Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере АО «Альфа Банк».pdf

Группы, на которые делятся банковские активы в зависимости от степени ликвидности, приведены на рисунке 1.2

Низколиквидные и неликвидные активы:

- просроченные ссуды;

- некоторые виды ценных бумаг;

- здания и сооружения

Активы долгосрочной ликвидности: долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе:

- долгосрочные ссуды;

- лизинговые операции;

- инвестиционные ценные бумаги

Ликвидные активы:

- денежные средства в кассе или на корреспондентск их счетах;

• краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам;
• межбанковские кредиты;
• факторинговые операции

Высоколиквидн ые активы:

- депозиты, размещенные в ЦБ;

-

государственны е ценные бумаги;

- векселя первоклассных эмитентов;

Активы коммерческого банка

Рисунок 1.2 – Группировка активов банка по степени ликвидности

По рисунку видно, что все активы делятся на 4 группы: высоколиквидные и ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, низколиквидные и неликвидные активы.

К высоколиквидным активам относят такие активы, которые могут быть обращены в денежные средства или могут быть использованы для выполнения обязательств банка с минимальными издержками в кратчайшие

сроки [27, с. 138]. Неотъемлемым обстоятельством для обеспечения ликвидности коммерческих банков выступает поддержание соответствующего уровня активов первой группы.

К ликвидным активам относятся такие активы, обращение которых в денежные средства произойдет в ближайшие 30 дней.

Если рассматривать активы долгосрочной ликвидности, то их реализация более сложна: обращение их в наличность происходит с немалыми издержками (до 20 % их стоимости) не ранее чем через один – два месяца. Рынок низколиквидных и неликвидных активов труднореализуем, так как он либо отсутствует полностью, либо слишком узок. Реализуя активы данной группы, издержки могут составить половину первоначальной стоимости самих активов.

Таким образом, чем меньшей ликвидностью обладают активы, тем больше они подвержены рискам, т.е. больше вероятность потерь при обращении активов в денежные средства. Низкая ликвидность банка свидетельствует о том, что высок риск активов банка в совокупности.

Система управления банковской ликвидностью и всей коммерческой деятельностью в целом, т.е. менеджмент, также являются внутренними факторами, которые оказывают влияние на ликвидность банка. Особенности банковского управления зависят от:

---

1. организационной структуры, которая позволяет находить правильные решения текущих и стратегических задач, которые стоят перед банком;
2. особенностей, которые должны учитываться при правлении банковскими активами и пассивами;
3. ясностью банковских процедур, от которых зависит принятие многих ответственных решений;
4. банковской политики.

Еще одним фактором, который позволяет поддерживать соответствующий уровень ликвидности банка, относится также банковская репутация. Положительная банковская репутация дает банку перед другими коммерческими банками привилегию в привлечении ресурсов. Таким образом, банк может быстрее ликвидировать нехватку ликвидных средств. Хорошая репутация дает возможность банку в обеспечении своей постоянной депозитной базы. Большой потенциал в установлении связей с финансово устойчивыми клиентами, т.е. располагать активами с наиболее высоким качеством, позволяет банку безупречный имидж. Кроме того, это возможность формирования международных отношений с компаньонами из других стран, что также содействует росту его финансового положения и ликвидности.

Рассматривая главные проблемы ликвидности коммерческого банка, учитываются такие проблемы как состав и отдельные свойства базы, откуда черпаются ресурсы, качество и состав активов банка, банковский менеджмент, а также совокупность всех факторов в общем. Именно из-за этого проблема ликвидности коммерческого банка является одной из самых главных, и чтобы данную проблему рассмотреть со всех сторон, необходимо учитывать все факторы, которые могут оказать влияние на ее решение.

Последовательность внешних факторов, которые оказывают влияние на состояние ликвидности коммерческого банка, рассмотрим на рисунке 1.3.

