Файл: Банкротство организаций: понятие и сущность.pdf

• обеспечение баланса прав, интересов и ответственности участников дел о банкротстве и процедур банкротства;
• развитие саморегулирования в сфере банкротства;
• уточнение процессуальных вопросов проведения процедур банкротства;
• регламентация процедур участия государства как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства;
• совершенствование механизмов банкротства отдельных категорий должников с учетом их статуса и социально-экономической значимости последствий их банкротства.
• повышение эффективности мер по предупреждению банкротства кредитных организаций и введение процедур, обеспечивающих их незамедлительное осуществление. [4]

Представляется, что необходимо установить дополнительные меры ответственности для руководителей и собственников банка за действия в условиях угрозы банкротства, а также на незамедлительное принятие ими адекватных мер по финансовому оздоровлению банка в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Так, при возникновении обстоятельств, являющихся основаниями для осуществления мер по предупреждению банкротства, на кредитную организацию возлагается обязанность незамедлительно разработать план мер по ее финансовому оздоровлению и информировать Банк России о возникновении указанных обстоятельств. В настоящее время такая обязанность законодательно не закреплена.

Предстоит установить также критерии оценки деловой репутации учредителей (участников) кредитной организации. Требования к приобретателям акций (долей) кредитных организаций должны быть повышены. Так, владельцам существенных пакетов акций (долей) или реальным владельцам кредитных организаций, которые признаны несостоятельными (банкротами) или ликвидированы по иску Банка России, допустившим своими действиями банкротство кредитной организации, не предпринявшим меры по ее финансовому оздоровлению, не принявшим после отзыва лицензии на осуществление банковских операций решения о ликвидации кредитной организации в предусмотренные законом сроки, будет запрещено выступать в качестве учредителей (участников) кредитных организаций в течение 10 лет.

В связи с тем, что ни Закон о банкротстве, ни Закон не устанавливает обязанности арбитражного суда выносить отдельное решение о вине лиц, вызвавших банкротство должника, представляется, что более верной является позиция, согласно которой все условия субсидиарной ответственности, в том числе и вина, должны устанавливаться судом, принявшим соответствующее исковое заявление к производству. В то же время для правильного разрешения споров о привлечении лиц, вызвавших банкротств должника, к субсидиарной ответственности необходимы материалы, находящиеся в деле о банкротстве. Поэтому для своевременного и оперативного рассмотрения указанных дел, в целях процессуальной экономии, оправданным представляется закрепление в арбитражном процессуальном законодательстве положения, устанавливающего, что дела о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, вызвавших банкротство должника, подсудны арбитражному суду, рассматривающему дело о банкротстве. [11]

Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков. Правовые нормы и практика ликвидации банков (критерии неплатежеспособности, эффективность процедур ликвидации) должны соответствовать международно-признанным нормам. В целях повышения эффективности ликвидации нежизнеспособных банков предлагается рассмотреть вопрос о внесении изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на ограничение возможности приостановления мер, принятых в порядке надзора Банком России, в случае их обжалования либо в случае подачи исков в отношении кредитных организаций до рассмотрения дела судом по существу.

Повышению эффективности процедуры ликвидации способствует создание института корпоративного ликвидатора.

Введение института корпоративного ликвидатора банков и предоставление соответствующих полномочий Агентству по страхованию вкладов обусловлены тем, что Агентство в качестве органа, осуществляющего функцию страхования вкладов физических лиц, заинтересовано в выявлении признаков банкротства на ранней стадии возникновения проблем у банка. Использование института корпоративного ликвидатора в большей степени позволит сохранить активы ликвидируемых банков и в полной мере обеспечить интересы их кредиторов и вкладчиков.

Требует принятия безотлагательных мер проблема обеспечения процедуры трансграничной несостоятельности банков, которая может быть решена путем заключения межгосударственных соглашений, определяющих порядок ликвидации коммерческих и некоммерческих представительств российских банков за рубежом и иностранных банков в России.

Эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с решением проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных организаций, у которых Банком России до вступления в силу Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Данную проблему требуется решить на законодательном уровне, имея в виду передачу функций конкурсных управляющих в кредитных организациях — отсутствующих должниках от сотрудников Банка России корпоративному ликвидатору (Агентству по страхованию вкладов).

Актуальным остается вопрос совершенствования (в соответствии с международными стандартами и с учетом практики применения законодательства Российской Федерации) надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (так как за последние годы банки лишались лицензий на осуществление банковских операций именно из-за наличия подобных операций). Необходимо принять меры по обеспечению прозрачности деятельности реальных владельцев кредитных организаций, расширить полномочия надзорных органов по установлению требований к организации системы внутреннего контроля при осуществлении указанной деятельности, снять ограничения на проведение инспекционных проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предоставить кредитным организациям право расторжения договора банковского счета (вклада) в предусмотренных законом случаях.

Необходимо усилить контроль за результатами применяемых кредитными организациями правил и процедур внутреннего контроля, направленного на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе путем введения наряду с инспекционными проверками системы дистанционного контроля за соблюдением кредитными организациями законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Необходимо повысить роль организации и развития системы профессиональной подготовки кадров в целях повышения качества работы банковского сектора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Что касается банковских активов ликвидируемых банков, то первый заместитель генерального директора Агентства по страхованию вкладов Валерий Мирошников считает целесообразным их передачу, а также вкладчиков проблемного банка другому банку на конкурсной основе, и с этим трудно не согласиться. По мнению В. Мирошникова, это может существенно повысить эффективность ликвидатора, поскольку продажа активов – длительный и трудоемкий процесс. Чтобы заинтересовать покупателей, АСВ может предоставлять гарантии выкупа активов на себя. Это ускорит ликвидационные процедуры и сохранит средства банковской системы. «АСВ заинтересовано, чтобы страховых случаев не было». [21]

Как известно, стабильные банки – залог стабильной экономики. Поэтому важной задачей является не только ликвидация нежизнеспособных банков, но и предупреждение банкротства кредитных организаций.

Совершенствование процедур предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций требует осуществления их в соответствии с законодательством Российской Федерации на более ранней стадии и в большей степени за счет средств собственников. В этой сфере актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», за счет использования информационных и организационных возможностей, которые возникнут при рассмотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов. При этом Банк России, руководствуясь международным опытом, обеспечит повышение оперативности реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

Как утверждают специалисты, банки-банкроты – признак нездоровой экономики страны. А молодой экономике России нужны сильные банки, которые могли бы стать опорой в развитии государства. Поэтому в целях устранения факторов, сдерживающих развитие банковского сектора, и решения вопросов по эффективному аккумулированию банками денежных средств для их дальнейшей трансформации в инвестиции, а также усиления защиты интересов кредиторов банков и предотвращения использования банков в недобросовестной коммерческой и противоправной деятельности Правительство Российской Федерации должно направить свои усилия на решение следующих задач:

а) институциональное развитие банковского сектора: обеспечение дальнейшего развития системы страхования вкладов; упрощение процедур слияния и присоединения кредитных организаций; повышение требований к размеру собственных средств (капитала) кредитных организаций; обеспечение функционирования системы бюро кредитных историй;
б) рост эффективности и прозрачности банковской деятельности: недопущение наделения банков несвойственными им функциями; сокращение форм отчетности кредитных организаций и переход на предоставление отчетности в электронном виде; обеспечение открытости в деятельности кредитных организаций; совершенствование корпоративного управления (усиление роли и ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

в) совершенствование банковского надзора: продолжение работы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала, корректировка капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, и предотвращение использования таких схем; совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с некредитными организациями - участниками банковских групп и банковских холдингов;
г) участие государства в кредитных организациях: усиление специализации банков с долей участия государства в уставном капитале на выполнении установленных государственных задач.

Реализация указанных мер должна привести к увеличению к 2009 году соотношения активов банковского сектора к валовому внутреннему продукту с 42 процентов (на начало 2004 года) до 56 - 60 процентов, капитала к валовому внутреннему продукту - с 6 процентов до 7 - 8 процентов, предоставленных нефинансовому сектору кредитов к валовому внутреннему продукту - с 18 процентов до 26 - 28 процентов. [4]

Таким образом, все это позволит банкам более устойчиво и мягко реагировать на различные колебания на мировых рынках, а также стать более приспособленными ко всем изменениям в экономической сфере.

