Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере организации.pdf

2.3. Методы снижения риска

Чтобы достичь основной цели управления рисками необходимо знать, какие методы управления рисками могут быть применены предприятием. На сегодняшний день существует множество методов управления рисками. В общем имеющиеся методы можно разделить на 6 групп: избежание, предупреждение, локализация, диссипация, передача, принятие.

Избежание риска – решение не подвергаться определенному виду риска. Предприниматели, использующие этот метод, отказываются от действий, если есть хоть малейшее сомнение в его эффективности. Такой способ реагирования на этот риск является самым простым и подходящим, но при решении отказаться от риска следует понимать, что полное избежание риска невозможно или маловероятно, а также, что возможная прибыль от рискованных решений может значительно превышать возможные потери. В конце концов, избежание одного вида риска может привести к возникновению других видов риска. Можно сказать, что отказ от действий, связанных с рисками, применим только к самым большим и серьезным видам рисков. В отношении рисков ООО «ЮМТ-Индастри» в рамках данного метода можно порекомендовать отказ от ненадежных контрагентов – в частности, неплатежеспособных покупателей и поставщиков, не соблюдающих условия договора.

Снижение методов оповещения состоит в том, что необходимо проводить предупреждающие мероприятия, что приводит к снижению вероятности наступления неблагоприятных событий и минимизации их негативных последствий. Для рисков ООО «ЮМТ-Индастри» может быть предложено проведение предупредительных мероприятий, таких как планирование деятельности предприятия, целенаправленный маркетинг, обучение персонала и другие мероприятия.

Методы распределения риска представляют собой более гибкие инструменты управления. К этой группе методов относятся различные варианты разнообразия, например, диверсификация деятельности, а также расширение возможностей использования различных технологий, расширение ассортимента или расширение спектра услуг, ориентированных на различные социальные группы потребителей[9]. Диверсификация закупок сырья и материалов предполагает взаимодействие с поставщиками, а это позволяет ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья; при нарушении контрагентом графика поставок по самым разным, в том числе и по объективным, причинам (авария, банкротство, форс-мажорные обстоятельства). Предприятие сможет безболезненно переключаться на работу с другими людьми. Ответственность за возникновение неблагоприятного события и возмещение ущерба связаны с действиями другой стороны. Самыми распространенными методами передачи риска являются:

· аутсорсинг,

· страхование,

· поручительство.

Аутсорсинг – это передача сторонним организациям выполнения части операций либо функций предприятия. Этот метод может быть использован только для определения опасности, контроля факторов влияния на уязвимость и наличия эффективных механизмов передачи ответственности. Для ООО «ЮМТ-Индастри» в качестве методов оценки риска, относящихся к данной группе, предоставляется возможность проводить анализ и прогнозирование конъюнктуры рынка сбыта, так как, возможно, специалисты в данной области являются более качественными, обоснованно спрогнозировать направления изменений на рынках.

Страхование – это один из часто используемых методов управления рисками. Речь идет о передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, – страховой компании. Для ООО «ЮМТ-Индастри» рекомендуется застраховать свою деятельность на случай форс-мажорных обстоятельств. Поручительство реализуется через посредство организации производства своих обязательств. Российское законодательство предусматривает возможность заключения договора поручительства.

Помимо рассмотренных методов управления рисками, предприятие может выбрать принятие риска с сохранением его на существующем уровне. Однако это не означает отказ от любых действий. Так, предприятие может создавать специальные резервные фонды, в которых будет производиться компенсация за возникшие убытки или за счет любых потерь в кредитах за счет собственных ресурсов. Применение данных методов связано с малой вероятностью возможного ущерба и, как правило, с невысокой вероятностью реализации.

Таким образом, были идентифицированы основные коммерческие риски ООО «ЮМТ-Индастри», проведена оценка основных мер риска, определен индекс риска, выявлены наиболее значимые коммерческие риски, а также предложены мероприятия по профилактике выявленных коммерческих рисков.

Принципы страхования коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, которая предусматривает инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение через определенный срок дохода от этих вложений. Значение данного вида страхования очень велико, и вполне естественно стремление предпринимателей позаботиться о защите на случай возможных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с тем, это один из самых сложных видов страхования — как на стадии заключения договора, так и на продолжении всего периода его действия[10]. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших из-за неблагоприятного непредсказуемого изменения условий рынка и ухудшения других вариантов осуществления коммерческой деятельности. Страховую сумму как уровень ответственности определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

- в пределах капитальных вложений страхователя в операции страхования;

- в объеме капитальных затрат и определенной (нормативной) прибыли, которую должны принести эти затраты.

