Файл: Понятие и задачи экономического анализа (Понятие и задачи экономического анализа в учебной литературе).pdf

- на приобретение цветов, венков, подарков для награждения организаций и граждан предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 90,0 тыс. рублей, по факту израсходовано – 90,0 тыс. рублей;

- на изготовление памятных адресов было предусмотрено 63,2 тыс. рублей, по факту израсходовано – 58,0 тыс. рублей;

- на приобретение подарков было потрачено 4,5 тыс. рублей согласно распоряжению администрации города Югорска.

- на приобретение сувенирной продукции было предусмотрено 65,0 тыс. рублей, фактически было потрачено 42,9 тыс. рублей;

- на изготовление фотографий и портретов было потрачено 1,3 тыс. рублей;

- на приобретение рамок было потрачено 5,0 тыс. рублей;

- на изготовление баннера было потрачено 61,7 тыс. рублей;

- на монтаж и демонтаж баннера было потрачено 18,9 тыс. рублей;

- на компенсацию при переезде к новому месту жительства было потрачено 59,6 тыс. рублей;

- на оплату членских взносов было потрачено 336,4 тыс. рублей.

Кроме того, были приобретены упаковочные пакеты на общую сумму 2,0 тыс. рублей.

Всего при реализации подпрограммы 1 исполнение в разрезе по уровню бюджетов бюджетной системы РФ составило:

По федеральному бюджету исполнение - 100 %.

По окружному бюджету исполнение - 99,9 %.

По местному бюджету исполнение - 98,3 %.

Достигнуты следующие целевые показатели: по целевому показателю «Исполнение плановых значений по администрируемым доходам (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный год» по итогам 2017 года составили 1 113 146,5 тыс. рублей, при плановых доходах 1 093 068,5 тыс. рублей исполнение составило 101,8% (базовый показатель – 100%, показатель за 2016 год 100%).

Показатель «Исполнение расходных обязательств по реализации вопросов местного значения» по состоянию на 01.01.2018 достиг 98,9 % при плановом значении ≥ 95 %. Базовый показатель ≥ 95 %, показатель за 2016 год равен 100,0 %. В 2017 году показатель ниже показателя 2016 года, так как произошла экономия в рамках проведения аукционов в электронной форме на поставку товаров, работ, услуг.

Реализация подпрограммы I позволила достичь и превзойти целевые показателей, предусмотренные данной подпрограммой, которые характеризую ее как эффективную подпрограмму.

2. Реализация отдельных государственных полномочий в рамках муниципальной программы

В рамках реализации муниципальной программы осуществляется финансирование отдельных государственных полномочия по поддержке малого и среднего предпринимательства, по развития агропромышленного комплекса, по предоставлению государственных и муниципальных услуг через многофункциональный центр (МФЦ) и по совершенствованию социально-трудовых отношений и охране труда. Рассмотрим каждое полномочие более подробно.

2.1 Анализ реализации подпрограммы II «Развитие малого и среднего предпринимательства» муниципальной программы

В феврале 2017 года администрацией города Югорска направлена заявка для финансирования подпрограммы II «Развитие малого и среднего предпринимательства». По решению комиссии о предоставлении субсидии муниципальным образованиям из бюджета автономного округа на реализацию Подпрограммы II выделено 4 879,7 тыс. рублей (протокол № 1 от 10 февраля 2017 года). Между администрацией города Югорска и Департаментом экономической политики ХМАО-Югры заключен договор № 19 от 27 марта 2017 года на предоставление субсидии муниципальному образованию.

Объем финансирования мероприятий подпрограммы II в 2017 году составил 5 203,7 тыс. рублей. Исполнение программы составило 100%.

Кассовый расход составил 4 879,7 тыс. рублей. Исполнение составило 100 %. По решению Думы от 23.12.2016 № 116 «О бюджете города Югорска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» из местного бюджета было предусмотрено 324,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 324,0 тыс. рублей – 100 %.

В целях позиционирования положительного общественного мнения о предпринимательском сообществе, было заключено два муниципальных контракта на общую сумму 350,0 тыс. рублей, из которых на 250,0 тыс. рублей проведены мероприятия, посвященные празднованию Дня российского предпринимательства, а именно:

- встреча предпринимателей с Главой города в формате «бизнес-завтрака»;

- турнир по интеллектуальной игре «Брейн-ринг» среди предпринимателей города Югорска и Советского района;

- соревнование по футболу между командами администрации города Югорска и предпринимателями города;

- субботник по уборке сквера «Молодежный» совместно с молодежной палатой при Думе города Югорска;

- конкурс профессионального мастерства «Индустрия красоты» с призовым фондом 68,0 тыс. рублей;

- торжественное собрание, посвященное празднованию «Дня российского предпринимательства», на котором предпринимателям города были вручены заслуженные награды.

На 100,0 тыс. рублей администрацией города ежегодно заключается муниципальный контракт на освещение деятельности субъектов малого предпринимательства в газете «Югорский вестник» и съемку фильма о развитии предпринимательства. Все фильмы, отснятые за 5 лет, размещены на портале города Югорска в разделе «Для бизнеса»//«Фото видео отчеты» для открытого доступа.

За отчетный период финансовая поддержка в виде субсидий на возмещение части затрат была оказана 67 субъектам малого и среднего предпринимательства на общую сумму 4 363,7 тыс. рублей. Количество получателей поддержки по сравнению с 2016 годом увеличилось на 16 субъектов.

В 2017 году проведено два конкурса на выплату грантов на реализацию бизнес-проектов начинающим субъектам малого предпринимательства и на реализацию проектов в сфере социального предпринимательства на общую сумму 490,0 тыс. рублей.