Эффективность надзорных функций Банка России

Общая политическая и экономическая обстановка в стране

Система рефинансирования Банком России коммерческих банков

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Рисунок 1.3 – Внешние факторы, оказывающие влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Развитие рынка ценных бумаг

На рисунке 1.3 внешние факторы, оказывающие влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Одним из таких факторов является общая политическая и экономическая обстановка в стране. Данный фактор оказывает влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка за счет формирования условий для расширения банковских операций и благополучной работы банковской системы в целом, обеспечивает постоянство экономической сущности деятельности банков, делает акцент на доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без упомянутых обстоятельств банки неспособны формировать стабильную депозитную базу, достигать рентабельности операций, вырабатывать свой инструментарий, увеличивать работу своих активов, улучшать систему управления.

---

Таким образом, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются качественными характеристиками деятельности банка, вызванными массой причин, находящимися в непрерывной модификации и взаимосвязи.

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ В РОССИИ

Поддержание ликвидности и платежеспособности для коммерческого банка было и остается главной задачей, особенно в периоды финансовых и мировых кризисов. На данный момент в Российской Федерации пока еще не сформирован единый метод к анализу ликвидности банка, хотя непрерывно происходит исследование новых и улучшение уже имеющихся методик их оценки. В большинстве методик в качестве ключевых этапов анализа ликвидности и платежеспособности коммерческого банка следует выделить:

1. анализ коэффициентов ликвидности и платежеспособности;
2. анализ общего финансового состояния коммерческого банка с позиций ликвидности;
3. анализ факторов, которые оказывают сильное воздействие на ликвидность и платежеспособность.

Коэффициенты, рассчитываемые в ходе финансового анализа в коммерческом банке, делятся на две ключевые категории:

1. нормативы, обязательные к выполнению всеми коммерческими банками, устанавливаемые Центральным Банком Российской Федерации;
2. специальные коэффициенты, которые разрабатываются аналитической службой коммерческого банка или компаниями, которые специализируются на вопросах экономического анализа банковской деятельности. Данные коэффициенты называют оценочными.

Оценочные коэффициенты не являются обязательными для соблюдения, однако их расчет позволяет дать более качественную информацию касательно показателей ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Учитывая тот факт, что информация, получаемая из расчета любого коэффициента ликвидности и платежеспособности банка, ограничена, то необходимо проводить расчеты системы таких коэффициентов. Расчет этих коэффициентов должен проводиться с определенной периодичностью.

Если рассматривать метод количественного анализа ликвидности, то можно выделить его плюсы и минусы. К плюсам относятся:

1. возможность вовремя принимать конструктивные решения, которые позволят не допустить ошибок при соотношении статей баланса банка. Эти соотношения фиксируются установленными значениями коэффициентов;
2. установление ограничений по операциям банка, которые воздействуют на изменение значений коэффициентов. Таким образом, банк имеет возможность управлять ликвидностью при помощи подсчета нормативов;
3. возможность возлагать ответственность на соответствующие подразделения касательно состояния ликвидности коммерческого банка. Это происходит от того, что все операции, проводимые этими подразделениями, ориентируются на банковские лимиты;
4. не требует больших потерь воплощение в жизнь коэффициентного анализа.

---

Однако наравне с плюсами есть определенные минусы. Это:

1. анализ проводится на основе данных баланса банка, однако это даёт лишь условную оценку ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
2. отсутствует возможность планирования ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на будущие периоды, а также значений ликвидных средств;
3. фактор индивидуальности установления величины коэффициентов и потребность периодической модификации этих значений в связи с изменениями, случающимися в макро- и микроэкономической среде.

Хотя коэффициентный способ анализа имеет свои достоинства и изъяны, его использование санкционирует с высочайшей степенью точности обусловить состояние коммерческого банка и подготовить базу для развития направлений последующего управления ликвидностью.

