Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере АО «Альфа Банк».pdf

Рассмотрим структуру активов АО «Альфа-Банк» за 2019 год.

Рисунок 2.3 – Структура активов АО «Альфа-Банк» за 2019 год

Исходя из представленной диаграммы, можно сделать следующие выводы. Наибольшая доля в структуре активов банка за 2019 год принадлежит чистой ссудной задолженности. Однако ее доля в 2019 году уменьшилась на 0,24 % и составила 67,96 % в структуре активов банка за данный год. Объем чистой ссудной задолженности также уменьшился на 72443484 руб. и составил в 2015 году 1398956141 руб. Темп прироста чистой ссудной задолженности также отрицательный и равен - 4,92 %. Это говорит о том, что в 2015 году банком было выдано меньше ссуд своим клиентам, чем в прошлые годы.

За 2019/2018 год величина чистой ссудной задолженности уменьшилась, но в структуре активов банка также сохранила за собой большую долю. Данная статья для банков наиболее выгодна ввиду соотношений своих значений факторов доходности, ликвидности и риска.

В 2019 году доля показателя «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся для продажи» увеличилась на 4,14 % и составила в структуре активов банка 9,24 %. Объем чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличился на 80114401 руб. и составил в 2019 году 190263930 руб. Темп прироста показателя за 2019/2018 год равен 72,73 %. К этому показателю относятся инвестиции в дочерние и зависимые организации, чья доля к 2018 году уменьшилась на 3,38 % и на 0,88 % к 2019 году. Величина инвестиций в дочерние и зависимые организации уменьшилась к 2018 году на 856584 руб. и увеличилась к 2019 году на 3439862 руб.

К 2019 году доля показателя «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» увеличилась на 0,1 % и составила 0,92 % в структуре активов банка. Объем показателя также увеличился на 1207599 руб. и составил в 2019 году 19019427 руб. Темп прироста показателя за 2019/2018 год составил 6,78 %.

К 2019 году доля денежных средств в общей структуре активов банка уменьшилась на 0,37 % и составила 4,49 %. Объем денежных средств также уменьшился на 12368018 руб. и составил в 2019 году 92549420 руб. Темп прироста показателя «Денежные средства» с 2018 по 2019 год составил - 11,79 %. Это говорит о том, что к 2019 году ухудшилось финансовое состояние АО «Альфа-Банк».

Доля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации к 2018 году уменьшилась на 0,28 % в структуре активов банка и уменьшилась на 0,66 % к 2019 году. Величина показателя уменьшилась на 15905418 руб. к 2019 году. Темп прироста показателя за 2019/2018 год отрицательный и равен – 33,44 %. К данному показателю относятся обязательные резервы в Банке России. К 2019 году их доля увеличилась на 0,33 %. Величина обязательных резервов в Банке России уменьшилась на 4421412 руб. к 2019 году. Темп прироста показателя за 2019/2018 год темп прироста показателя отрицательный и равен - 32,66 %.

---

К 2019 доля средств в кредитных организациях уменьшилась на 1,63 % и составила в общем объеме активов банка 1,51 %. Объем средств в кредитных организациях также уменьшился на 36738892 руб. и составил в 2019 году 31112867 руб. Темп прироста показателя за 2019/2018 год отрицательный и равен - 54,14 %. Таким образом, по данному показателю банк сработал хуже, чем за 2018/2017 год.

Доля финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток к 2019 году уменьшилась на 3,6 % и составила в общем объеме активов 7,16 %. Объем показателя также уменьшился на 84658402 руб. и составил в 2019 году 147502924 руб. Темп прироста показателя за 2019/2018 год отрицательный и равен -36,46 %.

Доля чистых вложений, удерживаемых до погашения в структуре всех активов банка увеличилась на 1,49 % к 2019 году. Величина показателя увеличилась на 28136964 руб. к 2019 году. Темп прироста чистых вложений, удерживаемых до погашения за 2019/2018 год равен 50,60 %. Стоит отметить, что в 2017 году данный показатель не имел своей доли в структуре банковских активов.

Удельный вес требований к текущему налогу на прибыль в структуре банковских активов к 2019 году увеличился еще на 0,1 %. Величина требований к текущему налогу на прибыль увеличилась на 2137483 руб. к 2019 году. Темп прироста показателя за 2019/2018 год равен 164,63 %.

