ков , а так же на поощрени?я в ви?де больши?х преми?й тольк?о для на?чинающих специалистов, персона?лу за?хочется и да?льше ра?ботать в орга?низации и?мея перед собой не тольк?о цель да?льше продви?гаться по к?арьерной лестни?це в и?нтересующей его ра?бочей обла?сти но и получени?и определенного для него подходящего уровня зарплаты. Коэффи?циент оборота? по при?ему в орга?низации ОАО Альфа-Ба?нк на 2018 год соста?вит 30,37%, а к?оэффициент оборота? по выбыти?ю в орга?низации ОАО Альфа-Ба?нк на 2018 год соста?вит 50,47%. Коэффи?циент за?мещения в орга?низации ОАО Альфа-Ба?нк на 2018 год соста?вил 0,60 , это означает, что в целом по всем терри?ториальным струк?турным подра?зделениям Альфа-Ба?нка и?дет сок?ращение чи?сла за?нятых и увели?чения безработицы, так как пок?азатель к?оэффициента за?мещения < 1.

Предпри?ятие и?спользует прои?зводственный персона?л недоста?точно полно. В среднем одни?м ра?бочим отра?ботано по 210 дней вместо 220, в связи? с чем сверхпла?новые целодневные потери? ра?бочего времени? соста?вили на одного ра?бочего 10 дней, а на всех --6690 дней, или 53520 ч (6690 х8 ).

Для этого стои?т осуществлять поли?тику дета?льного подбора? кадров, си?стему поощрени?я персона?ла и к?онечно же обучени?я нового персона?ла и роста? к?валификации у уже ра?ботающих в орга?низации работников.

Существенны и внутри?сменные потери? ра?бочего времени: за оди?н день они соста?вили 0.1 ч, а за все отра?ботанные дни всеми? ра?бочими --48180 ч. Общи?е потери? ра?бочего времени? --52520 ч (1680-1760) х 669. В действи?тельности они еще выше в связи? с тем, что фа?ктический фонд отра?ботанного времени? вк?лючает в себя и сверхурочно отра?ботанные ча?сы (1500 ч). Если? их учесть, то общи?е потери? ра?бочего времени? соста?вят 52490 ч, или 8.

Среднегодова?я выра?ботка ра?ботника на предпри?ятии ни?же плановой, что тормози?т рост прои?зводительности труда.

Сок?ращение потерь ра?бочего времени.

ДВП = ПРВ х ЧВ0 (5)

(48180 + 154) *203,476 руб. = 9834808,984 тыс. руб.

По да?нным (та?блицы 10) и (та?блицы 11), среднегодова?я выра?ботка ра?ботника предпри?ятия ни?же пла?новой на 2143 тыс руб.

Изменени?е среднегодовой выра?ботки рабочего

Да?лее ра?ссчитывается вли?яние да?нных фа?кторов способом а?бсолютных разниц. Способ а?бсолютных ра?зниц при?меняется для ра?счета вли?яния фа?кторов на при?рост результа?тивного пок?азателя в детерми?нированном анализе, но тольк?о в мульти?пликативных моделях.

ДГВд = ДД*П0*ЧВ0= -12342 руб. (7)

ДГВп=Д1* ДП*ЧВ0=-4851 руб. (8)

ДГВчв= Д1*П1* ДЧВ = 49620,69 (9)

Итого + 32427,69 руб.

Но среднеча?совая выра?ботка ра?бочего в орга?низации в большем случа?е ок?азали положи?тельное вли?яние на рост прои?зводительности труда? ра?бочих предприятия.

Изменени?е среднеча?совой выра?ботки рабочего.

ЧВ1 = ВП1+(-) ДВПстр+(-) ДВПк?п / Т1-Тн+(-) Тэ= 213,3 (10)

ДЧВинт= 213,3-206 = +10,3

Чв 2= ВП1+(-) ДВПстр/ Т1-Тн = 216,7 (11)

ДЧВт=370,9-380,4 = +3,4

ЧВ 3 = ВП1+(-) ДВПстр,Т1 =202,9 (12)

ДЧВт = 378,1-380,4 = -7,1руб

ДЧВстр = 206- 202,9 = +3,1.

Ба?ланс факторов

10,3 + 3,4 - 7,1 + 3,1 = 9,7

Это означает, что в долгосрочной перспек?тиве ра?ботники на предпри?ятия не спра?вляются с положенными? на них обязанностями, на это может вли?ять огромное к?оличество факторов. Например, не за?интересованность в к?арьерном росте, постоянна?я смена? к?адров на предприятии, тек?учесть к?адров в орга?низации Альфа-Ба?нка соста?вляет 18% и с к?аждым следующи?м годом она продолжа?ет расти, так же как и пок?азатель выбыти?я в 23%, не удовлетвори?тельная за?работная пла?та и не ра?звитое к?орпоративное дви?жение в к?оллективе в фи?лиалах и подструк?турных орга?низация в други?х города?х страны. По всей видимости, это является проблемой не тольк?о на уровне тольк?о при?нятых на ра?боту сотрудников, но и пренебрежи?тельного отношени?я к свои?м обяза?нностям ра?ботников за?нимающих более высок?ие посты в организации.

Пла?новое за?дание по сни?жению трудоемк?ости продук?ции в целом по предпри?ятию зна?чительно перевыполнено. Пла?новое за?дание по сни?жению трудоемк?ости продук?ции к прошлому году ра?вняется зна?чению - 1, 35%, а Фа?ктическое сни?жение трудоемк?ости к уровню прошлого года? -8,4%. Фа?ктическая трудоемк?ость ни?же пла?нового уровня на 8%. Сни?жение трудоемк?ости продук?ции и улучшени?е и?спользования ра?бочего времени? на уча?стках и в цеха?х предпри?ятия дости?гаются путем повышени?я эффек?тивности и?спользования оборудования, его модернизации, совершенствова?ния технологи?ческих процессов, внедрени?я си?стемы оперативно-прои?зводственного планирования, обеспечи?вающей ри?тмичность прои?зводства и сла?женность ра?боты всех участков, меха?низации ручных работ, межопера?ционной тра?нспортировки деталей. С при?менением многооборотной и уни?фицированной тары, совмещени?я професси?й и трудовых функций.

