Файл: Понятие и задачи экономического анализа (Понятие и задачи экономического анализа в учебной литературе).pdf

Подпрограмма IV, задача 1. Оптимизация предоставления государственных и муниципальных услуг путем организации их предоставления по принципу «одного окна».

Подпрограмма V, задача 1. Развитие социального партнерства и государственное управление охраной труда.

Первоначально по решению Думы города Югорска от 23.12.2016 № 116 «О бюджете города Югорска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» на муниципальную программу было предусмотрено 385 403,2 тыс. рублей. В течение 2017 года на реализацию муниципальной программы было выделено дополнительно 78 625,5 тыс. рублей и на 31.12.2017 план составил 464 028,7 тыс. рублей, исполнение составило 461 960,7 тыс. рублей или 99,6% от плана. По сравнению с 2016 годом исполнение программы увеличилось на 20 285,8 тыс. рублей или на 4,6 %.

1.2 Анализ реализации подпрограммы 1 «Совершенствование системы муниципального стратегического управления» муниципальной программы

Рассмотрим более подробно реализацию в 2017 году подпрограммы I «Совершенствование системы муниципального стратегического управления».

В рамках подпрограммы I обеспечено выполнение мероприятия «Обеспечение деятельности администрации города Югорска и обеспечивающих учреждений».

Первоначально по решению Думы города Югорска от 23.12.2016 № 116 «О бюджете города Югорска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» на подпрограмму 1 муниципальной программы было предусмотрено 181 972,5 тыс. рублей. В течение 2017 года на реализацию подпрограммы 1 было выделено дополнительно 7 997,3 тыс. рублей и на 31.12.2017 года план составил 189 969,8 тыс. рублей, исполнение составило 187 901,8 тыс. рублей или 98,9 % от плана. По сравнению с 2016 годом исполнение подпрограммы увеличилось на 7 467,9 тыс. рублей или на 4,1 %.

Рассмотрим исполнение подпрограммы I в разрезе разделов и подразделов бюджетной классификации Российской Федерации. Первоначально по подразделу 01 02 (содержание главы муниципального образования) было предусмотрено 4 390,0 тыс. рублей. В ходе реализации муниципальной программы в 2017 году произошли следующие изменения. В течение 2017 года по данному подразделу бюджетные ассигнования были уменьшены в сумме (-) 750,0 тыс. рублей, так как главе города Югорска за 94 дня выплачивалось пособие по временной нетрудоспособности.

Первоначально по подразделу 01 04 (содержание аппарата администрации города Югорска) было предусмотрено 101 400,0 тыс. рублей. В ходе реализации муниципальной программы в 2017 году произошли следующие изменения. В течение 2017 года по данному подразделу были выделены дополнительно бюджетные ассигнования в сумме (+) 8 714,1 тыс. рублей для перечисления заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда. Так как, в связи с внесением изменений в структуру администрации города Югорска, утвержденных решением Думы города Югорска от 25.04.2017 № 34 «О внесении изменений в решение Думы города Югорска от 05.05.2016 № 42 «О структуре администрации города Югорска» и внесением изменений в штатное расписание администрации города Югорска, утвержденных распоряжением администрации города Югорска от 29.06.2017 № 400 «О внесении изменений в штатное расписание администрации города Югорска» штатная численность администрации города Югорска увеличилась на 3 единицы.

Кроме того, на выплату премии главе администрации города Югорска по итогам работы за 2016 год было выделено 179,7 тыс. В 2017 году глава администрации в штате не состоял, однако премия по итогам работы за 2016 год была начислена в январе 2017 года всем сотрудникам, которые работали в 2016 году. Соответственно, она была начислена и выплачена и главе администрации города Югорска. В декабре 2017 года бюджетные ассигнования, предусмотренные на содержание здания администрации города Югорска, были перенесены с подраздела 0113 на подраздел 0104 в сумме 7 683,2 тыс. рублей. Это связано с тем, что в декабре 2017 года был увеличен норматив на содержание администраций городских округов.

