Файл: Страхование и его роль в развитии экономики.pdf

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день страхование является одной из важнейших составляющих финансовой системы страны, которая выполняет функцию обеспечения социальной защиты населения и защиты имущественных интересов государства и его граждан.

Изучение проблем развития рынка страховых услуг посвящены работы как российских, так и зарубежных экономистов. Вместе с тем, целы ряд актуальных проблем, связанных с формами и направлениями развития государственного регулирования страховой деятельности, остается недостаточно исследованным. Страховая деятельность должна осуществляться под надзором органов государственной власти и базироваться на эффективной нормативной правовой базе, иметь строго регламентированные, нормативно оформленные инструменты и рычаги регулирования, позволяющие обеспечить охрану и защиту прав субъектов страховых отношений.

Актуальность темы исследования обосновывается тем, что с одной стороны страхование является действенным инструментом стабилизации экономики, имеющее высокий потенциал с большими возможностями и ресурсами. С другой стороны, проблемы законодательной неурегулированности; эффективных инвестиционных инструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков; проблема стиля работы участников страхового рынка и развития страховой культуры остаются не решенными.

Целью данной работы является выявление проблем и тенденций развития страхования в России.

Исходя из поставленной цели курсовой работы определились следующие задачи:

• Рассмотреть понятие и сущность страхования;
• Обозначить основные виды страховой деятельности;
• Провести анализ страховой деятельности в России;
• Рассмотреть особенности государственного регулирования страховой деятельности в России;
• Обозначить проблемы и тенденции развития страхования в России.

Объектом исследования является страхование.

Предметом – организационно-экономические отношения, возникающие в результате осуществления страховой деятельности в России.

Теоретической основой исследования являются материалы специализированных печатных изданий. Положения фундаментальных и прикладных научных работ ведущих отечественных и зарубежных ученых в области экономики, финансов, теории человеческого капитала, экономической безопасности и т.д.

Методология исследования. Для реализации поставленных задач в работе были использованы следующие методы исследования: Методы абстрагирования, сравнения, синтеза; Обзор, обработка и анализ научных источников.

---

Теоретические аспекты страхования

Понятие и сущность страхования

Согласно закону об организации страхового дела в Российской Федерации, страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев. Страхование происходит за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. В страховании необходимо наличие двух сторон: страховщика (специальной организации, которая опосредует формирование и использование денежного фонда) и страхователя (юридического либо физического лица, которое выплачивает в данный фонд установленные суммы) [1].

Страхование в узком смысле – это заключение договора, при котором страховщик принимает на себя обязательство возместить страхователю или третьему лицу в пределах страховой суммы убытки, происшедшие вследствие наступления события, предусмотренного договором [4; с. 9]. Сделку страхования подтверждает страховой полис, который выдается страхователю после совершения сделки. Взносы, собранные страховщиком и создающие основу страхового фонда, называют страховыми премиями. Страховая премия представляет собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств возместить ущерб, нанесенный имуществу страхователя. Страховая сумма по договору не может быть выше действительной стоимости застрахованного объекта.

Страхование в широком смысле – это система экономических отношений, включающая организацию стабилизирующих фондов и их последующее использование для возмещения ущерба от разрушительных сил природы и противоречиво-рисковых факторов общественного производства, т.е. включает различные виды страховой деятельности, которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Понятие страховая деятельность (страховое дело) включает не только деятельность страховщиков по страхованию, но и по перестрахованию, взаимному страхованию, а также деятельность страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [5; с. 24].

---

Рассмотрим каждый из подвидов страховой деятельности подробнее.

Перестрахование – переложение части риска одной страховой организации на другую (перестраховщика) с уплатой ей соответствующей доли премии, полученной от страхователя. То есть перестрахование – это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования обязательств по страховой выплате. Согласно законодательству, не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события [4; с. 112].

Взаимное страхование – это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.

Страховые брокеры – это юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые осуществляют посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования между страховщиком и страхователем, а также с исполнением указанных договоров, действуют в интересах страхователя или страховщика. Их деятельность подлежит лицензированию, страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

Страховые актуарии – это физические лица, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов [18; с. 119].

Сущность страховой деятельности проявляется через ее функции, выражающие общественное назначение этой экономической категории: рисковая функция, восстановительная предупредительная, сберегательная, инвестиционная, социальная и контрольная [7]:

1. Рисковая функция: состоит в том, что риски от различных страховых случаев перекладываются на страховые компании. Риски – случайные события, ведущие к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.
2. Восстановительная (защитная) функция: состоит в том, что при наступлении страхового случая застрахованным лицам возмещается понесенный ущерб.
3. Предупредительная функция: состоит в том, что за счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска, т.е. средства фонда используются на финансирование различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев.
4. Накопительная (сберегательная) функция: состоит в том, что за счет аккумулирования средств в фонды, становится возможным покрытие значительных убытков.
5. Инвестиционная функция: состоит в том, что временно свободные средства страховых фондов (страховых резервов) могут быть инвестированы в государственные ценные бумаги, вклады (депозиты) и векселя банков, денежные средства на счетах в банках, акции, слитки золота и серебра и в другие активы. Средства должны быть размещены на условиях возвратности, прибыльности, диверсификации и, что самое главное, ликвидности.
6. Социальная функция: состоит в том, что застрахованным лицам в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев оказывается материальная помощь. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление здоровья застрахованных лиц. Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя.
7. Контрольная функция: состоит в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях и условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. В России органом контроля за страховой деятельностью является Федеральная служба по финансовым рынкам [10; с. 78].

