Файл: Сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран (Понятие валютной системы и ее правовое регулирование).pdf

Введение

Денежная система - совокупность денежных отношений, устанавливаемых на основе интернационализации экономической жизни и развития мирового рынка, закрепленных в договоре и государственно-правовых стандартах.
Валютная система - это форма организации и регулирования валютных отношений, действующая на основе национального законодательства и международных соглашений. Она формируется с учетом принципов, правил и опыта мировой валютной системы.
Денежно-кредитная система была основана на интернационализации экономических отношений; занимала особое место в национальной и мировой экономике, имея прямую и обратную связь с процессом общественного воспроизводства.

В зависимости от вида денег (деньги как товар, выступающий универсальным эквивалентом, или деньги как знак стоимости) различают два вида:

1) система металлической валюты, в основе которой лежат реальные деньги (серебро, золото), выполняет все пять функций, а купюры, обращающиеся свободно, обмениваются на реальные деньги;

2) система бумажного и кредитного обращения, при которой реальные деньги вытесняются по стоимости знаков, а в обращении находятся бумажные или кредитные деньги.

В этой работе рассказывается о самом важном и значимом для всего мира вопросе, который касается денежной системы.

Во всем мире кредитно-финансовая сфера интенсивно развивается с использованием новых технологий, новейших достижений в области информационных технологий, формируя новые направления деятельности. Мировая валютная система и международный рынок капитала постоянно эволюционируют. Созданные тогда, когда международные финансовые институты, валютные союзы и другие образования должны быть успешными и стабильными в разной степени, а сама денежно-кредитная система не развивается и свободное от кризисов денежное обращение составляет основу всего государства.

Целью данной работы является рассмотрение и анализ законодательства о денежно-кредитной системе Российской Федерации и зарубежных стран. В ходе этой работы были описаны три монетарные системы: денежная система США, Великобритании и России, как развивались денежные единицы этих стран и к какому результату они пришли на данный момент.

1. Понятие валютной системы и ее правовое регулирование

   1. 1. Валютное устройство и его правовое регулирование

Отношения, касающиеся валюты, представляют собой сложное явление в экономической и правовой сферах. Основа валютных отношений-оборот иностранной валюты, национальной валюты, а также оборот ряда других субинститутов валютного права (внутренних и внешних ценных бумаг).

В теории права отношение рассматривается как социальное отношение (связь), регулируемое законом, члены которого являются носителями субъективных прав и юридических обязанностей.

Соответственно, валютные отношения регулируются нормами права общественные отношения, возникающие между участниками валютных операций по таким операциям, а также между участниками валютных операций и государственными органами в связи с регулированием порядка проведения валютных операций и контролем за их соблюдением.

К особенностям валютных отношений следует отнести то, что они:

- являются общественными отношениями публично-правового характера,

- складываются в связи и по поводу государственного регулирования и контроля за оборотом валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг.

Некоторые авторы в круг валютных отношений включают операции с иностранной валютой. Однако следует отметить, что с точки зрения финансово-правового подхода и закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – закон, или Закон О валютном регулировании) юридическим фактом, порождающим валютные отношения, является денежная операция, а не сделка. Отношение состоит из следующих элементов, которые вместе образуют его состав:

- субъекты правоотношений-права и обязанности СМИ;

- объект правоотношения-субъект окружающего мира, с которым сложились отношения;

- содержание правоотношения, субъективные юридические права и обязанности.

Структура валютных правоотношений является проекцией общей структуры правоотношения с указанными выше признаками. В правовую базу в теории права иногда включаются и юридические факты. Юридические факты – это конкретные жизненные обстоятельства, с которыми закон связывает возникновение, изменение или прекращение правоотношений. Для валютного законодательства это будет, например, прохождение через таможню с наличными деньгами (если вы путешествуете) и т. д. Представляется возможным выделить общий критерий, являющийся важным фактором возникновения отношений, регулируемых валютным законодательством, а именно наличие "иностранного элемента" (в объекте – это будут валютные ценности, согласно субъекту – нерезиденту).

С учетом специфики денежных прав все субъекты валютных отношений можно разделить на::

1) участники биржевых отношений (резиденты и нерезиденты). Они являются основными участниками валютных отношений, на которые направлены действия государства (регулирование и контроль). Лица, относящиеся к категории резидентов, в свою очередь могут быть разделены на физические и юридические лица, публично-правовые образования и официальные представительства Российской Федерации за рубежом. К нерезидентам относят всех других лиц, не определенных в законе, к категории резидентов.

Определяя лица в качестве "резидентов" или "нерезидентов", закон определяет понятия и характеристики включенных в него понятий таких элементов. Такой подход законодателя, даже при отсутствии референтных норм, следует трактовать как необходимость представления определений соответствующих понятий в позитивном ключе. Например, резидентом-физическим лицом, являющимся гражданином Российской Федерации, может быть только физическое лицо, имеющее статус гражданина Российской Федерации, критерии определения которого установлены статьей 5 Федерального закона от 31.05.2002 № 62-ФЗ "О гражданстве Российской Федерации".