В содержании аппарата администрации города Югорска отражены следующие расходы: заработная плата – план 85 839,2 тыс. рублей фактически освоено 84 842,9 тыс. рублей или 98,8 % от плана. Начисления на выплаты по оплате труда - план 24 917,5 тыс. рублей фактически освоено 24 739,5 тыс. рублей или 99,3 % от плана. Прочие выплаты - план 4 957,1 тыс. рублей фактически освоено 4 887,2 тыс. рублей или 98,6 % от плана. Услуги связи - план 1 498,1 тыс. рублей фактически освоено 1 478,2 тыс. рублей или 98,7 % от плана. Коммунальные услуги - план 3 905,6 тыс. рублей фактически освоено 3 5627,5 тыс. рублей или 90,3 % от плана. Низкое исполнение плана связано с тем, что счета на оплату за коммунальные услуги выставлялись по фактическому потреблению услуг (по счетчикам), кроме того, счета на оплату электроэнергии за декабрь 2017 года были выставлены и оплачены в январе 2018 года. Работы, услуги по содержанию имущества - план 1 441,7 тыс. рублей фактически освоено 1 351,5 тыс. рублей или 93,7 % от плана. Низкое исполнение плана связано с тем, что сложилась экономия в результате проведения аукциона в электронной форме на услуги по ТО внутренних инженерных систем, ТО и ремонт электрооборудования, на услуги по чистке кровли от наледи и снега, на услуги по чистке ковров, портьер и тюлей в здании администрации города Югорска. Прочие работы, услуги - план 2 347,4 тыс. рублей фактически освоено 2 088,3 тыс. рублей или 89 % от плана. Низкое исполнение плана связано с тем, что в результате проведения аукционов в электронной форме на оказание услуг по диспансеризации и медосмотру сотрудников администрации города Югорска и по услугам централизованной охраны сложилась экономия. Прочие расходы - план 4 395,1 тыс. рублей фактически освоено 4 341,5 тыс. рублей или 98,8 % от плана. Приобретение основных средств, за исключением библиотечного фонда - план 651,5 тыс. рублей фактически освоено 643,9 тыс. рублей или 98,8 % от плана. Прочие материальные запасы - план 1 409,7 тыс. рублей фактически освоено 1 394,5 тыс. рублей или 98,9 % от плана. Всего на все виды расходов было предусмотрено 110 114,1 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 109 580,6 тыс. рублей, исполнение составило 99,5 %.

На выплату заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда сотрудникам администрации города Югорска дополнительно было выделено 2 850,5 тыс. рублей в связи с увеличением штатной численности сотрудников администрации города Югорска на 3 штатные единицы.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности органов местного самоуправления (подраздел 0113) из местного бюджета первоначально было предусмотрено 8 680,0 тыс. рублей.

В декабре 2017 года были уменьшены бюджетные ассигнования в связи с тем, что расходы на коммунальные услуги и на оплату налога на имущества и на землю были перенесены с подраздела 0113 на подраздел 0104. На 31.12.2017 года сумма бюджетных ассигнований составила 963,3 тыс. рублей, кассовый расход составил 767,8 тыс. рублей, исполнение составило 79,7 %. Низкое исполнение плана связано с тем, что в результате проведения аукциона в электронной форме на диспансеризацию и медосмотр, сложилась экономия в размере 187,8 тыс. рублей.

Единовременное денежное вознаграждение к благодарственному письму главы города Югорска. Первоначально были выделены бюджетные ассигнования в размере 500,0 тыс. рублей. В течение 2017 года бюджетные ассигнования были увеличены на 69,1 тыс. рублей для награждения граждан к юбилею города Югорска (55-летие). Кассовое исполнение составило 558,6 тыс. руб. или 98,2 %. Выплата была произведена 67 получателям.

Единовременные выплаты гражданам, награжденным почетной грамотой благодарностью главы города Югорска. Первоначально были выделены бюджетные ассигнования в размере 300,0 тыс. рублей. В течение 2017 года бюджетные ассигнования были увеличены на 276,0 тыс. рублей для награждения граждан к юбилею города Югорска. Кассовое исполнение составило 574,5 тыс. рублей или 99,7 %. Выплата была произведена 169 получателям.

Услуги банка, которые перечисляются при выплатах к благодарственным письмам и почетным грамотам главы города Югорска. Первоначально были выделены бюджетные ассигнования в размере 20,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 4,6 тыс. рублей или 23 %. Низкое исполнение связано с тем, что услуги банка перечисляются только в том случае, если выплата переводится на счет, открытый в Сбербанке России. Большинство выплат были пересилены на счета, открытые в других банках.

По решению Думы от 23.12.2016 № 116 «О бюджете города Югорска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» на мероприятия по ГО и ЧС из местного бюджета было предусмотрено 60,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 60,0 тыс. рублей. Исполнение 100 %.

Денежные средства были направлены на проведение обучения и проверки знаний руководителей и специалистов по направлению - пожарно-технический минимум для руководителей и ответственных за пожарную безопасность в учреждении (10 человек), в размере 3,5 тыс. рублей. Кроме того, были изготовлены памятки по пожарной безопасности на общую сумму 56,5 тыс. рублей.

