Файл: "Финансы акционерных обществ (АО)".pdf

Weakness:

- конкуренция;

- текучесть кадров;

- направленность в основном а Московскую область (60%);

Opportunities:

- расширение бизнеса в регионах;

- обучение персонала;

- расширение клиентской базы;

Threats:

- упадок экономической активности потребителей банковских услуг;

- угроза невозврата кредитов.

Совет директоров: Отар Маргания (председатель), Людмила Гончарова, Александр Долгополов, Николай Зацепин, Олег Лапушкин, Владимир Малинин, Сергей Малинин, Никита Михалков (известный кинорежиссер), Юрий Полетаев, Мухадин Эскиндаров, Игорь Куимов.

Правление: Александр Долгополов (председатель), Александр Болвинов, Людмила Гончарова, Марк Нахманович, Андрей Шалимов, Рушан Абдуллин, Татьяна Бондарева, Татьяна Орлова, Евгений Дмитриев, Алексей Иванов, Сергей Малинин, Михаил Семко.

Акционеры банка «Возрождение»:

1. Орлов Дмитрий Львович – 32,03%
2. Маргания Отар Леонтьевич – 19,67%
3. JMP International Consumer Holding Inc. – 9,88%
4. Burlington Trading Co Limited – 4,88%

3.2 Анализ валюты баланса, собственных и заемных средств, ликвидности активов ПАО «Возрождение»

По данным таблицы 2 течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

В абсолютном выражении валюта баланса банка уменьшилась на 685 430 тыс. рублей или на 0,33% в относительном и составила 206 411 037 тыс. рублей, что является негативной тенденцией.

Эти изменения были вызваны снижением количества заемных средств в абсолютном выражении на 2 302 725 тыс. рублей или на 1,23% в относительном.

Так же эти изменения произошли за счет увеличения собственных средств в абсолютном выражении на 1 617 295 тыс. рублей или на 8,2% в относительном.

Структура валюты баланса существенно не изменилась, однако наблюдается увеличение доли собственных средств банка с 9,74% до 10,55%, что является положительной тенденцией.

Таблица 2 – Анализ валюты баланса ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода в составе собственных средств произошли следующие изменения (таблица 3):

Собственные средства банка увеличились в абсолютном выражении на 1 617 295 тыс. рублей или на 8,2% и составили 21 783 730 тыс. рублей.

Наибольшее влияние на изменение собственных средств оказала нераспределенная прибыль прошлых лет. В абсолютном выражении она увеличилась на 2 048 854 тыс. рублей или на 21,11% в относительном и составила 11756 096 тыс. рублей. В тоже время ее доля в структуре увеличилась с 48,14 до 53,97%, что является положительной тенденцией, так как в банке преобладают устойчивые источники собственных средств.

Так же большое влияние оказала неиспользованная прибыль за текущий период. Ее уменьшение в абсолютном выражении составило
684 285 тыс. рублей или 33,01% в относительном и на конец отчетного периода она составила 1 388 749 тыс. рублей. Это может свидетельствовать об улучшении качества использования текущей прибыли банка.

Незначительное влияние оказали переоценка основных средств банка и переоценка ценных бумаг, а именно: переоценка ценных бумаг уменьшилась в абсолютном выражении на 10 344 тыс. рублей или на 96,26% в относительном и составила 402 тыс. рублей, что является положительной тенденцией, так как это наименее устойчивые источники собственных средств; переоценка основных средств увеличилась в динамике и составила 966 873 тыс. рублей.

Так же можно обратить внимание на то, что значительную долю в структуре собственных средств, а именно 36,69% на начало и 33,96% на конец отчетного периода, занимает эмиссионный доход.

Таблица 3 – Структура собственных средств ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Таблица 4 - Структура заемных средств ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

За анализируемый период произошли следующие изменения:

Общая величина обязательств снизилась в абсолютном выражении на 2 302 725 тыс. рублей или на 1,23% в относительном выражении и составила 184 627 307 тыс. рублей.

Депозитные источники банка снизились с 91,61% до 90,54%, в целом это свидетельствует о высокой доле дешевых источников финансирования банка в структуре заемных источников и их снижение в динамике является негативной тенденцией. Эти изменения были вызваны:

Преимущественно за счет снижения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 3 738 210 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 2,21% в относительном, и на конец отчетного периода их величина составила 165 204 721 тыс. рублей. Однако, величина вкладов физических лиц увеличилась на 3 980 491 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,96% в относительном. Доля вкладов физических лиц в структуре средств клиентов, не являющихся кредитными организациями так же увеличилась с 59,47% до 63,22%, что свидетельствует о том, что банк ориентирован на работу с физическими лицами.

В свою очередь недепозитные источника банка увеличились с 8,27% до 9,3%, что является негативной тенденцией, так как это свидетельствует о том, что банк привлекает более дорогие ресурсы для своего финансирования. Эти изменения были вызваны:

Увеличением средств кредитных организаций на 596 107 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 7,12% в относительном, это негативная динамика, так как межбанковское кредитование – самый дорогой источник финансирования для банка.

Так же увеличились выпущенные долговые обязательства на
1 529 883 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 30,35% в относительном и составили на конец периода 6 569 874 тыс. рублей, что также является негативной тенденцией.

Таблица 5 – Анализ ликвидности активов ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Величина активов по строке итого уменьшилась на
5 148 445 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 2,37% в относительном.Это снижение было вызвано следующим:

Активы мгновенной ликвидности снизились на 1 810 692 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 6,14% в относительном. На фоне общего снижения величины активов это негативная тенденция, так как у банка уменьшаются наиболее ликвидные активы, которыми он может покрыть свои наиболее срочные обязательства.

Активы краткосрочной ликвидности снизились на
2 520 092 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 12,06% в относительном. Это также негативная тенденция, у банка уменьшаются активы, которые он может мобилизовать в течении полугода.

Активы средней срочной ликвидности увеличились на
809 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 1,19% в относительном, что является положительной тенденцией, так как эти активы банк может мобилизовать в течение года.

Долгосрочные активы снизились на 1 627 238 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 1,82% в относительном, что является негативной тенденцией, так как у банка уменьшились активы, которые он может использовать для покрытия долгосрочных обязательств (свыше 1 года).

Неликвидные активы банка остались на прежнем уровне.

Существенных изменений в структуре на начало и на конец периода также не наблюдалось.

3.3 Анализ доходов и расходов КБ ПАО «Возрождение»

Таблица 6 - Анализ состава и структуры доходов банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.