Следует отметить, что понятия "резидент" и "нерезидент" в валютном праве существенно отличаются от аналогичных понятий налогового права.

Особенностью правового статуса резидента и нерезидента является то, что именно осуществление валютным правом субъектности в процессе их участия в обороте, осуществление такими субъектами действий, подпадающих под определение закона как валютные операции, приводит к возможности (и ответственности) осуществления в отношении них обязательных полномочий органов валютного регулирования и органов валютного контроля.

2) органы валютного регулирования и контроля; агенты валютного контроля. К учреждениям, осуществляющим валютное регулирование и валютный контроль, относятся ЦБ РФ и Правительство РФ. Компетенция этих органов исчерпывающе определена в законодательстве. Непосредственными задачами Банка России и Правительства Российской Федерации в области валютного регулирования являются недопущение значительного сокращения резервов, резких колебаний курсов валют России, а также поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России и не являющиеся уполномоченными банками, профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг (Федеральная служба по финансовым рынкам), таможенным и налоговым органам.

Деятельность органов валютного контроля заключается в проверке соблюдения участниками валютных операций валютных ограничений, установленных валютным законодательством Российской Федерации и органами валютного регулирования, а также в привлечении к юридической ответственности лиц, их нарушающих. Агенты валютного контроля вносят свой вклад в деятельность органов валютного контроля по осуществлению их контрольных функций.

Объектами правоотношений являются объекты окружающего мира, о которых идет речь в деятельности его субъектов. 

Объекты валютных отношений-валютные активы (иностранная валюта и внешние ценные бумаги), валюта Российской Федерации, внутренние ценные бумаги.

Российская валюта и внутренние ценные бумаги подлежат валютным операциям только в случае участия нерезидентов или от трансграничного перемещения такого имущества.

В отношении содержания обменных отношений следует сделать несколько замечаний.

Так, особенностью статуса резидента как участника валютных отношений является обязательность оформления паспорта сделки в отношении валютных операций между резидентами и нерезидентами (статья 20 Федерального Закона). Форма паспорта сделки изложена в Приложении 4 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-1.

Одна из основных особенностей валюты-правовой статус нерезидента, который имеет право открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках (статья 13 Закона О валютном регулировании), порядок открытия и ведения которых устанавливает Центральный банк Российской Федерации (положение об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и осуществлении операций по этим счетам от 04.05.2005 № 269-П).

Наряду с функциями, которые предназначены только для резидентов или нерезидентов, существуют права и обязанности, которыми наделены или обременены как резиденты, так и нерезиденты (статья 24 Федерального Закона). Эти права включают в себя:

- право на пересмотр актов проверок, проводимых органами и агентами валютного контроля;

-право на обжалование решений и действий (бездействия) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

- право на возмещение в соответствии с законодательством Российской Федерации фактического ущерба, причиненного незаконными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Итого по резидентам и нерезидентам есть обязанности:

- представление органам и агентам валютного контроля документов и информации, предусмотренных статьей 23 Закона «О валютном регулировании»;

- ведение в установленном порядке бухгалтерского учета и отчетности по текущим валютным операциям, хранение соответствующих документов и материалов на срок не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее даты исполнения договора;

- исполнение требований органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- выполнять иные обязанности, предусмотренные валютным законодательством и нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Таким образом, особые свойства валюты обусловили необходимость соответствующего правового воздействия на поведение людей, проявляющегося, как отмечает О. С. Иоффе, в установлении особого порядка совершения сделок. Сущность данной процедуры заключается в публично-правовом характере воздействия на частноправовую природу отношений, возникающих в процессе обращения иностранной валюты на валютном рынке, при наличии особого правового режима, обусловленного принадлежностью иностранной валюты к денежной системе другой страны.

Этот вид комплексного воздействия государственных и частных интересов определяет специфику взаимных отношений субъектов валютного рынка по вопросам владения, пользования и распоряжения валютными ценностями (в том числе иностранной валютой), т. е. по поводу валютных операций.

1.2 Понятие валюты и виды валют

"Валюта" и "деньги" – понятия часто используются взаимозаменяемо, хотя внутри страны обычно используют понятие "деньги", а термин "валюта" – вне ее. Однако терминологическое различие между валютой и деньгами существует во многих языках: в английском это будут слова "money" и "currency", в немецком – "geld" и "valjuta" (wahrung), в испанском - "dinero" и "divisa" (valuta) и т. д.

В русском языке слово " деньги "появилось после нашествия монголо-татар, а термин" валюта", признанный на международном уровне и используемый в разных языках, пришел из Франции.

В самом простом смысле валюта - это банкноты в той или иной стране. Справедливо положение А. Ю. Грибова, который считает, что валюта является подмножеством понятия "деньги". Однако если вы раскроете позицию этого автора по данному вопросу, то с ним будет трудно согласиться: термин "деньги", по его мнению, включает в себя следующие понятия: товарные деньги, финансовые деньги, валюта.