По результатам конкурсов победителями стали:

- ООО «Горлица» с бизнес-проектом «Мини-пекарня по производству хлебобулочных изделий»;

- Центр йоги и фитнеса «Атма»;

- ООО «Веста» с бизнес-проектом «Центр дневного пребывания инвалидов»;

- бизнес-проект «Оздоровительная Соляная комната».

Получателями поддержки создано 37 рабочих мест (что в 4,6 раза превышает план). Данный целевой показатель результативности использования средств субсидии был перевыполнен благодаря субсидиям, предоставленным частным детским садам, имеющим лицензию на образовательную деятельность. В 2017 году в городе получил лицензию второй частный детский сад. В отчетном году два новых хозяйствующих субъекта начали оказывать социальные услуги населению, а именно «Школа скорочтения IQ 007», открывшаяся по франшизе и «Центр профессиональной стоматологии» с количеством работников 5 и 9 соответственно. Показатель «Доля налоговых поступлений в бюджет муниципального образования, уплачиваемых субъектами малого и среднего предпринимательства» по итогам года также был перевыполнен и составил 107,3%.

Ежегодно, по результатам года, в целях мониторинга текущей финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки, проводится анкетирование. Анализ полученных ответов показал, что финансовая поддержка способствовала развитию бизнеса, а именно:

- в сфере образования взрослых и детей, благодаря полученной субсидии, хозяйствующие субъекты расширили площади арендуемых помещений, что способствовало увеличению количества детей, охваченных услугами дополнительного образования;

- в сфере услуг здравоохранения отмечен рост количества пациентов, обратившихся за оказанием платных медицинских услуг;

- практически всеми получателями поддержки приобретено новое оборудование, дорогостоящее высокотехнологичное, что дало возможность работать с детьми с ограниченными возможностями здоровья;

- в сфере IT-технологий расширен спектр и качество предоставляемых услуг;

- в сфере общественного питания расширен ассортимент изготавливаемой сертифицированной продукции;

- крестьянскими фермерскими хозяйствами увеличено поголовье скота.

Несмотря на высокий уровень конкуренции, сложившийся в городе в различных сферах деятельности, за 2017 год предпринимательские ряды пополнились 56 хозяйствующими субъектами (28 ЮЛ и 28 ИП).

Фактическое достижение показателя «Количество созданных рабочих мест субъектами, получившими поддержку» составило 37 единиц при плановом значении 7 единиц. Базовый показатель равен 13 единицам, показатель за 2016 год был равен 16 единицам.

Показатель «Доля налоговых поступлений в бюджет города Югорска, уплачиваемых субъектами малого и среднего предпринимательства (включая индивидуальных предпринимателей) от общего объема налоговых поступлений в бюджет города Югорска» по состоянию на 01.01.2018 достиг 10,3 % при плановом значении 9,6 %. Базовый показатель составлял 8 %, показатель за 2016 год составил 9,85 %.

Показатель «Количество субъектов малого и среднего предпринимательства (включая индивидуальных предпринимателей) в расчете на 1 тыс. человек населения города Югорска» плановое значение 34,5 ед., фактическое значение – 34,8 ед. Базовый показатель составлял 42,4 ед., показатель за 2016 год составил 48,1 ед. В 2017 году был произведен перерасчет показателя на основании критерия оценки конкурсных заявок на предоставление субсидий муниципальным образованиям автономного округа, установленного постановлением Правительства Ханты-мансийского автономного округа – Югры от 13.10.2017 № 394-п «О внесении изменений в постановление правительства Ханты – мансийского автономного округа – Югры от 09.10.2013 № 419-п «О государственной программе Ханты – Мансийского автономного округа – Югры «Социально-экономическое развитие, инвестиции и инновации Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 – 2020 годы», а именно, исходя из данных Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы Российской Федерации. До 2017 года количество субъектов малого и среднего предпринимательства учитывалось на основании данных Росстата (количество зарегистрированных субъектов малого и среднего предпринимательства).

Показатель «Доля среднесписочной численности работников (без внешних совместителей), занятых на микропредприятиях, малых и средних предприятиях и у индивидуальных предпринимателей, в общей численности занятого населения» плановое значение – 21 %, фактическое значение – 22,5%. Базовый показатель составлял 21,7 %. Показатель за 2016 год составил 22,6 %.

Реализация подпрограммы II позволила достичь и превзойти целевые показателей, предусмотренные данной подпрограммой, которые характеризую ее как эффективную подпрограмму.

2.2 Анализ реализации подпрограммы III «Развитие агропромышленного комплекса» муниципальной программы

В рамках подпрограммы III «Развитие агропромышленного комплекса» обеспечено выполнение мероприятия «Оказание мер государственной поддержки сельхозтоваропроизводителям города Югорска».

Мероприятия Подпрограммы III реализуются в соответствии с Законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 16.12.2010 № 228-оз «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований отдельным государственным полномочием по поддержке сельскохозяйственного производства и деятельности по заготовке и переработке дикоросов».

Средства окружного бюджета, переданные на исполнение отдельного государственного полномочия по поддержке сельскохозяйственного производства, в 2017 году, освоены в полном объеме – 236 320,5 тыс. рублей (100%). В течение года три раза производилась корректировка лимитов бюджетных обязательств на реализацию мероприятий программы, в связи с дополнительным финансированием из средств окружного бюджета на реализацию подпрограммы.

Реализация (кассовое исполнение) мероприятий Подпрограммы IV осуществлялась по следующим направлениям:

«Предоставление субсидий на развитие животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» - 222 304,0 тыс. рублей.

Субсидии на развитие животноводства, переработки и реализации продукции животноводства предоставлены 8 субъектам.

Выплачена субсидия 11 гражданам на содержание маточного поголовья сельскохозяйственных животных в личных подсобных хозяйствах на сумму 155,0 тыс. рублей.