Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере организации ООО «ИМТ-Индастри».pdf

- коммерческий риск – это возможные убытки в коммерческой деятельности. Он может быть определен как объем ущерба, полученного как следствие неверно принятого решения и расходов по его реализации;

- коммерческий риск может возникнуть вследствие инфляции (в связи с падением покупательной способности денег), с ухудшением финансового положения предприятия, а также как результат заключения плохо продуманной сделки, невыполнения договорных обязательств контрагентами, связанных с действиями конкурентов, от стихийных бедствий, от возможной нечестности работников предприятия, по причине нестабильности социально-политической ситуации;

- коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, транспортные, маркетинговые, инновационные[14].

1. Методы организации и управления риском

   1. Методы выявления риска

Для того чтобы оценить риск и принять адекватное ситуации решение, необходимо собрать полную информацию об объекте – носителе риска. Это первичная стадия, которая носит название «выявления риска» и включает два основных этапа: сбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

Некоторые из рассматриваемых в данной главе методов применимы для выявления любых рисков, некоторые – только для отдельных видов, например промышленных.

Владение достаточно полной и определенным образом структурированной информацией о рисках является основой для выбора эффективных способов управления ими. Например, в случае с промышленными рисками должны быть представлены данные, которые необходимо разместить в декларации промышленной безопасности.

Рассмотрим основные подходы к выявлению риска. В настоящее время существует множество методов, позволяющих получать информацию о характеристиках отдельных рисков. Поэтому наиболее разумным будет использовать комплекс методов для решения поставленных задач. Очень важно постоянно следить за эффективностью применения таких методов, которые могут своевременно вносить усовершенствования и которые могут оказаться полезными в дальнейшем.

Точно указать, какие методы будут наиболее эффективными в каждом конкретном случае, невозможно, но это становится более возможным, если риск-менеджер является специалистом-практиком в данной области хозяйственной деятельности, будь то промышленное производство, финансы или коммерция.

Первым шагом в организации управления риском необходимо определить цель риска и рискового вложения капитала, так как любое рискованное действие без определенной цели становится бессмысленным. Риск должен быть направлен на получение результата – выигрыша, дохода, прибыли. Цель рисковых вложений капитала – получение наибольшей прибыли.

На этапе постановки целей организации управления рисками необходимо использовать методы анализа и прогнозирования экономической обстановки, определения потенциалов и нужд предприятия, основанных на четком планировании стратегии его развития.

Далее следует этап анализа риска, где необходимо использовать методы качественного и количественного анализа. Цель оценки – определить уровень риска, например: «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Для определения риска к той или иной группе разрабатывается система параметров, различная для каждого уровня риска[14].

Следующий этап – определение эффективности различных методов управления риском: избегание риска, снижение риска, принятие риска на себя или передача части или всего риска третьим лицам. Данный этап завершается разработкой решения о выборе оптимального варианта. Выбор способа обращения с риском зависит от конкретного направления деятельности предприятия и эффективности способа управления.

На завершающем этапе управления рисками проводится анализ воздействия выбранных методов на риск. В результате этого этапа нужно сделать соответствующие выводы, позволяющие подкорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Важным этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения. При этом рекомендуется собирать всю информацию об ошибках и недостатках разработанной программы, проявившихся в ходе ее реализации. Такой подход позволит избежать ошибок и недочетов при разработке последующих программ мероприятий по снижению рисков и провести их на более качественном уровне с использованием новых полученных знаний о риске[14].

Рассмотреть большинство опасностей помогает работа по сбору информации и выявлению рисков, но, как правило, через некоторое время обнаруживаются новые, непредвиденные ситуации. Это может быть связано с накоплением статистических данных и опыта, а также с использованием других материалов и внедрением новых технологий. Поэтому важной составной частью организации деятельности в данной области является создание специальной программы по контролю и выявлению новых рисков. Такая программа должна заранее продумываться риск-менеджерами или специальным отделом предприятия по управлению риском.

Какая бы стратегия ни была выработана, она должна иметь собственный бюджет и экономическое обоснование, чтобы затраты на выявление рисков не превысили ущерб от них.

Существуют методы, которые больше подходят к постсобытийным или к дособытийным ситуациям. Одни методы основываются на анализе статистических, финансовых, управленческих и иных отчетных документов предприятия, другие требуют непосредственного определения источников опасности. Некоторые методы выявления риска строятся на количественном анализе, а другие используют только качественные подходы. Но, несомненно, все они направлены на одно – выявить и описать наличествующие в организации риски.

Можно заметить, что задача выявления рисков является достаточно трудоемкой и требует специальных знаний. Наилучшим выходом в такой ситуации является привлечение для работы в области оценки рисков и страхования независимых фирм или экспертов (например, работа по выявлению и оценке рисков на крупном нефтеперерабатывающем предприятии проводилась в течение года группой, в которую входило до восьми специалистов).

Подводя итог, можно констатировать, что к основным методам получения исходной информации о рисках на производственных объектах можно отнести:

• стандартизованный опросный лист;

• рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности;

• анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

• составление и анализ диаграмм организационной структуры предприятия;

• составление и анализ карт технологических потоков производ­ственных процессов;

• инспекционные посещения производственных подразделений;

• консультации специалистов в данной области;

• изучение документации специализированными консалтинговыми фирмами.

Каждый из перечисленных методов дает возможность получения достаточно большого объема информации, который можно надлежащим образом проанализировать и структурировать. Основной целью такой работы является установление взаимосвязей между отдельными данными, содержащимися в различных источниках[18].

Определенную значимость имеет выявление финансовых и коммерческих рисков предприятия. Основное внимание в данном случае необходимо уделить изучению финансовой отчетности предприятия. Для этого необходимо готовить специализированные опросные листы, а также ряд других методов выявления риска. Пример расчета рисков на примере предприятия ООО «ЮМТ-Индастри» представлен в таблице 2.

Для расчета рисков используют следующие показатели финансовой отчетности:

1. Выручка – 500 млн. руб. в год. Бизнес имеет производственный характер.
2. Покупка сырья и материалов – 170 млн. руб. в год.
3. Стоимость топлива и энергии – 60 млн. руб. в год.
4. Численность сотрудников – 65 человек.
5. Средняя заработная плата – 50 тысяч руб. в месяц.
6. Зарплата и начисления – около 39 млн. руб. в год.
7. Косвенные расходы – 20 млн. руб. в год.
8. Амортизация – 50 млн. руб. в год.
9. Запасы сырья и материалов – 90 млн. руб. в год.
10. Стоимость чистых активов (зданий и земельного участка) – 100 млн. руб.

Стоимость бизнеса можно оценить в 600 млн. руб. Точка безубыточности составляет около 250 млн. руб. в год.

Таблица 2

Расчет рисков предприятия ООО «ЮМТ-Индастри»

Дополнительно потребовалась оценка косвенных потерь при переносе производства, размер брака, оценка стоимости пакета акций и т.д.

Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного неблагоприятного события. Каждое неблагоприятное событие имеет следующие свойства: вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб — это ухудшение или потеря некоторых свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска — это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении. Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой основе, в качестве которой вероятнее всего принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход[14]. Для определения источников риска и его видов необходимо иметь в наличии надежное информационное обеспечение. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: официальных и неофициальных, разовых и постоянных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. Но, несомненно, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной. Возможные источники информации представлены на рисунке 1.

Рис. 1. Источники информации

Каждое предприятие имеет свое информационное обеспечение для установления источников хозяйственного риска, и одной из функций риск-менеджера как раз и является своевременное выявление, классификация и определение уровней опасностей[12]. Важной составляющей в организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование.