Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере организации ООО «ИМТ-Индастри».pdf

Необходимо отметить, что были рассмотрены не все коммерческие риски, их перечень существенно больше. Однако перечисленные здесь виды коммерческих рисков относятся к наиболее значимым, поэтому и необходима их оценка и выбор мер воздействия и профилактики. Данные о вероятности и уровнях влияния риска представлены в таблице 4.

Таблица 4

Оценка вероятности и уровней влияния рисков

содержание

Представим выявленные риски, которые были оценены экспертным путем, а также их интегральную оценку (индекс риска), в виде таблицы 5.

Индекс риска, или ранг риска, определяется по формуле (2).

Ir = P х I, (2)

где Ir – индекс риска (интегральная оценка), Р – вероятность возникновения риска, I – ожидаемая величина потерь.

Таблица 5

Оценка вероятности ущерба и интегральная оценка основных коммерческих рисков ООО «ЮМТ-Индастри»

Индекс риска дает возможность предположить степень воздействия и уровень риска. Степень воздействия показывает опасность негативных последствий в будущем и предсказывает развитие событий. Уровень риска показывает степень его приемлемости для компании и дает возможность определить, нуждается ли данный риск в нейтрализации или нет. Если в деятельности предприятия выявляются недопустимые риски, то они рассматриваются в первую очередь.

Анализируя данные таблицы 2 – Оценка вероятности, ущерба и интегральная оценка основных коммерческих рисков ООО «ЮМТ-Индастри», можно сделать вывод, что наиболее значимыми (по индексу риска) для ООО «ЮМТ-Индастри» являются риск снижения объемов реализации под воздействием сезонности спроса; риск, связанный с низкой покупательной способностью потребителя, риск снижения объемов реализации из-за падения спроса на пищевую упаковку вследствие вытеснения его конкурирующими услугами. Данные также представлены на диаграмме (рисунок 3)

Рис.3 Индексы рисков

Таким образом, были рассмотрены и экспертным путем оценены и выявлены наиболее значимые для ООО «ЮМТ-Индастри» виды коммерческих рисков.

Риск-менеджмент как система управления представляет собой совокупность взаимосвязанных между собой процессов управления риском, которая включает в себя подготовку, принятие и организацию, процесса управленческих решений. При определении рисков выявляются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка риска содержит качественное и количественное описание выявленных рисков и определение вероятности и величины возможного ущерба. Любая рисковая операция может иметь три результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Менеджеру необходимо правильно оценить реальную стоимость риска, объективно представить возможный объем убытков и определить пути к их предотвращению или уменьшению, а если убытки невозможно предотвратить, то хотя бы обеспечить получение компенсации. Таким образом, в процессе управления риском, руководство предприятия получает необходимые сведения для принятия наиболее оптимального управленческого решения.

Итак, при управлении риском необходимо, в первую очередь, научиться выявлять риски, с которыми может столкнуться предприятие. Во-вторых, уметь качественно и количественно оценивать величину риска. И, наконец, знать и, соответственно условиям, применять методы и способы воздействия на риск.

2.3. Методы снижения риска

Чтобы достичь основной цели управления рисками необходимо знать, какие методы управления рисками могут быть применены предприятием. На сегодняшний день существует множество методов управления рисками. В общем имеющиеся методы можно разделить на 6 групп: избежание, предупреждение, локализация, диссипация, передача, принятие.

Избежание риска – решение не подвергаться определенному виду риска. Предприниматели, использующие этот метод, отказываются от действий, если есть хоть малейшее сомнение в его эффективности. Такой способ реагирования на этот риск является самым простым и подходящим, но при решении отказаться от риска следует понимать, что полное избежание риска невозможно или маловероятно, а также, что возможная прибыль от рискованных решений может значительно превышать возможные потери. В конце концов, избежание одного вида риска может привести к возникновению других видов риска. Можно сказать, что отказ от действий, связанных с рисками, применим только к самым большим и серьезным видам рисков. В отношении рисков ООО «ЮМТ-Индастри» в рамках данного метода можно порекомендовать отказ от ненадежных контрагентов – в частности, неплатежеспособных покупателей и поставщиков, не соблюдающих условия договора.

Снижение методов оповещения состоит в том, что необходимо проводить предупреждающие мероприятия, что приводит к снижению вероятности наступления неблагоприятных событий и минимизации их негативных последствий. Для рисков ООО «ЮМТ-Индастри» может быть предложено проведение предупредительных мероприятий, таких как планирование деятельности предприятия, целенаправленный маркетинг, обучение персонала и другие мероприятия.

