Файл: Формы международных расчетов во внешнеторговой деятельности.pdf

Наконец, проблемой (не для банков) считается высокая стоимость аккредитива, поскольку банки взимают достаточно высокую комиссию, размер которой зависит от суммы аккредитива. Существуют более привлекательные альтернативные формы расчетов (документарное инкассо), сумма комиссий по которым будут значительно меньше. Такая высокая комиссия по обслуживанию аккредитива обусловлена тем, что банки, в силу понятных нам причин, стремятся покрыть свои расходы по операциям внешнеторгового кредитования, а также стремлением получения прибыли по этим операциям.

Все вышеперечисленные проблемы в настоящее время разрешаются за счет изменения технологий данной формы расчета, сделав ее более надежной и технологичной. Они позволят избиваться от риска финансовых потерь для организаций, применяющих аккредитивную форму расчета.

Одним из ключевых решений, направленных на устранение вышеперечисленных проблем стало использование электронного документооборота по всему перечню документов. В пользу принятия данной формы документооборота можно привести следующие преимущества:

Высокая степень защищенности электронных подписей за счет использования современных методов и алгоритмов криптографии

Надежность и высокая скорость передачи электронной информации, что позволит оперативно обнаружить и исправить ошибки, ускорить оборачиваемость документов, а также в большой степени уменьшить время предоставления услуг;

Наличие готовой инфраструктуры в организациях для внедрения электронного документооборота;

Удобство в систематизации, хранении и составлении отчетов.

Некоторые исследователи давали положительные прогнозы о росте объемов использования аккредитивов при внешнеторговых расчетах российских предприятий, в частности объемов импортных аккредитивов с финансированием иностранными банками, выпущенных российскими банками, однако мы полагаем, что этим прогнозам не суждено было сбыться вследствие стагнации российской экономики и снижения объемов внешней торговли в последние годы.

Помимо всего прочего, существуют некоторые причины, сдерживающие рост динамики использования документарных аккредитивов банками в расчетах с международными компаниями.

Начнем с того, что стоит упомянуть о слабой информированности представителей российского бизнеса о доступности и широких возможностях программ внешнеторгового кредитования.

Также стоит отметить то, что большинство российских компаний не имеют просто возможности оценить распространенность данного банковского продукта, так как российская система бухгалтерского учета не дает представления об объеме предоставляемых услуг торгово-экспортного финансирования, как уже было отмечено выше.

Очень важными упущениями, сдерживающими развитие использования документарных аккредитивов в российских банках, являются противоречия между российским законодательством и международными правилами работы с инструментами внешнеторгового кредитования и недостаточный опыт работы российских банков в части проведения расчетов посредством документарных аккредитивов, а, как следствие, недостаточное количество квалифицированных кадров в данной области.

В настоящее время негативное воздействие представленных факторов снижается посредством достаточно быстрого и постоянного совершенствования законодательства, регламентирующего и контролирующего использование документарных аккредитивов в рамках международных расчетах. Такая тенденция позволяет достаточно мобильно адаптироваться к постоянно меняющимся правилам и международным стандартам.

Российские банки и предприятия постепенно накапливают опыт организации расчетов в форме документарных аккредитивов, в банках открывают специализированные подразделения, занимающихся полным сопровождением сделок торгово-экспортного финансирования, а также растет количество квалифицированных сотрудников, занимающихся данными документарными операциями.

На замену традиционному документарному аккредитиву приходят и другие альтернативные современные инструменты, такие как электронный документарный аккредитив и банковское платежное обязательство. Для них характерно применение современных технологий, отсутствие необходимости представления документов на бумажных носителях, сокращение сроков исполнения обязательства, что способствует снижению издержек их использования.

Однако в России данные виды инструментов еще недостаточно развиты и не пользуются большим спросом, на сегодняшний день многие российские компании не готовы перейти на электронный документооборот.

Препятствует распространению данных форм расчетов и тот факт, что межбанковская система, которая бы позволяла обмениваться файлами в защищенном режиме, только разрабатывается в российских банках, на сегодняшний день отсутствует практика применения подобной системы, также не существует российской онлайн-платформы, которая бы позволяла осуществлять обмен файлами всем участникам сделки.

На российском рынке, как и на большинстве формирующихся рынках, существенной частью международной торговли остается использование документарных аккредитивов, количество внешнеторговых сделок с использованием данной формы поддержки экспорта остается значительным, и в ближайшее время участники внешнеторговой деятельности не будут от нее отказываться.

Таким образом, стоит отметить, что аккредитив как форма расчетов обеспечивает разумный компромисс между противоположными интересами покупателя и продавца и является эффективным средством обеспечения поставки товаров. Несмотря на очевидные преимущества, аккредитивная форма расчетов в то же время имеет ряд проблем. В качестве основной проблемы, на наш взгляд, можно выделить сложный документооборот. Решение данной проблемы возможно посредством перехода к системе электронного документооборота при проведении операций с использованием аккредитивной формы расчетов.

Заключение

Исходя из материала представленного в выпускной квалификационной работе можно сделать следующие выводы:

Внешнеэкономическая деятельность представляет собой разновидность хозяйственной или предпринимательской деятельности, к которой может относиться внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них).

Сущность ВЭД заключается в том, что она строится на принципе коммерческого расчета на основе хозяйственной и финансовой самостоятельности и самоокупаемости с учетом собственных валютно­финансовых и материально-технических возможностей.