---

Таким образом, страховая деятельность представляет собой деятельность по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием. Страхование, в свою очередь, — это создание за счет денежных средств государства, предприятий, организаций, граждан специальных резервных фондов (страховых фондов), предназначенных для возмещения ущерба, потерь, вызванных неблагоприятными событиями, несчастными случаями. Участниками страховых отношений выступают страхователи, страховые организации, общества взаимного страхования, брокеры и т.д.

В современном мире страховая деятельность выполняет несколько важнейших функций, в числе которых контрольная функция, рисковая функция, восстановительная функция и другие.

Основные виды страхования

Признак «юридической природы» определяет две основные формы страхования - добровольного и обязательного. Обязательное страхование производится по текущему законодательству. Правила, виды, условия и порядок осуществления этого страхования определяет соответствующий закон.

Добровольное страхование предполагает, что взаимоотношения страховщика и страхователя основаны на базе их договора. Правила добровольного страхования, порядок проведения и определяющие условия, устанавливаются страховщиком в самостоятельном порядке, в соответствии с существующими законодательными основами. Более точные условия страхования определяются в процессе заключения договора. Объект страхования, как правило, имущественные интересы, связанные с заинтересованностью в сокращении ущерба, вызванного экономическим риском [4; с. 68].

Признаком «содержания объекта страхования» разделяются все виды страхования на имущественное и личное страхование ответственности.

В отечественной классификации личное страхование состоит из медицинского страхования, страхования от болезни и несчастных случаев, страхования жизни [10; с. 57]. Объект личного страхования — имущественные интересы, связанные с такими аспектами, как здоровье, жизнь, трудоспособность, пенсионное обеспечение застрахованного лица или страхователя.

Имущественное страхование состоит из страхования грузов, средств водного, воздушного, наземного транспорта и иных видов имущества, а также животных, строений строительно-монтажного риска, домашнего имущества, многолетних насаждений и сельскохозяйственных культур. Объект имущественного страхования — имущественные интересы, связанные с правами пользования, распоряжения и владения имуществом. В отечественных законодательных нормах группа видов имущественного страхования состоит из страхования финансовых рисков, при этом в международной практике этот вид страхования выделен в абсолютно самостоятельный.

---

Страхование финансовых рисков состоит из страхования риска по непогашению кредита, другого финансового риска, допустим, связанные с банкротством, с возможностью недополучить ожидаемую прибыль, с возникновением внезапных коммерческих расходов, с потерей работы, с перевозками ценностей, с приемом фальшивой наличности, с нелояльностью сотрудников банка, с махинациями и т.д [10; с. 61]. Объект страхования финансовых рисков — имущественные интересы, связанные с коммерческой деятельностью.

Страхование ответственности в отечественной классификации состоит из: страхования по гражданской ответственности собственников автотранспортных средств, организаций-перевозчиков – т.е. источников, несущие повышенную опасность, страхование по профессиональной ответственности, страхование ответственности при невыполнении обязательств и страхование других видов гражданской ответственности. Объектом страхования ответственности выступают имущественные интересы, которые связаны с обязанностью застрахованного либо страхователя по возмещению ущерба, который причинен ими третьим лицам.

В страховых законодательных нормах Европы выделены две весьма большие группы видов страхования, которую представляет группа видов личного страхования и группа рисковых видов страхования.

Кроме зафиксированных в законодательстве иностранного и отечественного страхования используются также иные системы в классификации.

Таким образом, признаком «формы организации» разделяется личное страхование на групповое (коллективное) и индивидуальное. С индивидуальным страхованием договор заключается по отношению к одному застрахованному, а с групповым (коллективным) – по отношению к коллективу застрахованных субъектов.

Как признак классификации страхования может выступать «однородность рисков». В таком случае отмечают подобные виды страхования: от несчастных случаев, гражданской ответственности, авиа, морское, транспортное и так далее.

Признаком «вид последствий» выделяется огневое страхование, а признаком «вид страхового случая» выделяется страхование от критических заболеваний, несчастных случаев и т.д.

Главой 48 (Часть Вторая) Гражданского кодекса предусмотрено заключение два основных вида договоров страхования. Первый вид – договор имущественного страхования, при котором обе стороны (страховщик и страхователь) договариваются о возмещении убытков страховщиком при наступлении страхового случая, связанного с имуществом.

---