Файл: Социальное страхование и его функции (Теоретические основы социального страхования в России).pdf

Таким образом, исходя из всего вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, возмещения ущерба на основе коллективной солидарности и рассмотренные в данном пункте функции, задачи, виды и модели социального страхования регулируют данную систему и способствуют её эффективному развитию и функционированию.

1.2. Основные функции социального страхования

Одним из объективных факторов существования и дальнейшего развития любого обще­ства является наличие материального обеспечения граждан. В условиях рыночной экономики доходы граждан при организации финансовых отношений могут складываться из различных источников [4, с. 161]:

• оплата труда наемных работников (с премиями и различными доплатами);
• доходы от предпринимательской деятельности (прибыль, проценты и др.);
• социальные поступления (пенсии, стипендии, дотации, пособия и т.п.);
• доходы, получаемые от участия в сегментах финансового рынка (дивиденды по акциям, страховые премии, кредиты, депозиты и др.);
• доходы от подсобного хозяйства (скотина, земля и др.);
• прочие поступления (дары, клады, наследство и пр.).

Основным источником доходов для большинства трудоспособного населения все же остается именно оплата труда за наемный труд (70-100% всех поступлений), несмотря на то, что в условиях рыночной экономики есть возможность совмещения и увеличения доходов пу­тем применения различных финансовых инструментов. При этом в обществе всегда имеются лица, которые в силу определенных причин (болезни, инвалидность, старость, рождение де­тей, безработица) не участвуют в общественном труде на постоянной или временной основе и не могут материально поддерживать свое существование. На содержание таких членов обще­ства направляется часть созданного валового внутреннего продукта, специально обособляе­мая на стадии распределения для этих целей. В условиях товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования спе­циальных денежных фондов, как правило, в основном государственных [14, с. 173].

Проблема содержания граждан, утративших трудоспособность в связи с трудовой дея­тельностью, существовала во все времена. Система социальной защиты населения в условиях рыночной экономики имеет длительную историю. Современная система социальной защиты населения включает в себя следующие основные элементы: традиционную форму государ­ственного вспомоществования (социальной помощи); совокупность государственных соци­альных гарантий, включая социальные льготы отдельным категориям населения (социальные услуги); социальное страхование (добровольное, корпоративное и обязательное государствен­ное).

---

Основной предпосылкой, обусловившей появление различных систем социальной защиты человека, в том числе системы страхования, была и остается рисковая природа его существо­вания. Процесс воспроизводства человека подвержен возможности прерывания, как на фи­зиологическом, так и на экономическом или социальном уровне [16, с.48]. Число рисков, угрожаю­щих обществу и отдельному человеку, достаточно велико. Это требует общественных и лич­ных форм защиты от любых рисков, в том числе и социальных. Социальный риск является разновидностью страхового риска. Существует множество определений социального риска.

По мнению Н.А. Горелова в условиях рыночной экономики социальный риск, как правило, принимает форму потери трудового дохода [8]. По нашему мнению, данное утверждение наиболее верно характеризует социальный риск, но его необходимо дополнить также сниже­нием уровня дохода и привести в следующий вариант: «социальный риск принимает форму потери трудового дохода или снижения уровня дохода». Так как в условиях спроса и предло­жения, жесткой конкуренции в большинстве случаев падает уровень трудовых доходов или, перейдя по объективным причинам в другой социальный статус (выход на пенсию, инвалид­ность, отпуск по уходу за ребенком и т.д.), граждане также теряют не полностью доход, а более высокий уровень дохода. К числу социальных рисков обычно относят риски, связанные с болезнью, старостью, смертью, потерей кормильца и имеющегося социально-профессио­нального статуса.