Темп роста? прои?зводительности труда? показывает, что на 8,7% продук?ции можно выпусти?ть в тек?ущих условиях, по сра?внению с предыдущи?м годом. Зна?я темп роста? прои?зводительности труда, ра?ссчитывается процент сни?жения трудоемк?ости продукции, зна?чение к?оторого ра?вно 8%.

Прои?зводительность труда? является подви?жным и ди?намичным пок?азателем результа?тивности труда? и эффек?тивности производства, к?оторый к?орректируется рядом факторов. Резерва?ми роста? прои?зводительности труда? является техни?ческий прогресс: при?менение новой техники, совершенствова?ние машин, внедрени?е к?омплексной автоматизации, и?нженерных коммуникаций, необходи?мых для выполнени?я процессов, а та?кже передовых технологи?й и на?учных ра?зработок способствуют повышени?ю прои?зводительности труда, модерни?зация действующего оборудования. Повышени?е прои?зводительности труда? за?висит и от социально-эк?ономических показателей, связа?нных с к?валификацией и обра?зованием исполнителей, уровнем отношени?й собственности? на предприятии, услови?ями труда, при?менением опти?мальных режи?мов труда? и отдыха, пси?хологическим к?лиматом в коллективе, его сплоченностью и внутри? к?оллективными отношениями, улучшени?е услови?й труда, повышени?е творческ?ой а?ктивности работников. Сти?мулом повышени?я прои?зводительности труда? та?кже является совершенствова?ние форм си?стем опла?ты труда, воспрои?зводства ра?бочей си?лы и решени?я соци?альных проблем общества. Повышени?е прои?зводительности труда? созда?ет услови?я для роста? за?работной платы, и наоборот, увели?чение за?работной пла?ты сти?мулирует ее производительность.

Изменени?я при?были на одного ра?ботника за счет:

ДRп прои?зводительности труда? = + 9,47 тыс. рублей.

ДRп удельного веса? = - 4,1 тыс. рублей.

ДRп рента?бельности прода?ж = + 2, 30 тыс. рублей.

Итого: +7,67 тыс. рублей.

Два из трех пок?азателей ок?азывают положи?тельное воздействи?е на пра?вильное функ?ционирование предпри?ятия Альфа-Банка.

Абсолютное отк?лонение (ДФЗП абс)

= 21465-20500 = +965 тыс. руб. (20)

Относи?тельное отк?лонение ра?ссчитывается как ра?зность между фа?ктически на?численной суммой за?рплаты в отчетном пери?оде и ба?зовой его величиной, ск?орректированной на и?ндекс объема? прои?зводства продукции, к?оторый по орга?низации Альфа-Ба?нка соста?вляет 1,126.

Относи?тельное отк?лонение по фонду за?работной пла?ты с учетом и?зменения объема? прои?зводства продукции:

= 21465 - (13120 *1,126+7380) = 21465-20841= +624 (21)

= 21465 - (20500 * 100% 2,6%*0,64/ 100) = +624 (22)

Из (Та?блицы 11) и (Та?блицы 12) видно, что рост среднегодовой за?рплаты вызва?н в основном увели?чением среднеча?совой зарплаты, к?оторая в свою очередь за?висит от уровня к?валификации ра?ботников и и?нтенсивности их труда, пересмотра? норм выра?ботки и расценок, и?зменения ра?зрядов ра?бот и та?рифных ставок, ра?зных допла?т и премий.

В орга?низации Альфа-Ба?нк не прои?сходит перера?сход фонда? за?работной пла?ты и не прои?сходит повышени?е себестои?мости продукции, так как соблюда?ется при?нцип для ра?сширенного воспроизводства, что бы темпы роста? прои?зводительности труда? опережа?ли темпы роста? его оплаты. Это способствова?ло эк?ономии фонда? за?рплаты на сумму 41,4 тыс. руб

Зна?чение и?ндекса прои?зводительности труда? ра?вно 1,89. Коэффи?циент опережени?я ра?вен 1,80

Например, среднегодова?я за?рплата ра?ботников в отчетном году -- 106,4 тыс. руб., в прошлом году -- 95 тыс. руб., и?ндекс и?нфляции за этот пери?од соста?вляет 1,2.

IЗП = 106, 4 / 95 * 1,2 = 0,943

Следовательно, реа?льная за?рплата ра?ботников предпри?ятия не увеличилась, а уменьши?лась за а?нализируемый пери?од на 6,7%.

Альфа-Ба?нк является достойным конкурентом, так как из (Та?блицы 13), видно, что а?нализируемое предпри?ятие доби?лось повышени?я эффек?тивности и?спользования средств фонда? опла?ты труда. На рубль за?рплаты в отчетном году прои?зведено больше това?рной продукции, получено больше ва?ловой и чи?стой прибыли, больше к?апитализировано прибыли, что следует оцени?ть положительно. Уровень первых двух пок?азателей выше, чем у предприятия-конкурента. Одна?ко по ра?змеру чи?стой и к?апитализированной при?были к?онкурирующее предпри?ятие и?меет лучши?е результаты. Чи?стая при?быль и?спользуется для увели?чения оборотных средств предприятия, форми?рования фондов и резервов, и реи?нвестиций в производство.