Договор внешнеторговой купли-продажи - это самый общераспространенный юридический вид внешнеэкономической сделки, какой опосредует отношения российских и зарубежных организаций. Разработка, формирование обстоятельств и синтезирование проекта, подписание и реализация нуждаются в специальных знаниях и навыках, учете характерных черт внешнего рынка.

Условия договора группируют с точки зрения их универсальности на индивидуальные и универсальные.

Различают формы международных расчетов по внешне торговым договорам: авансовый платёж, платёж с отсрочкой, открытый счёт, аккредитив, инкассо и банковский перевод.

Самый дорогостоящей формой расчетов является аккредитив. Это связано 1) с более высоким комис­сионным сбором за совершение аккредитивных операций, в сравнении с други­ми формами расчетов; 2) для открытия аккредитива импортер зачастую вынуж­ден прибегнуть к банковскому кредиту, уплачивая за него процент.

Главное отличие всех внешнеторговых сделок от систем клиринговых расчетов - это связь с платежами, когда они производятся между партнерами и банками в одной стране, но конечный результат совершается между банками этих стран. Если международные расчеты связаны с внешней торговлей и дру­гими видами внешнеэкономической деятельности, то они должны совершаться в строгом соответствии с законодательством страны и на основании поручения в форме и на условиях, применяемых в международной банковской практике.

Состояние международных расчетов зависит от разнообразных междуна­родных торговых правил и обычаев, ряда экономических факторов, междуна­родной банковской практики, различных экономических отношений между странами, валютного законодательства стран, кредитных отношений и условий внешнеторговых контрактов, репутации агентов по внешнеторговым контрак­там.

Подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Для экспортера самыми оптимальными формами расчета по внешнеэкономическому контракту являются инкассо, аккредитив, чек и банковский перевод. Импортеру же предпочтительнее инкассовая форма расчетов и банковский перевод.

Наиболее безопасной, часто применяемой, но организационно-сложной и дорогой формой расчетов является аккредитив. Наиболее часто осуществляемой формой расчетов, ввиду простого и дешевого документооборота, является банковский перевод.

Самой сбалансированной формой выступает инкассо, но эта форма не получила популярности в российском международном бизнесе.

Переводной вексель (тратта) чаще применяется при участии коммерческого кредита и является составной частью расчетов в форме инкассо. Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной согласованности правового аспекта, что часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив дает максимальные гарантии выполнения взаимных обязательств сторонами расчетов, поэтому часто применяется: при нестабильных экономических условиях; новых партнерских отношениях; если есть сомнения в кредитоспособности покупателя; если речь идет о специальных товарах с последующей затруднительной реализацией или если реализовываются крупномасштабные программы.

При расчете инкассо оплачивается уже поставленный товар, что рискованно для продавца. Поэтому данную форму расчета выбирают контрагенты, доверяющие друг другу и работающие в стабильных политических, экономических и законодательных условиях.

Банковский перевод может осуществляться как за фактически поставленный товар, так и в качестве аванса, и достаточно прост в оформлении, что делает его самой востребованной формой расчетов на сегодняшний день. В основном применяется для расчетов по контрактам, носящим разовый характер.

Чеком в основном оплачивают уже поставленные товары или услуги. Часто его применяют как часть расчета инкассо. Иногда эту форму расчета используют при осуществлении авансовых платежей. С российскими контрагентами расчеты чеками практически не применяются.

Таким образом, стоит отметить, что аккредитив как форма расчетов обеспечивает разумный компромисс между противоположными интересами покупателя и продавца и является эффективным средством обеспечения поставки товаров. Несмотря на очевидные преимущества, аккредитивная форма расчетов в то же время имеет ряд проблем. В качестве основной проблемы, на наш взгляд, можно выделить сложный документооборот. Решение данной проблемы возможно посредством перехода к системе электронного документооборота при проведении операций с использованием аккредитивной формы расчетов.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"// Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4850
2. Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле"//Собрание законодательства РФ", 26.07.1999, N 30, ст. 3774
3. Федеральный закон от 08.12.2003 N 165-ФЗ "О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров"//Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4851
4. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 150 ISBN 978-5-9500276-8-0. Эволюция государства и права: история и современность. Ч.3 Курск, 2017 600). Редакция 2007 года" : Публикация Международной торговой палаты N 600 //6pl.ru [Электронный ресурс] – 2017. – Режим доступа: http://www.6pl.ru/asmap/UCP-600.htm
5. Унифицированные правила по инкассо: Публикация Международной торговой палаты N 522, ред. 1995 г., вступили в силу с 01.01. 1996 // Consultant.ru [Электронный ресурс] – 2017. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9744/.
6. Ареповский А.С., Фурман Р.А., Ищенко В.В. Расчеты по аккредитивам//В сборнике: ТРАДИЦИОННАЯ И ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА: ИСТОРИЯ, СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ, ПЕРСПЕКТИВЫ Сборник статей Международной научно-практической конференции: в 6 частях. 2016. С. 41-43.
7. Басилашвили Т.П., Гилилов И.Р., Савинов Ю.А., Тарановская Е.В. Способы платежа при импорте товаров из китая//Российский внешнеэкономический вестник. 2017. Т. 2017. № 6. С. 75-83.
8. Бахарь А.А. Аккредитив и экскроу-счет как правовые инструменты для предупреждения неплатежей//В сборнике: Актуальные вопросы развития юридической науки и практики в современных условиях.Сборник статей по материалам международной научно-практической конференции. 2017. С. 53-57.

Бублик В.А. Публично - и частноправовые начала в гражданско-правовом регулировании внешнеэкономической деятельности: дис. ... докт. юр. наук. Екатеринбург, 2000. С. 100.