Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере АО «Альфа Банк».pdf

Совокупность данных критериев могут охарактеризовать основные подходы, которые могут быть использованы при управлении активами. Одним из таких подходов является метод общего фонда средств. Данный метод является одним из самых простых в отношении своего использования на практике. Простота этого метода заключается в том, что вне зависимости от источников, из которых поступили средства, и их отдельных свойств, группировка происходит в общем объеме, откуда дальше происходит их дальнейшее распределение между активами согласно предпочтениям банка. Проведение активных банковских операций не предусматривает источники средств, которые используются при проведении этих операций, до того момента, пока размещение средств отвечает всем установленным банком целям. Данный метод предусматривает, что структура банковских активов должна одновременно отвечать требованиям как ликвидности, так и платежеспособности. Для этого банку необходимо заранее учитывать приоритеты своей деятельности и ввести определенные характеристики касательно своей деятельности. Для начала определяется доля высоколиквидных активов. Она обеспечивает мгновенную банковскую ликвидность за счет того, что она уходит на проведение платежей по счетам клиентов.

На практике метод общего фонда средств используется коммерческими банками, как правило, при наличии излишка денежных средств. Впрочем, этот метод обладает рядом плюсов и минусов. Достоинство этого метода заключается в том, что он дает руководству коммерческого банка существенную независимость при выборе конкретных направлений, куда вложить средства, а также видов активно проводимых банком операций. Это объясняется тем, что при формировании банковской политики часть банковских средств идёт на поддержание банковской ликвидности, а другая часть средств распределяется в операции, которые приносят наибольший доход, и исходя из приоритетов банка.

Однако существуют определенные минусы данного подхода. К ним относятся:

1. дополнительный риск банку приносит тот факт, что определение структуры размещения средств для поддержания прибыльности и ликвидности банка носит довольно субъективный характер;
2. данный метод считается достаточно некорректным с точки зрения поддержания ликвидности из-за того, что отсутствуют ориентиры касательно необходимого уровня ликвидности активов.

Недостатки метода общего фонда с легкостью преодолеваются при помощи метода, более сложного по своей структуре, но при этом более результативного – метода распределения активов.

---

Основной идеей метода распределения активов является соотношение по суммам и срокам банковских активов и пассивов. Для достижения наилучшего результата необходимо произвести группировку источников и основных направлений размещения средств и произвести их сопоставление таким образом, чтобы сопоставления определенных групп активов происходило с определенными группами пассивов с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности коммерческого банка.

Более детально метод распределения активов можно рассмотреть на рисунке 1.4.

Вторичные резервы

Здания и сооружения

Собственный капитал

Прочие ценные бумаги

Ссуды

Срочные вклады

Сберегательные вклады

Первичные резервы

Средства до востребования

Рисунок 1.4 – Метод распределения активов

Преимуществом метода распределения активов является то, что под средства каждой группы пассивов формируется определенный резерв ликвидных активов. Величина резерва ликвидных активов зависит от уровня воздействия группы пассивов на риск несбалансированной ликвидности. Метод распределения активов позволяет банку планировать величину собственной ликвидности, а также поддерживать соответствующий уровень этой ликвидности, при этом размещая средства в активы в соответствии со срочностью пассивов [26, c. 200]. Кроме того, могут вноситься изменения касательно объемов привлечения и размещения средств, исходя от доходности активов, издержек на привлечение активов и других факторов. Таким образом, сокращение риска ликвидности для банка происходит в результате реализации грамотной политики по управлению активами и пассивами. Накапливание определенного запаса ликвидных активов и пассивов в балансе положительно сыграет для банка, потому что вовремя удовлетворяются требования клиентов. Самому банку это обеспечивает финансовую устойчивость и минимальные потери, если возникнут ситуации по срочному привлечению внешних источников ликвидности.

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА БАНК»

---

2.1. ТЕХНИКО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АО «АЛЬФА-БАНК»

АО «Альфа-Банк» является уникальным коммерческим банком, который имеет возможность предоставить своим клиентам полный спектр банковских продуктов и операций. В числе клиентов банка числятся инвесторы, представители малого и среднего бизнеса, а также частные и корпоративные клиенты. АО «Альфа-Банк» является кредитной организацией, которая возникла в результате преобразования Коммерческого Инновационного Банка «Альфа - банк», который на тот момент являлся обществом с ограниченной ответственностью, однако был реорганизован в акционерное общество по решению участников (протокол № 11-97 от 10 октября 1997 года).

Интересы банка распространяются на широкий спектр сфер деятельности. Это может быть коммерческая деятельность, деятельность в сфере добычи полезных ископаемых (нефть, газ), инвестиционная банковская деятельность, средства массовой информации, телекоммуникации, страхование, розничная торговля, а также инвестирование на выборочной основе в различные предприятия.

Старт деятельности АО «Альфа-банк» был дан в 1991 году. На данный момент банк насчитывает около 804 региональных подразделений и офисов.

Так, в октябре 2019 году Альфа-Банк стал победителем ежегодной премии «Лидер клиентоориентированного бизнеса» в категории «Банк», а также одержал победу в номинации «Самый клиентоориентированный банк». По результатам исследования Private Banking and Wealth Management Survey- 2019, проведенного европейским финансовым журналом Euromoney, в мае 2019 года Альфа-Банк был признан лучшим частным российским банком. В декабре 2018 года банк стал победителем в номинации «Лучшая сделка первичного размещения еврооблигаций» за 2019 год. Данная награда была вручена представителям Альфа-Банка в ходе гала-ужина Российского облигационного конгресса, который состоялся 5 декабря 2019 года в Санкт- Петербурге.

