Файл: Социальное страхование и его функции (Теоретические основы социального страхования в России).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Одним из основополагающих положений социальной политики стран является обязательное социальное страхование, механизмы которого позволяют эффективно накапливать и справедливо распределять финансовые ресурсы, обеспечивая медицинскую и социальную помощь работающим и членам их семей в случае наступления соответствующих социальных рисков.

Рассмотрение темы данной курсовой работы необходимо, поскольку она имеет огромное значение на современном этапе развития экономики России.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена той ролью, которую играет социальное страхование в жизни высокоразвитого рыночного общества.

Для современного менеджера, экономиста, предпринимателя, да и просто гражданина необходимо иметь представление о том, какую роль играет страхование и каким образом его можно использовать для защиты от возможных убытков в процессе хозяйственной деятельности и в личной жизни.

Цель исследования – изучить социальное страхование и его функции.

Задачи исследования:

1. Изучить сущность и понятие социального страхования.

2. Определить основные функции социального страхования.

3. Проанализировать современное состояние социального страхования в России.

4. Рассмотреть пути совершенствования системы социального страхования в Российской Федерации.

Методика исследования основывалась на сравнительном и экономико­статистическом анализе.

Нормативно-правовой основой являются нормы Конституции РФ, федеральных законов и иных нормативно-правовых актов правительства РФ.

Учитывая актуальность данной темы, ей посвящено множество трудов, которые мы использовали при решении поставленных задач: В.П. Галаганов, А.Г. Леонтьева, Т.Н. Обущеноко, В.Д. Роик, Т.А. Федорова.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

1. Теоретические основы социального страхования в России

1.1. Сущность и понятие социального страхования

Экономическая сущность страхования заключается в формировании страховых фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба (чаще всего – у лиц, которые участвуют в создании этих фондов). Так как возможный ущерб носит вероятностный характер (страховой риск), то совершается перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени. Таким образом, можно отметить, что возмещение ущерба у пострадавших лиц совершается за счет взносов всех, кто принимал участие в создании этих страховых фондов [16, с. 43].

---

Проанализируем наиболее тщательно экономическую сущность социального страхования. Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков социального характера.

Социальное страхование является системой компенсации социальных рисков за счет перераспределения национального дохода среди различных групп населения, включая величину социального риска и размер трудового вклада в совокупный национальный доход.

Социальное страхование входит в общую систему страхования, включающую в себя также имущественное (транспорт, строения, основные фонды и т.д.) и личное страхования (жизни, от несчастных случаев за счет предприятий), страхование ответственности (например, профессиональной ответственности врачей, юристов).

Социальное страхование защищает работников и членов их семей, объединяет людей. Его институты (законы, правила, фонды и др.) дают человеку возможность реализовать свою свободу и ответственность на основе социальной справедливости [5, с. 87].

Предметом социального страхования выступают социальные риски. Риски социального происхождения связаны с природой общественного устройства. Нарушение нормального социального положения классов и групп населения, ухудшение благосостояния людей, которое является следствием реализации социальных рисков, приводят к системным деформациям социально-трудовых отношений, разрушению воспроизводственных процессов, задерживают развитие всего российского общества.

Целью социального страхования является поддержка индивидуумов в случае ухудшения социального положения в связи с отрицательным воздействием социальных рисков [12, с. 5].

Задачами социального страхования являются осуществление следующих положений [12, с. 6]:

• в оказании материальной помощи нетрудоспособным гражданам;
• возмещении потерянного трудового дохода;
• предоставлении медицинской помощи;
• охране детей и материнства;
• перераспределении доходов и выравнивании уровня жизни различных групп населения.

Выделяют две основные формы социального страхования – обязательное и добровольное.

Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, специализирующийся на страхованиях работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, включая независящие от них обстоятельства. Обязательное социальное страхование распространяется также на лиц, которые самостоятельно обеспечивают себя работой, и другие категории граждан при условии уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование. Обязательное страхование регулируется федеральным законодательством [8, с. 78].

---

В статье 1 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» указывается, что обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, которые направлены на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, других категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и иных событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании [2].

Система социального страхования предполагает для всех граждан обязательство уплаты страховых взносов с целью формирования экономической основы социальной защиты – целевых фондов денежных средств для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, наступлении страховых случаев.

Основными видами социального страхования являются: страхование потери трудоспособности по различным причинам; страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; медицинское страхование; пенсионное страхование.

