Файл: Формы международных расчетов во внешнеторговой деятельности.pdf

Инкассо - банковская операция, в результате которой по поручению кли­ента банк принимает от импортера платеж за отгруженные товары и оказанные услуги. Денежные средства перечисляются на банковский счет экспортера. Ин­кассо совершается на основании инструкций экспортера. Виды инкассо пред­ставлены на рисунке 3.

Рисунок 3-Виды инкассо

Порядок операции по документарному инкассо представлен на рисунке 4.

Рисунок 4 - Порядок проведения расчетов с использованием инкассового поручения

Инкассовая форма расчетов тесно связана с кредитными отношениями. Для контрактов на условиях коммерческого кредита инкассо является основной формой расчетов. При этом экспортер выставляет переводной вексель на ин­кассо для оплаты плательщиком, при вручении ему коммерческих документов. Как только наступает срок платежа, акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо.

Банковский перевод - это безналичная форма оплаты оговоренной сум­мы. Часто при международных расчетах переводы по поручению своих клиен­тов выполняют банки. Схема расчетов с помощью банковских переводов пред­ставлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Схема расчетов банковским переводом импортера с экспор­тером

Международные расчеты - один из элементов международной валютной системы. Такие расчеты обслуживают движение факторов производства, това­ров и финансовых инструментов.

Для того чтобы более наглядно удостовериться в различиях международ­ных расчетов, проведен анализ тарифов на совершение аккредитивных, инкас­совых расчетов и на совершение банковских переводов. Тарифы взяты с офи­циального сайта Банка и представлены в таблицах ниже

Таблица 4

Тарифы на совершение аккредитивных расчетов

в валюте РФ

Таблица 5 - Тарифы на совершение инкассовых расчетов в валюте РФ (Эквива­лент суммы инкассо рассчитывается по курсу Банка России на день уплаты ко­миссии).

Таблица 6

Тарифы на совершение банковских переводов

Из представленных таблиц тарифов видно, что самой дорогостоящей формой расчетов является аккредитив. Это связано:

1) с более высоким комис­сионным сбором за совершение аккредитивных операций, в сравнении с други­ми формами расчетов;

2) для открытия аккредитива импортер зачастую вынуж­ден прибегнуть к банковскому кредиту, уплачивая за него процент.

Главное отличие всех внешнеторговых сделок от систем клиринговых расчетов - это связь с платежами, когда они производятся между партнерами и банками в одной стране, но конечный результат совершается между банками этих стран. Если международные расчеты связаны с внешней торговлей и дру­гими видами внешнеэкономической деятельности, то они должны совершаться в строгом соответствии с законодательством страны и на основании поручения в форме и на условиях, применяемых в международной банковской практике.

Состояние международных расчетов зависит от разнообразных междуна­родных торговых правил и обычаев, ряда экономических факторов, междуна­родной банковской практики, различных экономических отношений между странами, валютного законодательства стран, кредитных отношений и условий внешнеторговых контрактов, репутации агентов по внешнеторговым контрак­там.

Глава 2 Современные проблемы и направления совершенствования форм расчетов по внешнеторговым контрактам

2.1 Проблемы современных формы расчетов по внешнеторговым контрактам

В международной торговле существует одна базовая проблема, обусловленная тем, что экспортер и импортер, заключающие сделку, живут в разных странах, порой никогда не встречаются, ведут бизнес в разных политических, и социально- экономических условиях. Экспортер ожидает получить качественный товар, поставленный в срок, и стремится произвести оплату с минимальными комиссиями. Импортер, отгрузив и доставив товар, ожидает получить причитающуюся за него оплату с минимальными рисками. Каждый из участников сделки желает ее благополучного совершения и своевременного исполнения договорных обязательств.

Определение оптимальной формы расчетов требует тщательного анализа, как спектра расчетных продуктов, так и структуры самой сделки. Часто при обслуживании нетипичных сделок могут создаваться гибридные формы расчетов, когда одна форма является частью другой. Актуальность проблемы определения оптимальной формы расчета внешнеторгового контракта достаточно ярко выражена в сотрудничестве между компаниями, ведущими внешнеэкономическую деятельность и банками, осуществляющими расчеты по ней. Основной целью этого сотрудничества и является максимально эффективная организация расчетов по каждой индивидуальной сделке, что подтверждает актуальность темы исследования.