В настоящий момент АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших универсальных банков России, занимает 7 место по величине активов по итогам 2019 года. АО «Альфа-Банк» придерживается установленных обязательных нормативов ликвидности, что свидетельствует о хорошей финансовой устойчивости Банка.

Стоит отметить, что среди подразделений московских банков, филиал Альфа-Банка в Самарской области занимает лидирующее положение, опираясь на рейтинг финансово-кредитных организаций.

Альфа-Банк поддерживает отношения со своими клиентами, деловыми партнёрами на принципах честности и добросовестности, приоритетности интересов своего клиента, полноты и достоверности необходимой информации перед клиентом, уважения и честности в глазах своих деловых партнёров.

---

Для того, чтобы провести полноценный экономический анализ состояния АО «Альфа-Банк», за основу возьмем бухгалтерский баланс.

Объем активов банка к 2018 году увеличился на 680086936 руб. и составил в 2157376149 руб. К 2019 году объем активов банка уменьшился на 98817294 руб. и составил 2058558855 руб. Доминирующей статьей в структуре активов банка на протяжении рассматриваемого периода является чистая ссудная задолженность. В 2017 и 2018 году также доминирует статья «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», однако в 2019 году ее удельный вес в общей структуре активов снижается, и доминирующее положение занимает статья «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи». Удельный вес остальных показателей в общем объеме активов незначителен, но также формирует суммарные активы. Темп прироста активов АО «Альфа-Банк» с 2018 по 2019 год отрицательный и равен – 4,58%. Снижению общего показателя активов банка способствовало сокращение объема денежных средств, средств кредитных организаций в ЦБРФ, средств в кредитных организациях, обязательных резервов в Банке России.

Проведем наглядный структурный анализ активов АО «Альфа-Банк» за 2017-2019 года.

Рисунок 2.1 – Структура активов АО «Альфа-Банк» за 2017 год

Исходя из представленной диаграммы, наибольшая доля в структуре активов АО «Альфа-Банк» принадлежит чистой ссудной задолженности. Ее удельный вес в общей структуре активов банка равен 74,10 %. Данная статья является основным доходным активом банка. Доля остальных показателей незначительна, но она также формирует общий показатель суммарных активов.

Рассмотрим структуру активов АО «Альфа-Банк» за 2018 год

Рисунок 2.2 – Структура активов АО «Альфа-Банк» за 2018 год

К 2018 году доля чистой ссудной задолженности уменьшилась на 5,9 % и составила в 2018 году удельный вес в размере 68,20 % в общей структуре активов банка. Темп прироста чистой ссудной задолженности за 2018 / 2017 составил 34,40 %. Объем чистой ссудной задолженности увеличился на 376617037 руб. и составил в 2018 году 1471399625 руб. Величина чистой ссудной задолженности растёт в период за 2017/2018 год. Данный показатель занимает особое место в активе баланса, так как его доля в активах банка является наибольшей по сравнению с остальными показателями. Это говорит о том, что в этот период банк наращивал свои активы за счет ссуд, которые выдавал клиентам.

---

Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи в период за 2018/2017 уменьшилась на 0,37 % и в 2018 году удельный вес показателя составил 5,10 % в общей структуре активов. Объем чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличился на 29297 593 руб. и составил в 2018 году 110 149 529 руб. Темп прироста показателя за 2018/2017 год составил 36,23 %.

Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов банка уменьшилась на 0,21 % по сравнению с 2017 годом и составила в 2018 году 0,82 % в структуре активов банка. Объем основных средств, нематериальных активов и материальных запасов увеличился на 2 546 528 руб. и составил в 2018 году 17 811 828 руб. Темп прироста данного показателя за 2018/2017 составил 16,68%.

Доля денежных средств увеличилась по сравнению с 2017 годом на 1,69 % и составила в 2018 году 4,86 % в общей структуре активов банка. Объем денежных средств банка увеличился на 58 069 749 руб. и составил в 2018 году 104 917 438 руб. Темп прироста денежных средств за 2018/2017 составил 123,95 %.

Доля средств в кредитных организациях увеличивается на 1,25 % и составляет в 2018 году 3,14 % в общем объеме активов банка. Объем средств в кредитных организациях увеличился на 39906465 руб. и составил в 2018 году 67851759 руб. Темп прироста объема средств в кредитных организациях за 2018/2017 год составил 142,80 %.

Увеличение величины активов в 2018 году произошло также за счет увеличения доли финансовые активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Доля показателя увеличилась на 3,12% и составила в 2018 году 10,76 % в общем объеме активов банка. Объем показателя увеличился на 119248177 руб. и составил в 2018 году 232161326 руб. Темп прироста финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2018/2017 составил 105,61 %.

Удельный вес требований к текущему налогу на прибыль в структуре банковских активов незначителен, но также претерпел изменения: к 2018 году его доля увеличилась до 0,06 % в структуре банковских активов. Величина требований к текущему налогу на прибыль увеличилась к 2018 году до 1298362 руб.

В 2018 году удельный вес отложенного налогового актива составил 0,15 % в структуре банковских активов, величина показателя равна 3258156 руб.

Доля прочих активов в общем объеме активов банка уменьшилась на 2,09 % и составила в 2018 году 2,10 %. Объем прочих активов также уменьшился на 16660886 руб. и составил в 2018 году 45353260 руб. Темп прироста показателя за 2018/2017 год отрицательный (-26,86 %). Это говорит о том, что по данному показателю банк сработал хуже, чем в 2017 году.

---