На основе анализа различных систем классификаций социальных рисков, можно описать классификацию по признакам, которые наиболее полно раскрывают разновидности социального риска [20, с. 69]:

• в зависимости от физиологической природы человека - временная или стойкая утрата здоровья, беременность и роды, материнство, старость, смерть;
• в зависимости от действия экономических законов - безработица, спад производства;
• в зависимости от профессиональных особенностей - потеря имеющегося социально-про­фессионального статуса, трудовое увечье, профессиональное заболевание;
• в зависимости от демографической ситуации - многодетность, неполная семья, сирот­ство, потеря кормильца, миграция трудоспособного населения;
• по способам финансирования - страховые и нестраховые;
• по вероятности наступления - планируемые и непланируемые;
• по охвату населения - массовые, частичные, единичные:

Понятие социальных рисков тесно связано, на наш взгляд с понятием социального стра­хования. Понятие социального страхования может трактоваться в широком и узком плане. В широком смысле оно обычно рассматривается как система институтов (организаций и пра­вил), обеспечивающих компенсацию или минимизацию последствий изменений материаль­ного положения работающих и иных категорий граждан вследствие потери работы, трудового увечья, инвалидности, травмы, наступления старости. Социальное страхование, понимаемое в узком смысле, институционализировано в форме системы обязательного социального страхо­вания. В современных условиях широкого распространения комплексных систем социальной защиты, включающих различные формы обязательного и добровольного, государственного и негосударственного страхования, есть все основания, на наш взгляд, придерживаться более широкой трактовки, включая в систему социального страхования и индивидуальное страхова­ние от социальных рисков, и коллективное, и государственное социальное страхование [22, с.91].

---

В формулировке социального страхования у многих ученых, в частности в работах Алек­сандровой Т.Г., Мещеряковой О.В., Коломина Е.В., Шахова В.В., Федоровой Т.А., Сулейма­новой Г.В. и других в основе определения социального страхования лежит его обяза­тельный характер, то есть относят к нему только виды обязательного социального страхова­ния. Анализ подходов к определению понятия «социальное страхование» показывает, на наш взгляд, что данная категория может проявляться в различных формах.

Нами предлагается сле­дующая трактовка социального страхования, которая, на наш взгляд, должна наиболее полно отразить данную категорию в финансово-экономическом аспекте: «Социальное страхование - это многогранная система экономических отношений, направленная на воспроизводство, вос­становление, материальную поддержку трудоспособного населения при наступлении плани­руемых и непланируемых социальных рисков (болезни, рождение детей, потеря кормильца, безработица и др.) путем формирования и использования обязательных централизованных (государственные фонды социального страхования) и добровольных децентрализованных фондов (государственные и частные страховые компании) денежных средств при участии са­мих граждан и работодателей за счет страховых взносов».

Сущность любого экономического явления находит свое проявление и реализацию через его функции. Соответственно, исходя из представленного определения «социальному стра­хованию» должны быть присущи следующие основные и второстепенные функции, которые являются производными от одной общей экономической функции (таблица 1).

Таблица 1 – Функции социального страхования

Функция		Проявления
Основные	Воспроизводственная	Обеспечение воспроизводства рабочей силы или стимулирования воспроизводства населения
	Восстановительная	Проявляется в восстановлении и поддержании здо­ровья застрахованных из средств фондов социаль­ного страхования
	Мобилизационная	Состоит в аккумуляции страховых ресурсов
	Предупредительная	Состоит в предупреждении и профилактике воз­можных рисков
	Перераспределитель­ ная	Солидарное перераспределение страховых резер­вов при наступлении страховых случаев
	Защитная	Предоставление материальных гарантий при наступлении социальных рисков
Второстепен- ные	Сберегательная	Накопление денежных средств для предупрежде­ния социальных рисков
	Инвестиционная	Инвестирование страховых резервов с целью их увеличения

---

Несмотря на существование различных критериев классификации самого социального страхования, основным все же остается классификация по степени обязательности, то есть обязательные и добровольные его формы. В некоторых случаях на практике выделяют условно-обязательное или факультативное социальное страхование. В постсоветских государ­ствах до сих пор в основном реализуется только его обязательная форма. Этому факту спо­собствует ряд причин [6, с. 20]:

• большинство трудоспособного населения до сих пор не имеет полного представления о социальном страховании, его отличии от личного страхования, существования наряду с обя­зательным социальным страхованием и добровольного социального страхования;
• слабое развитие корпоративного социального страхования;
• отсутствие у населения культуры предупреждения рисков, в частности социальных, пу­тем применения финансовых инструментов, нежелание брать часть ответственности на себя, таким образом, в конечном итоге снижая свои нежелательные материальные потери;
• слабая работа страховых фирм в области мотивации трудоспособного населения, разра­ботки и распространения страховых продуктов в области добровольного социального страхо­вания;
• и, конечно, в большинстве случаев отсутствие свободных денежных средств у населения, как самый главный фактор.

