Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере АО «Альфа Банк».pdf

Коэффициент финансовой зависимости (КФЗ) при оптимальном значении данного коэффициента 0,6-0,7 % имеем коэффициенты достаточно выше нормы. Это говорит о том, что АО «Альфа-Банк» сильно зависит от своих кредиторов.

Коэффициент надежности (КН) в 2019 году составил 0,12%, в 2018 году – 0,09 %, в 2017 году – 0,10 %. Это говорит о том, что уровень зависимости АО «Альфа-Банк» от привлеченных средств к 2019 году вырос до 0,12 %.

Коэффициент финансового рычага (КФР) в 2018 году был максимально большим за рассматриваемый период (11,19 %). Снижение коэффициента финансового рычага к 2019 году говорит о том, что снизилась финансовая устойчивость банка в целом.

Коэффициент мультипликатора собственного капитала (КМСК) в 2019 году был равен 9,09 %, в 2018 – 12,19 %, в 2017 – 10,67 %. Из анализа можно сделать вывод, что к 2019 году АО «Альфа-Банк» не в полную силу пользовался мощностями, которые привлекаются из акционерного капитала.

Коэффициент рентабельности капитала (КРК) снизился к 2019 году по сравнению с предыдущими годами до 19,35 %. Это говорит о том, что прибыль АО «Альфа-Банк» также стал получать меньше.

Таким образом, уменьшились такие показатели финансовой устойчивости как коэффициент финансовой зависимости, коэффициент финансового рычага, коэффициент мультипликатора собственного капитала и коэффициент рентабельности капитала. Это является прямым следствием того, как отразилась на состоянии банка текущая экономическая ситуация в России. Это вполне предвидимо для банка, так как показатели ликвидности банка по сравнению с предыдущими годами увеличились. Это говорит о том, что руководители АО «Альфа-Банк» знали, что на банковской деятельности это отразится и предприняли действия, которые являются хорошим способом перестрахования от непредвиденных изменений в факторах внешней экономической среды.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе исследования, нами сделаны следующие выводы:

1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка происходит через управление активами и пассивами банка. В основе управления активами и пассивами банка лежит соблюдение баланса при управлении, как активами, так и пассивами. Изначальной целью при управлении активами является получение прибыли при наименьшем риске размещения собственных и привлеченных средств. Цель, которая ставится при управлении пассивами банка, состоит в контроле за размером привлеченных средств и размером собственного капитала банка, а также определение его оптимальной структуры. Это делается с целью, чтобы данные средства смогли широко использоваться в активных банковских операциях. Управление ликвидностью через управление пассивами часто подразумевается в смысле поиска новых заемных средств по ходу возникновения потребности в этих средствах для поддержания соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности;
2. На основе анализа публичной отчетности АО «Альфа-Банк» можно сделать вывод, что состояние ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк» в норме. Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности отвечают своим нормативным значениям. Это является положительным результатом и говорит о том, что АО «Альфа-Банк» является надежным плательщиком по своим обязательствам. Тот факт, что полученные нормативы ликвидности АО «Альфа-Банк» удовлетворяют установленным ЦБРФ нормативам, говорит о том, что финансовая деятельность банка производится без возникновения разрывов в кассе. Однако стоит отметить тот факт, что норматив мгновенной ликвидности (Н2) превышает установленную минимальную границу. Это означает, что АО «Альфа-Банк» рискует быть менее доходным в целях повышения своей надежности.

Также изменились значения коэффициентов финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк»: уменьшились коэффициенты финансовой зависимости, финансового рычага, мультипликатора собственного капитала и рентабельности капитала.

На основе проведенного анализа публичной отчетности АО «Альфа- Банк» можем дать свои рекомендации по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью банка. АО «Альфа-Банк» также должен продолжать оценивать свою ликвидность посредством расчета коэффициентов ликвидности. Это позволит банку оценивать свое состояние ликвидности и платежеспособности, и выработать соответствующую политику по управлению активными и пассивными операциями банка. Также АО «Альфа- Банк» должен уметь гибко сочетать требования по поддержанию ликвидности с возможностью максимизации банковской прибыли. В связи с введением нового показателя краткосрочной ликвидности LCR банку рекомендуется повысить уровень своей текущей ликвидности.