Услуги в области информационных технологий и связи (подраздел 0410) направлены на обеспечение деятельности органов местного самоуправления (услуги связи, услуги в области информационных технологий). Первоначально из местного бюджета было предусмотрено 1 170,0 тыс. рублей. В сентябре 2017 года были уменьшены бюджетные ассигнования на 300,0 тыс. рублей, так как сложилась экономия в результате проведения аукциона в электронной форме на оказание телематических услуг (интернет). Кассовое исполнение составило 846,0 тыс. рублей. Исполнение составило 97,2 %. Экономия по услугам связи и по услугам в области информационных технологий образовалась в связи с тем, что счет на оказание услуг на лицензионное (послегарантийное) обслуживание программных продуктов «Парус» выставлен на меньшую сумму, чем планировалось первоначально (экономия 10 %). Также счет на оказание услуг по предоставлению права использования и абонентское обслуживание Системы "Контур-Экстерн" предоставлен на меньшую сумму, чем планировалось первоначально (экономия 32,5 %).

За счет средств федерального и окружного бюджетов финансируется исполнение следующих отдельных государственных полномочий:

1. В целом для осуществления отдельного государственного полномочия по регистрации актов гражданского состояния было предусмотрено 5 943,1 тыс. рублей, из них из окружного бюджета – 1 130,4 тыс. рублей и из федерального бюджета – 4 812,7 тыс. рублей. В течение 2017 года было уменьшение бюджетных ассигнований по федеральному бюджету на 490,0 тыс. рублей, так как в 2017 году должность эксперта была занята всего 7 месяцев и сложилась экономия по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда. Кассовое исполнение составило 5 451,4 тыс. рублей, из них: окружной бюджет – 1 128,7 тыс. рублей и федеральный бюджет – 4 322,7 тыс. рублей. Исполнение составило 100 %.

В результате выполнения полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в 2017 году количество зарегистрированных актов гражданского состояния составило 1 535 шт., количество других юридически значимых действий составило 4 554 шт.

Ассигнования из федерального бюджета в 2017 году потрачены на 30,3% больше, чем в 2016 году, так как в 2017 году выделены дополнительные бюджетные ассигнования на перевод актов записи гражданского состояния с бумажного носителя в электронный вид в размере 323,0 тыс. рублей. Кроме того, в 2017 году был закуплен набор мягкой мебели для отдела ЗАГС. В 2017 году было выплачено больше заработной платы на 9,1 %, так как выплачивалась доплата сотрудникам за перевод актов гражданского состояния с бумажного носителя в электронный вид. Начисления на выплаты по оплате труда увеличились на 12,7 %. Ассигнования из окружного бюджета в 2017 году потрачены в таком же объеме, как в 2016 году.

2. В 2017 году из федерального бюджета на функционирование отдела по первичному воинскому учету было предусмотрено 3 446,4 тыс. рублей. В декабре 2017 года из федерального бюджета было дополнительно выделено 854,0 тыс. рублей на выплату заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда. Кассовое исполнение составило 4 300,4 тыс. рублей. Исполнение составило 100%.

В связи с нехваткой бюджетных ассигнований, выделенных из федерального бюджета на содержание отдела ПВУ, из местного бюджета было выделено дополнительно 3 570,0 тыс. рублей на выплату заработной платы, начислений на выплаты по оплате труда, на компенсацию санаторно-курортных путевок и проезда к месту лечения и обратно и на приобретение бланков специального назначения в размере 25,8 тыс. рублей.

В 2017 году по сравнению с 2016 годом выделено из местного бюджета ассигнований больше на 16 %. Это связано с тем, что в 2016 году не выплачивалась премия по итогам работы за год. Премия по итогам работы за 2015 год была выплачена в декабре 2015 году, а по итогам работы за 2016 год – в январе 2017 года. В 2017 году расходы за счет средств федерального бюджета увеличились по сравнению с 2016 годом на 34,4 %. Это связано с тем, что в 2017 году было выделено больше бюджетных ассигнований из федерального бюджета на выплату заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда. Кроме того, в январе 2017 года была выплачена премия по итогам работы за 2016 год, а в 2016 году премии по итогам работы за год не выплачивались.

В результате осуществления первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на воинском учете в 2017 году состоит 9 558 человек, в том числе в запасе всего – 8 937 человек, из них офицеров запаса – 640 человек, прапорщиков, сержантов, солдат запаса – 8 297 человек, граждан, подлежащих призыву на воинскую службу – 621 человек.

В 2017 году на общегосударственные расходы было предусмотрено 896,0 тыс. рублей. На конец года сумма составила 955,6 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования в течение года были увеличены на компенсацию при переезде к новому месту жительства в размере 59,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 914,1 тыс. рублей или 95,7 %. Экономия сложилась в результате проведения аукциона в электронной форме на поставку сувенирной продукции и памятных адресов.

Прочие расходы производились по следующим направлениям:

- на представительские расходы (прием и обслуживание делегаций) предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 250,0 тыс. рублей, по факту израсходовано – 250,0 тыс. рублей;