К 2019 году доля показателя прочих активов увеличилась на 0,83 % и составила в общем объеме активов банка удельный вес 2,93 %. Объем прочих активов увеличился на 14961629 руб. и составил в 2019 году 60314889 руб. Темп прироста прочих активов за 2019/2018 год составил 32,99 %.

Рассмотрим структуру пассивов АО «Альфа-Банк» за 2018 год, которая представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 – Структура пассивов АО «Альфа-Банк» за 2018 год

К 2018 году доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями в структуре пассивов АО «Альфа-Банк» уменьшилась на 9,85%. Величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, к 2018 году увеличилась на 227858211 руб. Темп прироста общего показателя средств клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2018/2017 год равен 25,82 %.

К 2018 году доля средств кредитных организаций уменьшилась на 2,36% и составила 10,52 % в общем объеме пассивов банка. Объем средств кредитных организаций увеличился на 35 973 437 руб. и составил в 2018 году 208 426 055 руб. Темп прироста показателя за 2018/2017 год равен 20,85 %.

Доля такого показателя, как кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации увеличилась к 2018 году на 10,15% и составила 17,09 % в общем объеме пассивов банка. Объем кредитов, депозитов и прочих средств Центрального Банка Российской Федерации к 2018 году увеличивается на 245 615 019 руб. и составляет 338 547 002 руб. Темп прироста данного показателя за 2018/2017 год равен 264,29 %.

---

Рассмотрим структуру пассивов АО «Альфа-Банк» за 2019 год.

Рисунок 2.6 – Структура пассивов АО «Альфа-Банк» за 2019 год

Исходя из представленной диаграммы сделаем следующие выводы. Наибольшую долю в структуре пассивов на протяжении рассматриваемого периода времени занимает величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. К 2019 году доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличилась на 21,72 % в структуре всех пассивов банка. Величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличилась на 314539672 руб. к 2015 году. Темп прироста общего показателя средств клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2019/2018 год составил 28,33 %. Из этого следует, что АО «Альфа-Банк» нацелен на то, чтобы в структуре пассивов банка увеличивалась доля частных небанковских клиентов. Это позволит привлечь денежные средства с меньшими издержками, но сделает банк зависимым от экономических возможностей населения, что отрицательно отразится на финансовой устойчивости банка.

Объем средств клиентов, не являющихся кредитными организациями,

растёт. В пассиве баланса данная строка показывает, что клиенты АО «Альфа-Банк» увеличили свои отношения с коммерческим банком и открывают депозиты в нем. Тот факт, что на протяжении рассматриваемого промежутка времени данный показатель занимал наибольшую долю в структуре пассивов, характеризует банк с положительной стороны и говорит о том, что банк работает стремительно и с ориентиром на свое будущее развитие.

К средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, относятся вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Доля этого показателя увеличивается на 2,2 % к 2018 году и уменьшается на 0,48 % к 2019 году в структуре средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Величина показателя также растет: на 120322471 руб. к 2018 году и на 132587068 руб. к 2019 году. Темп прироста вкладов (средств) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей за 2018/2017 год составил 32,38 %, за 2019/2018 год равен 26,96 %.

К 2019 году доля средств кредитных организаций в общем объеме пассивов банка уменьшилась на 0,88 % и составила 9,64 %. Объем средств кредитных организаций также уменьшился на 31909280 руб. и составил в 2019 году 176516775 руб. За 2019/2018 год темп прироста средств кредитных организаций отрицательный и равен - 15,31%. Это говорит о том, что объем средств кредитных организаций значительно уменьшился к 2019 году.

---

К 2019 году доля показателя «Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации» уменьшилась на 15,62 % в общем объеме пассивов банка и составила 1,47 %. Объем кредитов, депозитов и прочих средств Центрального Банка Российской Федерации к 2019 году также снизился на 311686047 руб. и составил 26860955 руб. Темп прироста показателя за 2019/2018 темп прироста отрицательный и равен - 92,06 %.