В условиях рыночной экономики ни одно государство не может обеспечить высокий уровень социальной защиты населения и компенсировать все возможные последствия социальных рисков, о чём свидетельствует практика. Недостаточный уровень государственных гарантий в системе обязательного социального страхования объективно обусловливает добровольное социальное страхование как дополнение к обязательному.

В основе реализации обязательного социального страхования лежат следующие принципы [11, с. 19]:

• стабильность финансовой системы обязательного социального страхования, которая обеспечивается на основе эквивалентности страхового обеспечения средствами обязательного социального страхования;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность обеспечения социальных гарантий для застрахованных лиц;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию вне зависимости от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• равноправие участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страховых взносов страхователями;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• независимость финансовой системы обязательного социального страхования.

---

Добровольное социальное страхование базируется на добровольных отношениях между страховщиком и страхователем по вопросам защиты интересов граждан с целью обеспечения их материального благосостояния при наступлении страховых случаев. В большинстве случаев оно отражает социальное партнерство работодателей и наемных работников, личную заинтересованность работников в потреблении качественных социальных услуг.

Добровольное социальное страхование может быть как коллективным (или корпоративным), так и индивидуальным. При коллективном социальном страховании страхователем выступает работодатель, который заключает договор страхования в пользу своих работников.

Индивидуальное социальное страхование направлено на защиту имущественных интересов страхователя – физического лица за счет собственных средств.

Принципиальные моменты, отличающие социальное страхование от других форм социальной защиты (социальной помощи или личного страхования) базируются в следующем [19, с. 143]:

• застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой;
• получателями страховых выплат могут быть только застрахованные лица, которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты. При этом размер выплат учитывает наличие у них иждивенцев – членов семьи.

Социальное страхование реализуется на другой финансово­-экономической основе, нежели социальная помощь или социальное обеспечение, которые осуществляются за счет средств налогоплательщиков. В связи с этим, социальное страхование населения выступает в качестве экономического метода воспроизводства рабочей силы при наступлении страхового случая. Безусловно, что в данных условиях и страховые выплаты не могут не отражать этого его содержания. В частности, они представляют собой выплаты не свыше оплаты труда, а вместо оплаты труда.

Исторический опыт человечества отобрал наиболее универсальный механизм защиты от социальных рисков в форме обязательного социального страхования. Только институт обязательного социального страхования в связи со своими возможностями позволяет снимать объективное, постоянно возникающее противоречие между двумя общественными явлениями [24, с. 149]:

• объективной необходимостью непрерывного, бесперебойного функционирования рабочей силы в процессе общественного производства (что, в свою очередь, обеспечивает возможность ее воспроизводства как таковой);
• объективной заданностью случаев наступления социальных рисков, обусловленных условиями жизнедеятельности людей (старением, болезнями, несчастными случаями, смертью), что проявляется в формах материальной необеспеченности, потребностями лечения и реабилитации.

---

Характерной особенностью социального страхования является то, что оно представляет особую форму коллективной самозащиты работников от социальных и профессиональных рисков, которые носят массовый характер.

Коллективный характер защиты предполагает необходимость объединения работников в страховые союзы (объединения, ассоциации и т.д.); формирования за счет их взносов необходимых финансовых ресурсов для обеспечения нормальной жизнедеятельности каждого из участников страхового союза при наступлении страхового случая. Создание таких союзов страховой защиты на определенных этапах развития социального страхования происходило стихийно, по инициативе, прежде всего, самих работников, а затем с участием работодателей, профсоюзов.

Предварительная аккумуляция страховых взносов получила свое развитие в создании страхового фонда. Страховой фонд – это материальная основа, с помощью которой проводится социальное страхование.

Специфическими чертами страхового фонда являются [21, с.68]:

• трехсторонние отношения по формированию фонда социального страхования – работодателя, работника и государства;
• действие принципа ограниченной эквивалентности между взносами и выплатами в соответствии с общественно установленными гарантиями;
• строгое соответствие взносов и выплат нормам законодательства;
• обязательная подотчетность и подконтрольность органам государственной власти.

Социальное страхование всегда подразумевает создание и использование страхового фонда. Фонд социального страхования должен носить целевой характер, основываться на вероятности и случайности использования средств после наступления страхового случая, а также обеспечивать возвратность средств в пользу пострадавших застрахованных лиц.

В системе социального страхования исходя из его природы каждый субъект экономических и социальных отношений осуществляет свой интерес [6, с. 20]:

• работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев утраты доходов (старости, болезни, несчастного случая на производстве или безработицы);
• работодатели, которые вносят страховые взносы (как разновидность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя ответственными за возникновение социального мира;
• государство, делегируя (через законы) права за создание обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра.

---