Файл: Особенности корпоративного управления в России (Истоки возникновения корпоративного управления и его сущность).pdf

3) соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации;

4) исключения вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется выборным органом, т.е. ревизионной комиссией. Ревизионная комиссия осуществляет проверку соблюдения банком законодательных и других актов, законность совершаемых банком операций, порядок системы внутреннего контроля, выполнение Банком поручений Президента и Правительства Российской Федерации. А также ревизионная комиссия в праве потребовать предоставить документы о финансово-хозяйственной деятельности банка у органов управления. По завершению проверки комиссия отчитывается перед акционерами за выполненный контроль. Помимо органов управления банка и ревизионной комиссии внутренний контроль также должны осуществлять главный бухгалтер, подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами, в том числе служба внутреннего контроля (внутреннего аудита)^[29].

Наблюдательный совет, выбранный собранием акционеров, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов: Президента-председателя Правления и Правление. К компетенции Наблюдательного совета банка относятся следующие вопросы:

- определение приоритетных направлений деятельности;

- созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка;

- увеличение уставного капитала банка путем размещения банком дополнительных акций;

- образование Правления банка;

- проведение оценки системы корпоративного управления банка;

- утверждение кодекса корпоративного управления банка;

- утверждение кадровой политики банка и др.

Наблюдательный совет имеет право избирать комитет по кадрам и вознаграждениям, назначать Президента-председателя Правления и Правление, комитет по стратегическому и корпоративному управлению, комитет по аудиту, департамент внутреннего аудита. Президент-председатель Правления и Правление осуществляет непосредственное текущее руководство организацией. Комитет по кадрам и вознаграждениям отчитывается непосредственно наблюдательному совету, предоставляет рекомендации при решении вопросов, касающихся назначений и вознаграждений членов органов управления и Ревизионной комиссии. Комитет по стратегии и корпоративному управлению определяет стратегические цели деятельности Банка, совершенствует систему корпоративного управления и формирует предложения по стратегическому управлению собственным капиталом банка^[30].

---

В банке большое внимание уделяется аудиту. В настоящее время аудит выполняет важную роль в деятельности любой организации, поскольку дает представление об этой организации внешним и внутренним пользователям. Достоверные данные, полученные в ходе аудиторской проверки, способствуют повышению доверия пользователей к деятельности предприятия, а это в свою очередь способствует ее эффективному функционированию и дальнейшему развитию.

Так, кроме внешнего аудитора в состав органов управления банка ВТБ также входят комитет по аудиту и департамент внутреннего аудита. Комитет по аудиту формируется из членов наблюдательного совета банка, обладающих профессиональным опытом и знаниями в области внутреннего контроля, аудита, финансов, бухгалтерского учета и управления финансовыми институтами. Комитет по аудиту поддерживает эффективную и адекватную систему внутреннего контроля банка. О реализации выполняемых функций комитет по аудиту представляет наблюдательному совету ежегодный отчет. Департамент внутреннего аудита проводит мониторинг систем внутреннего контроля, готовит рекомендации по совершенствованию финансовой деятельности и контрольных процедур^[31].

Немаловажным органом управления также является корпоративный секретарь, который функционально подчиняется наблюдательному совету, а в административном порядке – президенту-председателю правления Банка. Основная цель деятельности корпоративного секретаря – поддержка и обеспечение эффективной работы Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета банка, а также реализация прав и интересов его акционеров в соответствии с требованиями, установленными законодательством. На корпоративного секретаря возложены следующие функции. Первая функция – участие в организации подготовки и проведения Общих собраний акционеров Банка. Вторая – обеспечение работы Наблюдательного совета Банка и комитетов Наблюдательного совета Банка. Третья функция связана с обеспечением раскрытия информации о Банке и с хранением корпоративных документов банка. Четвертая функция предусматривает координацию и контроль за взаимодействием между Банком и его акционерами, участие в предупреждении корпоративных конфликтов. Пятая функция звучит как участие в совершенствовании системы и практики корпоративного управления Банка. Шестая – обеспечение взаимодействия Банка с органами регулирования, организаторами торговли, регистратором, Ревизионной комиссией^[32].

---

На основе сформированной системы корпоративного управления следует охарактеризовать модель корпоративного управления ПАО «ВТБ». Для этого нужно рассмотреть отличительные характеристики российской модели корпоративного управления от зарубежных, тем самым выяснив какие черты принадлежат модели рассматриваемой организации.

Российская модель корпоративного управления развивается по сей день под влиянием различных факторов, таких как ментальность населения, национальная культура, ценности, традиции, а также целый ряд политических и экономических факторов, происходящих в стране.

Для формирующихся российских корпоративных отношений основной характерной чертой является высокая концентрация собственности. Ситуация в организации даже может дойти до того, что собственник самостоятельно управляет всеми процессами в компании, включая оперативную деятельность. Данная предпосылка ведет к нарушению принципа разделения собственности и управления. В рассматриваемой организации уставный капитал составляет 651 033 883 623 руб. 38 коп. и разделён на обыкновенные, привилегированные акции первого и второго типа. Количество обыкновенных акций – 12 960 541 337 338 шт., привилегированных акций первого типа – 21 403 797 025 000 шт., привилегированных акций второго типа – 3 073 905 000 000шт^[33]. Эти данные свидетельствует о высокой распыленности капитала, который приводит к тому, что ни один акционер не обладает достаточным количеством акций, необходимых для установления контроля над корпорацией, и, следовательно, не сможет повлиять на решение совета директоров.

Следующая черта – неразвитость рынка ценных бумаги и невозможность привлечения мелких инвесторов. В реальности это касается банка ВТБ, но рабочий коллектив во главе с менеджерами и основными субъектами управления стремятся привлечь инвесторов со значительной долей вклада и не только, обязуясь сохранить равноправное ко всем отношение. И все-таки основным источником финансирования компании (до 70%) выступают собственные средства.