К 2019 году доля показателя «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон» снизилась на 0,3 % и объем также снизился на 6926388 руб. Темп прироста показателя за 2019/2018 год отрицательный и равен - 41,29 %.

Таким образом, объем общего показателя расходов банка увеличивается на 23979969 руб. к 2018 году и на 166639576 руб. к 2019 году. Темп прироста общего показателя расходов банка за 2018/2017 год - 21,58 %, за 2019/2018 год - 123,34 %.

2.2.АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК»

Оценка ликвидности коммерческого банка происходит исходя из подсчетов показателей ликвидности, которые сравниваются с их нормативными значениями.

Таблица 2.1

Показатели ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2017-2019 годы

Показатель	Норматив	Годы
		2019	2018	2017
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	>15%	119,3	61,5	41,7
Норматив текущей ликвидности (Н3)	>50%	160	93,4	65,9
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	<120%	54,7	58,2	28,9

Проанализируем полученные показатели ликвидности:

1. Норматив мгновенной ликвидности. ЦБРФ России установил минимальную границу в 15 %. Расчет показал, что норматив мгновенной ликвидности соответствует установленному нормативу на протяжении рассмотренного времени. Наблюдается рост нормативов мгновенной ликвидности и к 2018 году он составляет 119,3 %. Учитывая тот факт, что норматив мгновенной ликвидности АО «Альфа-Банк» превышает минимум норматива в 7 раз, то это означает, что банк использует не все возможности по повышению своей доходности с целью повышения надежности.
2. Норматив текущей ликвидности. ЦБРФ России установил минимальную границу данного норматива – 50%. Из расчетов следует, что банк удовлетворяет данному нормативу с запасом. Это характеризует банк как надежного плательщика по своим текущим обязательствам и свидетельствует о прибыльности банка.
3. Норматив долгосрочной ликвидности. ЦБРФ России установил максимальную границу данного норматива – 120 %. Данному требованию АО «Альфа-Банк» удовлетворяет. К 2019 году норматив долгосрочной ликвидности уменьшился до 54,7 %. Это положительно характеризует банк и говорит о том, что увеличивается запас размещаемых долгосрочных активов.

---

Динамику изменения нормативов ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2017-2019 год рассмотрим на рисунке 2.7

Рисунок 2.7 – Динамика изменения нормативов ликвидности АО «Альфа- Банк» за 2017-2019 гг

В целом по всем показателям банк удовлетворяет установленным ЦБРФ нормативам, что является положительным результатом. Это говорит о том, что АО «Альфа-Банк» является надежным плательщиком по своим обязательствам. Тот факт, что полученные нормативы ликвидности АО «Альфа-Банк» удовлетворяют установленным нормативам, говорит о том, что финансовая деятельность банка производиться без возникновения разрывов в кассе.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) значительно превышает установленную минимальную границу. Это означает, что АО «Альфа-Банк» в целях повышения своей надежности рискует быть менее доходным.

Перейдем к рассмотрению динамики показателей финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк».

Таблица 2.2

Динамика показателей финансовой устойчивости АО «Альфа- Банк»

Показатель	Годы
	2019	2018	2017
Коэффициент концентрации собственного капитала (ККСК)	0,11	0,08	0,09
Коэффициент финансовой зависимости (КФЗ)	0,89	0,92	0,91
Коэффициент надежности (КН)	0,12	0,09	0,10
Коэффициент финансового рычага (КФР)	8,09	11,19	9,67
Коэффициент мультипликатора собственного капитала (КМСК)	9,09	12,19	10,67
Коэффициент рентабельности капитала (КРК)	19,35	27,79	21,66

Проанализируем полученные коэффициенты, представленные в таблице 2.2:

В результате анализа коэффициент концентрации собственного капитала с 2017 по 2019 год увеличился с 0,09 % до 0,11 %. Учитывая нормативное значение данного коэффициента, которое должно быть выше 0,5 (более высокий результат говорит о финансово благоприятном состоянии

банка), можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк» финансово - зависим от кредиторов. Тот факт, что к 2019 году значение коэффициента собственного капитала банка увеличилось до 0,11 %, говорит о том, что финансовое состояние АО «Альфа-Банк» улучшилось по сравнению с предыдущими годами за счет увеличения источников собственных средств.

---