В конечном итоге получается замкнутый круг, который и ограничивается только обяза­тельной формой социального страхования, которое призвано решать следующие первостепен­ные задачи:

Формирование государственных денежных фондов для покрытия затрат, связанных с содержанием нетрудоспособных лиц, не участвующих в трудовом процессе временно или по­стоянно.

Обеспечение воспроизводства и восстановления трудовых ресурсов.

Хотя в условиях рыночной экономики общество с помощью социального страхования, а именно с развитием его добровольных форм может существенно расширить перечень решае­мых задач:

Аккумуляция в децентрализованные страховые фонды свободные средства работода­телей и самих работников с целью дополнительной материальной защиты при наступлении социальных рисков, что также активизирует работу страхового рынка;

Развитие культуры сбережения и предупреждения социальных рисков у трудоспособ­ного населения;

Сокращение разрыва в уровне материального обеспечения работающих и неработаю­щих членов общества.

Таким образом, социальное страхование на современном этапе человеческого развития является одним из важнейших составляющих социальной защиты населения. Социальная за­щита занятого наемным трудом населения должна становится обязанностью самих работни­ков и работодателей. В условиях рыночной экономики есть необходимость дальнейшего со­вершенствования и развития обязательных и добровольных форм социального страхования, как взаимодополняющих друг друга.

---

2. Социальное страхование как приоритетное направление социальной политики современной России

2.1. Современное состояние социального страхования в России

В настоящее время в развитых странах со­циальное страхование является фундаментом социальной защиты населения. Оно представ­ляет собой систему отношений по перераспре­делению национального дохода с помощью формирования страховых фондов из взносов работников и работодателей, и последующего использования этих средств для компенсации потерь в момент наступления социального рис­ка. Для обеспечения надежной социальной за­щиты граждан от социальных и других (эконо­мических, физиологических) рисков, государ­ство концентрирует значительную часть ресур­сов в единых фондах, что образует систему обязательного государственного страхования, состоящую из трех основных внебюджетных фондов: пенсионного, фонда обязательного ме­дицинского страхования и фонда социального страхования.

Пенсионная система – одна из составляю­щих системы социальной защиты. Централь­ным институтом, оказывающим социально зна­чимые государственные услуги гражданам, яв­ляется Пенсионный фонд России, решение о создании которого стало основным в перехо­де от государственного пенсионного обеспече­ния к обязательному пенсионному страхова­нию. Обязательное пенсионное страхование - это совокупность правовых, организационных и экономических мер, направленных, в первую очередь, на материальное обеспечение граждан в случае утраты ими дохода, вследствие инва­лидности, старости или потери кормильца. В ПФР, в соответствии с налоговым законода­тельством, при выплате заработной платы ра­ботодатель обязан перечислить страховые взно­сы в размере 22 % от облагаемого дохода ра­ботника [7, с. 18].

Вторым по количеству сконцентрирован­ных государственным внебюджетным фондом средств является Фонд социального страхова­ния РФ (ФСС РФ), цель создания которого - обеспечить предоставление гарантий государ­ством в системе социального страхования и по­высить контроль за надлежащим и эффектив­ным исполнением средств социального страхо­вания. ФСС решает колоссальный спектр задач, а именно: обеспечивает гарантированные госу­дарством пособия: по временной нетрудоспо­собности, по беременности и родам, по уходу за ребенком до полутора лет, при рождении ре­бенка, на погребение, санаторно-курортное ле­чение и оздоровление работников и членов их семей, участвует в разработке и реализации го­сударственных программ охраны здоровья ра­ботников и др. Решение вышеперечисленных задач происходит из бюджета Фонда, форми­руемого в основном c помощью страховых взносов работодателей и граждан, занимаю­щихся индивидуальной трудовой деятельно­стью в размере 2,9 % облагаемого дохода.

---