Файл: Анализ сущности и основных форм кредита на конкретном примере..pdf

Коммерческий кредит - в данном случае наблюдается, как и в государственном виде кредита двойственность, между кредитором и заемщиком, при данной форме кредитования могут выступать действующие юридические лица. Основной особенностью данного вида кредитования является предоставление кредита в товарной форме, в основном путем отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги. Данный вид кредитования повсеместно встречается в нынешней экономической деятельности предприятий, зачастую не имеет ярко выраженного денежного вознаграждения, сколько позволяет увеличить объемы производства, расширить географию поставок, реализовать определенные собственные интересы, возникающие в ходе предпринимательской деятельности.^[11]

Вопрос о классификации кредитов на виды, по сути носит условный характер, так как на практике кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. Изучение подходов к классификации различных авторов, позволило сформировать собственный подход к классификации банковских кредитов. С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских кредитов, они классифицируются по таким признакам (рисунок 1 в приложении).

Нецелесообразно давать развернутую характеристику каждому виду банковских кредитов в разрезе категорий. Взамен этого предлагается рассмотреть наиболее интересные категории и дать им развернутую характеристику.

По сроку погашения можно выделить пять видов кредитов, а именно - онкольные, overnight, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Большинство кредитных продуктов, которые на сегодняшний день предлагаются банками, имеют четко оговоренные сроки их возврата, а в кредитном договоре подробно прописываются сумма кредита, размер и даты платежей. Если же говорить об онкольной ссуде, то здесь схема выглядит иначе. Заемщик может воспользоваться кредитными средствами банка со специально открытого счета, однако вернуть он их должен по требованию кредитора, в течении 3-7 дней после получения запроса о погашении. Данный вид кредита берется заемщиком на короткие сроки и предполагает гарантии возврата, чаще всего это товар или ценное имущество.^[12]

Онкольный кредит не имеет большую популярность среди заемщиков и чаще всего его используют для спекуляции на рынке ценных бумаг.

Overnight является сверхсрочным видом кредита и предоставляется сроком на сутки или выходные (с вечера пятницы до утра понедельника). Чаще всего он используется для межбанковского кредитования, с цельно быстрого урегулирования баланса банка. А иногда для поддержания ликвидности банка кредит overnight предоставляется Центральным банком.

Одним из самых распространенных видов кредита для физических лиц является краткосрочная ссуда. Она выдается сроком до года и чаще всего используется для приобретения автомототехники, бытовых приборов и недорогих вещей. Для корпоративных клиентов банка краткосрочный кредит - это способ увеличения оборотного капитала или же погашения уже имеющихся обязательств перед другими кредиторами. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев.^[13] Краткосрочные ссуды очень популярны на фондовом рынке, в сфере услуг, а также в торговле.

Среднесрочные кредиты - это ссуды, предоставляемые физическим и юридическим лицам сроком от года до трех. Одними из самых популярных представителей среднесрочного кредитования в корпоративном блоке безусловно являются инвестиции и лизинг. Данный вид кредитования позволяет предприятиям пустить средства на расширение, модернизацию, переоснащение, реконструкцию, покупку нового оборудования и т.д.^[14]

Среди населения особой популярностью пользуются потребительские кредиты на длительный срок, ссуды на образование и автокредиты. Если при краткосрочном кредитовании на кредитную историю еще могут закрыть глаза, то при предоставлении среднесрочных и долгосрочных ссуд гарантии возвратности играют важную роль.

Долгосрочные кредиты, как правило, предоставляются на инвестиционные цели. Долгосрочное кредитование применяется при реконструкции, строительстве объектов, технического перевооружения на предприятиях во всех сферах деятельности. Особенно стоит отметить, что данный вид кредита часто используется в сырьевых отраслях экономики, капитальном строительстве и топливно-энергетическом комплексе.

По способу взимания ссудного процента кредиты делятся на три вида. А именно:

- ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

- ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

- ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.^[15]

Обобщая все сказанное, отметим, что основной целью кредитной эмиссии денежных средств, в конечном счете, является их возврат к эмитенту, что означает завершение оборачиваемости ссудного капитала и организацию на этой основе денежного обращения. Это позволяет сохранить относительную величину денежной массы и сдержать эмиссию новых денежных средств. Предоставление кредита является одним из путей ускорения оборачиваемости данного капитала, что играет значительную роль в развитии национальной денежно-кредитной системы.