Таким образом, любой коммерческий банк вынужден разрабатывать, а затем и использовать на практике единую совокупность мер по поддержанию рационального уровня ликвидности и платежеспособности, который позволит обеспечить как удовлетворение спроса клиентов на денежные средства коммерческого банка, при этом не понижая рентабельность активов и прибыль банка [37, c. 299]. Исходя из особенностей клиентской базы, реализуемых операций и множества иных причин управление ликвидностью и платежеспособностью в разных коммерческих банках сильно различаются. Однако, несмотря на эти отличия, можно выделить отдельные общие положения, касающиеся дилеммы «ликвидность – прибыльность»

Все обязательства коммерческого банка можно разделить на две категории. Первая категория включает в себя:

1. реальные обязательства, которые представлены средствами на расчетных и текущих счетах, срочными депозитами, депозитами до востребования и другими привлеченными средствами;
2. забалансовые обязательства, формирование которых возможно из обязательств по доверительному управлению, обязательств по наличным и срочным сделкам.

Гарантия исполнения коммерческим банком этих обязательств происходит при помощи:

1. собственных средств банка, в том числе играет огромную роль уровень достаточности собственного капитала банка. Именно он является источником, откуда банк черпает ресурсы для возмещения возникающих требований, кроме того в случае внезапных расходов и даже убытков именно собственный капитал банка является источником на их покрытие;
2. движения денежных средств и реализации активов банка. К последним относятся драгоценные металлы, ценные бумаги и др.;

---

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность отвечать по собственным обязательствам при помощи ликвидных активов, а также при помощи обязательств финансового рынка. Отсюда следует, что управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка происходит через управление активами и пассивами банка.

В ходе формирования финансового рынка, а также с ходом эволюции банковского ремесла создаются всё новые теории касательно управления платежеспособностью и ликвидностью банка, а также усовершенствуются уже имеющиеся теории. Однако уже выработались ключевые методы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. К ним относятся:

1. управление активами. Данный метод подразумевает за собой, что коммерческий банк устанавливает пути размещения собственных и привлеченных средств, следовательно, чтобы при наименьшем риске получить максимально вероятную прибыль, оставаясь при всем этом ликвидным;
2. управление пассивами. Данный метод подразумевает, что коммерческий банк ведет свою политику касательно контроля за тем, какого размера будут достигать привлеченные средства и собственно размера самого собственного капитала, определяет их оптимальную структуру. Это делается с целью, чтобы данные средства смогли широко использоваться в активных банковских операциях. Управление ликвидностью через управление пассивами часто подразумевается в смысле поиска новых заемных средств по ходу возникновения потребности в этих средствах для поддержания соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности;
3. управление всеми активами и пассивами банка таким образом, чтобы соблюдался баланс в этом управлении. Данный метод подразумевает, что управление ликвидностью и платежеспособностью происходит путем использования портфельного подхода, который состоит в поиске согласованностей по управлению активами и пассивами банка;

Метод управления активами состоит в эффективном размещении существующих ресурсов, то есть присутствует идея, что доходы будут максимальные при минимально возможных рисках. При этом уровень ликвидности банка будет стабильный. Основная задача управления активами состоит в том, что коммерческий банк должен в своих интересах следить и делать приблизительные прогнозы касательно своей потребности в ликвидных активах [37, c. 25].

Перечислим основные меры, которым должны удовлетворять активы коммерческого банка, чтобы тот сохранил свою ликвидность:

1. определенный объем активов должен быть в высоколиквидной форме, то есть нужно поддерживать необходимых уровень первоочередных запасов;
2. банк будет ликвидным в случае, если будет возможность реализовать часть его активов в короткие сроки или с минимальными потерями. Также это касается активов, которые можно передать кредиторам в короткие сроки или с минимальными потерями;
3. поддержание банковской ликвидности возможно также при условии, когда определенную часть активов банка составляют своевременно погашаемые кратковременные ссуды;
4. планирование банковской ликвидности происходит благодаря возможности влияния на срочную структуру активов банка;
5. на ликвидность банка помимо перечисленных факторов оказывают влияние факторы риска и качества активов банка. От данных факторов зависит своевременный возврат средств в коммерческий банк.

---