Заключение

Кредитные организации играют особую роль в экономической жизни страны. Осуществляя расчеты между хозяйствующими субъектами, привлекая и размещая денежные средства, они обеспечивают функционирование любого государства. Их банкротство влечет гораздо больший негативный эффект по сравнению с несостоятельностью других организаций, поскольку при этом затрагиваются интересы широкого круга как физических, так и юридических лиц.

С другой стороны, банкротство – это своеобразный механизм отсеивания слабых банков, потому что справиться с кризисами могут только те кредитные организации, у которых есть опыт работы в данной сфере, у «руля» которых стоят грамотные менеджеры, которые соблюдают законы и не работают с сомнительными клиентами. В этом аспекте банкротство является необходимым элементом стабилизации банковской системы любой страны. И данная курсовая работа, достаточно подробно освещая законодательную базу несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, процедуру банкротства, проблемы, с которыми сталкиваются кредитные учреждения в своей деятельности, проблемы в ходе процедуры ликвидации организаций, подтверждает последнее утверждение.

Наша страна имеет немноголетний опыт по банкротству кредитных организаций. В течение этих пятнадцати лет банки сталкивались с различными препятствиями: проблемами недостаточного законодательного обеспечения по данному вопросу, с несколькими крупными кризисами в экономике, вызвавшими всплеск банкротств, с проблемами по самой процедуре банкротства.

Но, тем не менее, банковская система развивается, многие банки успешно функционируют, процедура банкротства становится более приемлемой, учитывая промахи и недостатки прошлых лет.

Список источников

1. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 27.10.2008).
2. Федеральный закон РФ от 08.01.1998 «О несостоятельности (банкротстве) (в редакции от 13.07.2015)».
3. Письмо Банка России РФ от 30.05.2000 № 114-Т «Об обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитных организаций банкротами».
4. Распоряжение Правительства Российской Федерации № 1662-р (ред. От 10.02.2017) «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года»
5. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для ВУЗов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
7. Боев О. Банкротство по-новому. // Финанс. – 2004. - № 45.
8. Бекарев А.А., Мительман И.Ю. Некоторые вопросы реорганизации банков. // Деньги и кредит. – 2004. - № 7.
9. Выступление Председателя ЦБ РФ С.М. Игнатьева на XVII съезде Ассоциации Российских банков. // Деньги и кредит. – 2006. - № 4.
10. Витрянский В.В. Как реформировать законодательство о банкротстве // Законодательство. – 1999. - № 5.
11. Громов В.В. Правовые проблемы привлечения руководителей несостоятельной кредитной организации к субсидиарной ответственности по ее обязательствам. // Банковское право. – 2006. - № 1.
12. Гузнов А.Г. Ближайшие перспективы развития российского банковского законодательства. // Законодательство. – 1997. - № 6.
13. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы. // Гражданин и право. – 2002. - № 1, 2.
14. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства).
15. Мелихова М.С. Банкротство кредитных организаций: практические аспекты. // Деньги и кредит. - № 11.
16. Петрова Е.А. Особенности банкротства ликвидируемой кредитной организации. // Банковское право. – 2006. - № 1.
17. Пулова Л.В. // Право и экономика. – 2005. - № 4.
18. Стародубцева Н.С. Понятие, критерии и признаки несостоятельности кредитных организаций. // Банковское право. – 2006. - № 1.
19. http://www.akdi.ru/gd/proekt/090288cm.shtm
20. http://www.bankir.ru
21. http://www.bdm.ru/arhiv/2005/06/4-6.htm
22. http://www.cbr.ru/statistics/bank_system
23. http://www.directorinfo.ru/Article.aspx?id=13185&iid=528
24. http://www.government.ru/archiv/data/structdoc.htm
25. http://www.prodemo.ru/_template.html?sec=1029&doc=23083500
26. http://vestnik.naufor.ru/BestPub/ivanov2.htm