Таким образом, в первой главе рассмотрены теоретические аспекты и сущность кредита в экономике. Далее следует перейти к изучению практических особенностей кредитования на конкретном примере.

2. Анализ особенностей современного кредитования на примере ПАО «Сбербанк России»

2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» и его деятельности в сфере кредитования

ПАО «Сбербанк России» является наиболее крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает разветвленной филиальной сетью, которая включает 94 филиала, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента.^[16]

По своей организационной структуре ПАО «Сбербанк России» является публичным акционерным обществом (официальное изменение формы собственности произошло 4 августа 2015 г.).

Структура Сбербанка России представлена на рисунке.

Рисунок 2. Структура ПАО «Сбербанк России»

По состоянию на 1 января 2017 года Сбербанк России имел 17493 подразделений, в том числе 14 территориальных банков, 992 отделения и 19261 внутреннее структурное подразделение. Последние, в свою очередь включали 5571 дополнительный офис (из них 59,2% - специализированные по обслуживанию физических лиц, 38,6% - универсальные, 2,2% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 13680 операционных касс вне кассового узла и 10 передвижных пунктов кассовых операций. Кроме того, на начало текущего года функционировало 60 обменных пунктов, расположенных вне операционных подразделений Банка.^[17]

ПАО Сбербанк России предлагает своим клиентам полный комплекс финансовых услуг:

- расчетно-кассовое обслуживание на основе собственного расчетного центра, региональной и корреспондентской сети Сбербанка России ОАО;

- широкая номенклатура кредитных схем для предприятий и организаций реального сектора экономики;

- кредитование частных клиентов;

- набор финансовых инструментов для размещения временно свободных денежных средств. Размещение свободных денежных средств на счетах, в депозитах и в ценных бумагах банка;

- обеспечение международных операций и расчетов по зарубежным проектам и импортно-экспортным контрактам клиентов;

- брокерское и депозитарное обслуживание, облигационное финансирование;

- «зарплатные» проекты;

- прием платежей населения в пользу организаций;

- полный спектр услуг физическим лицам на основе современных банковских и информационных технологий;

- комплексный консалтинг клиентов по всему спектру банковских продуктов и услуг;

- весь комплекс услуг по операциям с наличными денежными средствами и инкассация.

Банк ведет свою кредитную деятельность в соответствии с внутренними регламентами.

Основным нормативным документом по кредитованию резидентов Российской Федерации - юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (индивидуальных предпринимателей), определяющим общий порядок кредитования, является «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Волго-Вятским банком Сбербанка РФ и его филиалами».

Другие кредитные операции, связанные с особенностями предоставления отдельных видов кредитов и проведения отдельных операций в части анализа документов заемщика, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования (краткосрочное кредитование, финансирование инвестиционных и строительных проектов, овердрафтное кредитование, предоставление гарантий, кредитование предприятий - недропользователей при покупке у них драгоценных металлов, предоставление займов в драгоценных металлах, кредитование экспортно-импортных операций с использованием аккредитивной формы расчетов, кредитование субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, кредитование предприятий в сфере военно-технического сотрудничества, межбанковское кредитование под обеспечение, кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей под залог будущего урожая, кредитование торговых сетей, кредитование субъектов малого предпринимательства и другие), в том числе в рамках программ с участием иностранных банков, устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России

Применение каких-либо других условий кредитования, отличных от условий, предусмотренных Регламентом, возможно только по решению Комитета Банка по предоставлению кредитов и инвестиций (Кредитного комитета Сбербанка России).

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками и отделениями), а также дополнительными офисами филиалов ПАО «Сбербанк России». Для физических лиц Банком разработана целая линия кредитных продуктов. Благодаря такому разнообразию удается удовлетворить все категории клиентов.

2.2. Структура и динамика кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по сферам кредитования

Рассмотрим кредитный портфель ПАО «Сбербанк России». Следует отметить, что Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» представлена в таблице 1.

Таблица 1

Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.