Международные расчеты - это форма международных валютно-кредитных отношений, регулирующая платежи по внешнеэкономическим контрактам. В отличие от внутренних расчетов, международные расчеты связаны с обменом национальных валют, поэтому при заключении внешнеэкономических сделок участники согласовывают валюту, в которой будет производиться оплата контракта.

Выбор оптимальной формы расчетов по международному торговому контракту представляет собой серьезную задачу, поскольку должен опираться на принципы расчетов и зависеть от способа платежа и множества других факторов. К основным принципам международных расчетов, с которыми должны быть знакомы все участники ВЭД, относятся:

-банки проводят международные расчеты по поручению своих клиентов - контрагентов внешнеэкономических контрактов;

-платежи со счета осуществляются только с согласия плательщика - клиента банка, акцептующего документы, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

-для проведения международных операций банки устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками - корреспондентами;

- оплата совершается, как правило, после отгрузки товаров, оказания услуг, за исключением авансовых платежей;

- денежные средства компаний должны быть размещены в банке на соответствующих счетах, с которых и будут производиться все расчеты;

- платежи осуществляются за счет собственных денежных средств плательщика или кредитов банка;

- стороны торговой сделки свободны в выборе формы безналичных расчетов при невмешательстве банков в договорные отношения.

Главными факторами, влияющими на выбор формы международных расчетов, являются: условия, определенные во внешнеторговом контракте; валютная законодательная база; особенности банковской практики проведения расчетов; унифицированные международными сообществами правила, обычаи.

Правовое регулирование международных расчетов играет не последнюю роль в выборе их формы. С одной стороны, такие расчеты регулируются внутренним национальным законодательством, традиционной банковской практикой и условиями внешнеэкономического контракта, с другой стороны,

существуют международные унифицированные правила и обычаи. Эти правила разрабатываются, унифицируются и издаются международными организациями и, как правило, носят рекомендательный характер, не имея юридической силы. Применение их положений согласовывается участниками международной сделки при заключении контракта, и ссылка на применение тех или иных правил должна содержаться в тексте условий. Перечислим их:

- Венская конвенция ООН 1980 года о договорах международной купли-продажи товаров;

-Женевская конвенция 1930 года о Единообразном законе о переводном и простом векселе;

- Конвенция ООН 1988 года о международных простых и переводных векселях;

-Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP 600;

- Унифицированные правила по инкассо № 522;

- Принципы УНИДРУА - принципы международных коммерческих договоров.

Как уже указывалось ранее, международные расчеты включают платежи по требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеэкономической деятельности. Это в свою очередь требует определения способа платежа, исходя из соотношения времени оплаты и фактической поставки товара. Платеж может быть осуществлен:

- авансом, что предусматривает выплату (полную или частичную) согласованных в контракте сумм до передачи товара покупателю. Чаще всего авансовый способ платежа используют при освоении новых рынков и установлении новых партнерских связей, что вполне естественно обусловлено малым доверием партнеров;

- наличными - срочная оплата при поставке товара, либо при подтверждении его отгрузки, либо против представления экспортерами коммерческих документов. Этот способ платежа является наиболее гарантированным, поэтому подходит для новых партнерств;

- в кредит - оплата производится после получения товара импортером или посредством выставления векселя (тратты). При этом импортер не может рассчитывать на скидку, предоставляемую при условиях срочной оплаты.

Когда определен способ платежа, встает выбор формы расчетов. Несмотря на возможность использования при каждом способе платежа любой формы расчетов, на практике чаще применяются соответствия, приведенные на рис. 5

Рисунок 5 Оптимальное соответствие форм расчетов способам платежа при выполнении обязательств по международному торговому контракту

Выбор формы расчета по международному торговому контракту должен быть оптимален и комфортен для всех участников сделки по финансовым параметрам и правовым аспектам, по степени безопасности и срочности. При этом не существует такой формы расчетов, которая абсолютно бы удовлетворяла всем интересам контрагентов. Для баланса интересов сторон необходимо оговаривать взаимные уступки в виде скидок и льгот. Также стоит принимать во внимание стоимость услуг банков при сопровождении внешнеторговых сделок, которая напрямую зависит от доли участия банка в расчетах. В таблице 7 отражены преимущества и недостатки различных форм расчетов для экспортера и импортера.

Таблица 7

Преимущества и недостатки используемых форм международных расчетов для экспортера и импортера