Далее российская модель корпоративного управления характеризуется большой степенью влияния со стороны государства в деятельность крупных компаний. Участие государства в деятельности компаний обусловлено на создание определенной специфики управления. С одной стороны, государство, как собственник или как основной акционер таких предприятий, заинтересовано в стабильной работе этих компаний, и, если экономические или политические условия коренным образом будут влиять на работу этих компаний, то государство со своей стороны окажет необходимую поддержку. Компании с государственным участием имеют огромное преимущество на рынке предоставляемых услуг и являются инфраструктурными монополиями. Между акционерами корпорации с государственным участием часто возникает конфликт интересов. Внешторгбанк не исключение, как было ранее сказано государство имеет 60,93 % акций. Однако, несмотря на свою государственную ориентацию, они имеют возможность проводить взвешенную кредитную политику. Помимо этого, банк придерживается жесткого соблюдения законодательного регулирования деятельности. Взаимоотношения в области корпоративного управления регулируется государственной законодательной базой, кодексом корпоративного управления и кодексом корпоративного поведения работников^[34].

---

Также к особенности развития корпоративного управления следует отнести отсутствие необходимого числа профессиональных менеджеров. Слабая конкуренция среди менеджеров высокого уровня приводит к завышению их окладов и их немаксимизационному поведению, тем самым отражается на деятельности компании в целом. Тем не менее, в состав менеджеров Внешторгбанка входят квалифицированные специалисты с хорошей репутацией и большим опытом работы, что только в хорошей степени отражается на деятельности организации. Со своей стороны, банк активно проводит мониторинг заработной платы и в целях поддержания системы управления персоналом следит на должном уровне за лучшими российскими и мировыми практиками: вопросы актуальных тенденций и возможных перспектив развития в ВТБ обсуждаются на ежегодной HR-конференции, организуемой группой^[35].

Кроме того, непубличность бизнеса и непрозрачность информации о деятельности компаний также является характерной чертой корпоративного управления в России. Однако, следует заметить ПАО «ВТБ» ведет только «чистую» деятельность. Информацию об основных финансовых результатах, о необходимых плановых мероприятиях можно найти на официальном сайте организации в открытом доступе. Банк ввел жесткие требования к раскрытию информации это в первую очередь связано с высокой активностью на рынке ценных бумаг и росту акционеров. Финансовая отчетность составляется на конец каждого квартала, где отражена вся важная информация, связанная с доходами, расходами, с управлением рисками и др.

Изначально, российская модель формировалась на базе принципов, характерных для американской модели, однако многие экономические факторы привели к невозможности применения американской модели на практике.

Проанализировав ранее признаки американской модели и российскую модель схожими чертами являются унитарность совета директоров, ориентация на быструю прибыль, высокая оплата управленцев. Но, так как российская модель характеризуется высокой концентрацией собственности, то она схожа с германской и японской моделью. Однако, в Германии преобладающую роль в составе акционеров играют коммерческие банки и другие организации, а в Японии большая доля принадлежит страховым компаниям. В России же, как уже было отмечено, в большинстве случаев акционерная собственность принадлежит узкому кругу акционеров-собственников.

Итак, можно сделать вывод, что модель корпоративного управления ВТБ характеризуется: высокой концентрацией собственности, большой степенью влияния со стороны государства как основного акционера, ориентацией на долгосрочную перспективу, отсутствием необходимого числа профессиональных менеджеров, жестким соблюдением законодательного регулирования деятельности и жесткими требованиями к раскрытию информации корпорации.

---

Как и в любой компании, в корпоративном управлении ВТБ есть свои особенности, связанные с воздействием различных факторов, к ним, в частности, можно отнести структуру акционерного капитала ВТБ, структуру бизнеса ВТБ. Ведь ВТБ – это не только один большой банк, это в первую очередь международная финансовая группа, которая насчитывает более 30 банков и финансовых компаний в более чем 20 странах мира. Поэтому с учётом этих факторов в ВТБ формируется корпоративное управление, базирующееся на лучших его стандартах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Термин корпоративное управление охватывает широкую область применения и подразумевает систему взаимодействия между множеством лиц и организацией по самым разным аспектам функционирования компании, и прежде всего между менеджментом и владельцами.

Изучение теоретических основ корпоративного управления позволило сделать следующие выводы: корпоративное управление как система взаимоотношений менеджеров и владельцев компании в России возникла сравнительно недавно, однако уже имеет ряд своих специфических особенностей: непрозрачность деятельности российских компаний, высокая концентрация собственности, слабое разграничение функций контроля и собственности. Однако, несмотря на специфические особенности, корпоративная система управления предусматривает наличие трех основных субъектов управления в организации – акционеры, правительство, наблюдательный совет, именно они осуществляют функцию контроля за всей деятельностью компании.

Банк «ВТБ» как одна из успешных организаций с эффективной системой управления играет большую роль в системе банков РФ. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается: концентрация свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства, рационализация денежного оборота. С помощью метода сравнения были выявлены основные отличительные особенности корпоративного управления в финансовых бизнес-структурах:

- сформулированная основная цель организации;

- принципы управления организацией;

- субъекты управления, на которых возложены основные исполнительные функции.

При оценке влияния действующей системы корпоративного управления на основную деятельность Банка «ВТБ» можно сделать следующий вывод: действующая модель системы корпоративного управления имеет влияние только с положительной динамикой. Об этом свидетельствует рост чистой прибыли, и операционные показатели – повышение рентабельности капитала, увеличение рентабельности активов. А также система коммуникации внутри данной модели управления хорошо отлажена и это позволяет перемещать важную информацию с минимальным риском ее утраты и искажения.

---