Функция страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предполагаемой окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми итогами от застрахованной коммерческой деятельности. Содержание страхования меняется в зависимости от подхода к установлению страховой суммы: имеет место страхование инвестиций, если возмещают затраты страхователя; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли) [3]. Так как целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, то сроки действия договора страхования обусловлены сроками окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости различаются существенно в зависимости от цели деятельности, величины предприятия, срока его существования, способов организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются в зависимости от проекта строго индивидуально. Но возможна стандартизация подобных договоров по мере распространения данного вида страхования. Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования. Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы[6]. Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. При страховании коммерческих рисков определенность срока возможных выплат позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку. Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности. Вообще страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, если в результате каких-либо событий крупного масштаба становится очевидным, что вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль, невозможно. Обо всех таких событиях необходимо срочно сообщить страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с условиями рынка, поддается определенным изменениям; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате можно только при окончании срока страхования [13]. Ряд непременных требований к страхователю определяет характер страхования коммерческих рисков. Он должен иметь разрешение, лицензию или патенты. В своем письменном заявлении страхователь обязан предоставить полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, предполагаемых доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, влияющих на степень риска. Конечно, эта организация должна сама по себе и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам. При заключении договора о страховании необходимо предусмотреть обязанность страховщика[4]. Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. В таких случаях представляется необходимым исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, из страховой ответственности исключают убытки, понесенные из-за военных действий, решений государственных органов, политических переворотах, изменения курса валют, отказа банками кредитовать основываемое предприятие (дело) и др. Также не возмещают потери, которые возникли из-за умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, изменения профиля коммерческого предприятия или неквалифицированного управления им, нарушения законодательства и т.п. Впрочем, каждая страховая организация вправе расширять или ограничивать принимаемые на свою ответственность риски. Страхование необходимо проводить с установлением определенной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Можно предусмотреть ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба)[3]. Тарифы взносов (ставки) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Риск индивидуален для каждого предприятия, значит, по возможности, надо индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования корректируют в значительной степени со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма[13].

Виды страхования коммерческих рисков соответствуют специфике предприятий, подпадающих под защиту, и последствиям страхуемых событий.

Большая часть всех имущественных страховых интересов осуществляется защитой стандартных видов, таких как страхование автотранспорта, имущества, продукции и т.д.

Чаще всего страхованию подлежат риски, связанные с реализуемым имуществом, товаропроизводством, выпуском продукции, выполненными работами, оказанными услугами, оборудованием, ценными бумагами, нематериальными активами и т.д. Также важна защита денежных средств, которые хранятся на вкладах и счетах в кредитных учреждениях.

Доходы компании, ее издержки и активы взаимозависимы, поэтому экономические риски страхуют от убытков в процессе движения денежных ресурсов, а также в экономических и производственных процессах деятельности. Кроме страховых организаций, покрытие убытков может осуществляться и кредитными организациями.

Различные виды страхования индивидуальных предпринимателей и компаний в совокупности позволяют обеспечить покрытие от большинства убытков и рисков, которые могут проявиться на любом этапе коммерческой деятельности. Поэтому инвестировать средства в страхование рисков достаточно выгодно, так как страховая организация покроет все или большинство экономических убытков.

Заключение

Любая деятельность организации всегда связана с определенным риском, т.е. с потенциально существующей опасностью неполного получения доходов или потери ресурсов по сравнению с запланированным уровнем, а может с иной альтернативой. Но предприниматели идут на риск, так как оборотной его стороной является возможность получения дополнительного дохода.

Предприниматель должен все просчитать и продумать, перед тем как начинать какое-нибудь дело, заключать сделку. Он должен рассчитать вероятность успеха, прибыль от данной затеи, т.е. рассчитать риск сделки.

В работе рассмотрены условия и причины возникновения коммерческих рисков, их классификация и сущность, описаны методы управления рисками и возможность их страхования.

Приведенные в данной работе классификации рисков наглядно говорят о том, что в настоящее время в экономической науке еще нет общепринятой классификации рисков. В основном это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем в силу определенных традиций один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, очень часто оказывается достаточно сложно четко разграничить отдельные виды риска.

Специфика коммерческой деятельности определяет сущность коммерческого риска и характеризуется как целенаправленная деятельность, учитывающая требования рынка и связана с поиском, выбором, продвижением товаров от производителей к потребителям и их реализацией. Чтобы свести неопределенность при осуществлении коммерческой деятельности к минимуму, нужно выбрать то направление или тот вариант инвестирования, который позволяет получить наиболее высокие результаты. Для определения источников риска и его видов необходимо обеспечение надежным информационным обеспечением. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Важной составной частью организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование.

Оценка коммерческого риска осуществляется исходя из принципов поглощения рисков и их сложения: если риски являются независимыми друг от друга, то в расчет принимаются наиболее пессимистические оценки, если риски порождают другие риски, то их оценки складываются по законам теории вероятностей и математической статистики. Коммерческие риски связаны со стабильным процессом производственно-хозяйственной или финансовой деятельности. Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; самострахование; страхование; хеджирование; приобретение контроля над деятельностью в связанных областях; учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах и др. Все эти методы сокращают объем и вероятность потерь.

Список литературы

1. Беляевский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.
2. Брагин Л.А. Экономика торгового предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008.
3. Брагин Л.А., Данько Т.П. Организация и управление торговым предприятием: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005.
4. Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. Риски в аудиторской деятельности / Под ред. проф. С.М. Бычковой. – М.: Финансы и статистика. 2003.
5. Вачугов Д.Д., Березкина Т.Е., Кислякова Н.А. и др.; Под ред. Вачугова Д.Д. Основы менеджмента: Учеб. для вузов. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Высшая школа, 2003.
6. Дубровин И.А. Организация производства: Учебное пособие. 2-е изд. перераб. и доп. - КНОРУС, 2007.
7. Каплина С.А. Технология торговли - Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.
8. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2007.
9. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия: Уч. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005.
10. Соломатин А.Н. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник 2-е изд. перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005.
11. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ: теория и практика: Учебник / Под. ред. Е.С.Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2004
12. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие. – М.: Юнити-дана, 2007.
13. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб.: Питер, 2007.
14. Источник из Интернета: www.puckinet.ru.
15. Источник из Интернета: www.rusnauka.com.
16. Источник из Интернета: www.profiz.ru.
17. Источник из Интернета: www.piter.com.
18. Источник из Интернета: https://studfiles.net/preview/6013828/