В качестве мероприятия, которое было бы полезно провести АО «Альфа-Банк» для улучшения своей ликвидности и платежеспособности, следует назвать мероприятие по реализации просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам банка. Это позволит увеличить уровень норматива мгновенной ликвидности (Н2), а именно показателя Лам. Так, в случае, если банк реализует 65 % своей просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам коллекторскому агентству, то вырученные средства пойдут как на решение основных банковских задач, так и увеличат нормативы ликвидности АО «Альфа-Банк» за счет притока денежных средств.

Учитывая тот факт, что нарастает экономическая напряженность в России, финансовые результаты деятельности АО «Альфа-Банк» в 2019 году менее хорошие, чем в 2018 году. А так как экономическая необоснованность в дальнейшем будет только нарастать, то банку следует увеличить показатели ликвидности. Это приведет к тому, что банк станет менее прибыльным, но позволит благополучно пережить неблагоприятную экономическую обстановку как в банковской сфере, так и в целом в России.

Таким образом, АО «Альфа-Банк» способен обеспечить своевременное выполнение своих обязательств в форме. И, являясь банком, чья ликвидность соответствует нормам, может называться платежеспособным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1-ФЗ (с изм. и доп. 2020)
2. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10.07.2002 года № 86-ФЗ (с изм. и доп. от 21.07.2020)
3. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (с изм. и доп. от 01.01.2020)
4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 18.12.2020)
5. Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У (ред. от 15.02.2015) «О перечне формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.04.2020)
6. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И (ред. от 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104)
7. Абрамова, М. А. Финансы, денежное обращение и кредит. / М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. - Москва, 2019. – 410 с.
8. Ачкасов, А. И. Активные операции коммерческих банков / А. И. Ачкасов. - М.: АО Консалтбанкир, 2017. – 80 с.
9. Бабичева, Ю. А. Справочное пособие.- М.: Экономика, 2018.- 98 с.
10. Батраков, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. / Л. Г. Батраков. – М.: Логос, 2019. – 450 с.
11. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова. – М.: «Дашков и К», 2018. – 400 с.
12. Бобылева, А. З. Финансовый менеджмент: учебник / А. З. Бобылева. — М.: «КНОРУС», 2017. — 656 с.
13. Букато, И. В. Банки и банковские операции в России / И. В. Букато, Ю. И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 350 с.
14. Ведев, А. Л. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. / А. Л. Ведев, И.С. Лаврентьева. - М.: Веди, 2018. - 235 с.
15. Виниченко, И. С. Анализ и контроль процентного риска: банковские технологии / И. С. Виниченко. - М.: № 6. 2016. – С. 41.
16. Гамидов, Г. М. Банковское и кредитное дело / Г. М. Гамидов. - М.: Банки и биржи. - 2016. – 94 с.
17. Герасимова, Е. Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов. Финансы и кредит / Е. Б. Герасимова. - 2017. – С. 23-30
18. Герасимова, Е. Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов. Финансы и кредит / Е. Б. Герасимова. - № 17. 2018. – С. 28-34
19. Герасимова, Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. Банковское дело / Е. Б. Герасимова. - №15. 2017. - С. 46-55
20. Горчаков, А. А. Тенденции развития кредитного рынка России. Банковское дело / А. А. Горчаков, В. А. Половников. - №3. 2018. –С. 56-60
21. Егорова, Н. Е. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики / Н. Е. Егорова, А. М. Смулов. - Менеджмент в России и за рубежом №5. 2019. - С. 62
22. Ерпылева, Н. Ю. Международное банковское право: теория и практика применения / Н. Ю. Ерпылева. – М.: «Высшая школа экономики», 2020. – 669 c.
23. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жуков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015. – 196 с.
24. Иванов, А. Н. Анализ надежности банков / А. Н. Иванов. - М.: Русская деловая литература.- 2020. – 160 с.
25. Ильясов, C.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления / С. М. Ильясов. - М.: Юнити , 2020. - 369 с.
26. Казак, А. Ю. Финансы и кредит / А. Ю. Казак. - М.: Капитал, 2015. – 184 с.
27. Колесников, В. И. Банковское дело / В. И.Колесников, Л. П.Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2020. – 477 с.
28. Лаврушина, О. И. Основы банковского менеджмента / О. И.Лаврушина. – М.: Инфра-М, 2020. – 652 с.
29. Липка, В.Н. Управление ликвидностью банка. / В.Н.Липка. - Банковские технологии № 3. 2017. – С. 80.
30. Мартыненко, Н. Н., Банковские операции Учебник / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова. – М.: ЮРАЙТ, 2020. - 612 с.