Методы распределения риска представляют собой более гибкие инструменты управления. К этой группе методов относятся различные варианты разнообразия, например, диверсификация деятельности, а также расширение возможностей использования различных технологий, расширение ассортимента или расширение спектра услуг, ориентированных на различные социальные группы потребителей[9]. Диверсификация закупок сырья и материалов предполагает взаимодействие с поставщиками, а это позволяет ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья; при нарушении контрагентом графика поставок по самым разным, в том числе и по объективным, причинам (авария, банкротство, форс-мажорные обстоятельства). Предприятие сможет безболезненно переключаться на работу с другими людьми. Ответственность за возникновение неблагоприятного события и возмещение ущерба связаны с действиями другой стороны. Самыми распространенными методами передачи риска являются:

· аутсорсинг,

· страхование,

· поручительство.

Аутсорсинг – это передача сторонним организациям выполнения части операций либо функций предприятия. Этот метод может быть использован только для определения опасности, контроля факторов влияния на уязвимость и наличия эффективных механизмов передачи ответственности. Для ООО «ЮМТ-Индастри» в качестве методов оценки риска, относящихся к данной группе, предоставляется возможность проводить анализ и прогнозирование конъюнктуры рынка сбыта, так как, возможно, специалисты в данной области являются более качественными, обоснованно спрогнозировать направления изменений на рынках.

Страхование – это один из часто используемых методов управления рисками. Речь идет о передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, – страховой компании. Для ООО «ЮМТ-Индастри» рекомендуется застраховать свою деятельность на случай форс-мажорных обстоятельств. Поручительство реализуется через посредство организации производства своих обязательств. Российское законодательство предусматривает возможность заключения договора поручительства.

Помимо рассмотренных методов управления рисками, предприятие может выбрать принятие риска с сохранением его на существующем уровне. Однако это не означает отказ от любых действий. Так, предприятие может создавать специальные резервные фонды, в которых будет производиться компенсация за возникшие убытки или за счет любых потерь в кредитах за счет собственных ресурсов. Применение данных методов связано с малой вероятностью возможного ущерба и, как правило, с невысокой вероятностью реализации.

Таким образом, были идентифицированы основные коммерческие риски ООО «ЮМТ-Индастри», проведена оценка основных мер риска, определен индекс риска, выявлены наиболее значимые коммерческие риски, а также предложены мероприятия по профилактике выявленных коммерческих рисков.

Принципы страхования коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, которая предусматривает инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение через определенный срок дохода от этих вложений. Значение данного вида страхования очень велико, и вполне естественно стремление предпринимателей позаботиться о защите на случай возможных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с тем, это один из самых сложных видов страхования — как на стадии заключения договора, так и на продолжении всего периода его действия[10]. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших из-за неблагоприятного непредсказуемого изменения условий рынка и ухудшения других вариантов осуществления коммерческой деятельности. Страховую сумму как уровень ответственности определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

- в пределах капитальных вложений страхователя в операции страхования;

- в объеме капитальных затрат и определенной (нормативной) прибыли, которую должны принести эти затраты.

Функция страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предполагаемой окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми итогами от застрахованной коммерческой деятельности. Содержание страхования меняется в зависимости от подхода к установлению страховой суммы: имеет место страхование инвестиций, если возмещают затраты страхователя; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли) [3]. Так как целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, то сроки действия договора страхования обусловлены сроками окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости различаются существенно в зависимости от цели деятельности, величины предприятия, срока его существования, способов организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются в зависимости от проекта строго индивидуально. Но возможна стандартизация подобных договоров по мере распространения данного вида страхования. Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования. Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы[6]. Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. При страховании коммерческих рисков определенность срока возможных выплат позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку. Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности. Вообще страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, если в результате каких-либо событий крупного масштаба становится очевидным, что вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль, невозможно. Обо всех таких событиях необходимо срочно сообщить страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с условиями рынка, поддается определенным изменениям; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате можно только при окончании срока страхования [13]. Ряд непременных требований к страхователю определяет характер страхования коммерческих рисков. Он должен иметь разрешение, лицензию или патенты. В своем письменном заявлении страхователь обязан предоставить полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, предполагаемых доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, влияющих на степень риска. Конечно, эта организация должна сама по себе и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам. При заключении договора о страховании необходимо предусмотреть обязанность страховщика[4]. Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. В таких случаях представляется необходимым исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, из страховой ответственности исключают убытки, понесенные из-за военных действий, решений государственных органов, политических переворотах, изменения курса валют, отказа банками кредитовать основываемое предприятие (дело) и др. Также не возмещают потери, которые возникли из-за умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, изменения профиля коммерческого предприятия или неквалифицированного управления им, нарушения законодательства и т.п. Впрочем, каждая страховая организация вправе расширять или ограничивать принимаемые на свою ответственность риски. Страхование необходимо проводить с установлением определенной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Можно предусмотреть ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба)[3]. Тарифы взносов (ставки) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Риск индивидуален для каждого предприятия, значит, по возможности, надо индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования корректируют в значительной степени со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма[13].