Файл: Анализ сущности и основных форм кредита на конкретном примере..pdf

Введение

Особенность современного этапа развития экономики - формирование рыночных отношений, обусловливающих специфическую роль банковского кредитования. Долгосрочные кредитные ресурсы банков должны стать основой нового инвестиционного цикла в реальном секторе экономики. Без этого практически невозможно осуществлять массовое обновление основных производственных фондов в отраслях производственной сферы, которые в настоящее время чрезвычайно изношены. Для развития рынка долгосрочного банковского кредитования необходима финансовая стабилизация в стране.

Банки должны иметь такие условия деятельности на финансовом рынке, которые сделали бы выгодными долгосрочные кредиты, как для самих Банков, так и для заемщиков. Краткосрочное банковское кредитование способствует поддержанию непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, а также обслуживанию процесса реализации производственных товаров, что особенно важно на этапе становления производственных товаров и рыночных отношений. Кредитные операции коммерческих банков являются основным источником процентных доходов, то есть кредитные операции банка основной критерий формирования финансового результата его деятельности. От способа осуществления кредитной политики Банка в конечном итоге будет зависеть надежность и устойчивость его деятельности в целом.

Все эти аргументы служат обоснованием актуальности проблематики выбранной темы, которая в современных условиях не вызывает сомнений. Актуальность данной темы заключается также и в том, что кредитная политика коммерческого банка является основополагающим элементом процесса управления кредитным портфелем, определяя долгосрочные целевые установки кредитной организации в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы.

Целью работы является анализ сущности и основных форм кредита на конкретном примере.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические подходы к содержанию кредита как экономического явления;

2. рассмотреть функции кредита в экономике;

3. изучить формы и виды кредита;

4. исследовать деятельность ПАО «Сбербанк России» в области кредитования;

5. проанализировать структуру и динамику кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по сферам кредитования.

Объектом исследования данной работы является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования являются отношения, возникающие в процессе осуществления кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России».

Теоретической и методологической основой работы послужили труды ученых-экономистов, публикации периодической печати, посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам кредита и кредитной деятельности. Исследование прикладных аспектов кредитной деятельности основывалось на анализе статистических данных в этой области.

Информационную основу исследования составили данные финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России».

Структура работы состоит из введения, теоретической и практической глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

1. Сущность кредита и его основные формы

1.1. Понятие и функции кредита в экономике

В настоящее время кредитование является важным элементом рыночной экономики. За счет привлеченных от физических и юридических лиц денежных средств, банки на условиях платности, возвратности и срочности могут быстро удовлетворять потребность юридических и физических лиц в заемных средствах. Кредитные организации в данном случае выступают связующим элементом между теми, кто имеет свободные денежные средства и теми, кто чувствует потребность в них. В условиях рыночной экономики денежные средства должны совершать непрерывное обращение. Временно свободные средства должны сразу поступать на рынок ссудных капиталов, затем аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях и размещаться в тех отраслях экономики, в которых существует потребность в дополнительных капиталовложениях.

Под кредитом обычно понимают такую сделку, в которой «одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем».^[1] Однако стоит отметить, что доверие, конечно, сопровождает кредит, но экономической сущности вовсе не составляет. Таким образом, можно утверждать, что кредит означает «передачу одним субъектом экономики другому субъекту во временное пользование на возмездных началах какого-либо фактора или результата производства, используемого его получателем в производительных или личных целях, с последующим получением кредитором надлежащего возмещения от заемщика».^[2]

Прежде чем выявить сущность и функции кредита, необходимо ознакомиться с его признаками, описывающими сущность кредита^[3]:

а) разновременный характер встречных движений ценностей как материальное (экономическое) основание для возникновения кредитных отношений (такой характер проявляется в возникновении у заемщика кредитного обязательства перед кредитором, которое предполагает своевременное и полное исполнение своего обязательства);

б) образование на основе односторонней передачи блага у другой стороны особого кредитного обязательства, оформленного договором или векселем;

в) погашение данного обязательства по истечении определенного соглашением срока всегда происходит путем (всегда происходит путем встречной передачи (возврата) заемщиком эквивалента.

Рассмотрим функции кредита.

Кредитные сделки в частности возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость переходит к заемщику, а затем возвращается обратно - к своему владельцу. На базе такого процесса выделяется распределительная функция кредита.

Распределительная (или перераспределительная) функция означает «перемещение разных форм общественного богатства от одних субъектов к другим или вторичное перемещение уже ранее полученных благ».^[4] Другими словами, денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто нуждается в таких средствах. Благодаря такому перераспределению имеет место переход активов в более эффективные отрасли экономики.

Перераспределительной функции кредита свойственно распределение стоимости. «Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения».^[5]

Существует вторая функция кредита - замещение действительных денег кредитными организациями (такую функцию также называют и эмиссионной). Такая функция заключается в постепенном вытеснении наличных денег из обращения путем замены их инструментами, создаваемыми кредитными операциями, т.е. появляется тенденция к созданию кредитных средств обращения.

Т.е. перечисление (перевод) денежных средств с одного счета на другой (безналичные расчеты за товары и услуги), зачет взаимной задолженности и т.п. дают возможность минимизировать налично-денежные платежи, улучшать структуру денежного оборота.

«Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита».^[6] Это относится в равной степени и к стимулированию экономить ресурсы, что также можно отнести к функции кредита. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям. Данное свойство связано с содержанием экономических отношений и поэтому не может быть функцией кредита.

Итак, роль кредита, а также сфера его применения не могут являться стабильными. Наоборот, в виду трансформации экономических условий в стране происходят изменения роли кредита и сферы его применения.

Например, в условиях функционирования полноценных денег роль кредита в сфере налично-денежного обращения занимала менее важное место, чем при функционировании неразменных на золото денежных знаков. Это объясняется «условиями функционирования полноценных денег, при которых изменение массы денег практически мало связано с применением кредита».^[7] Так, уменьшение массы полноценных денег в сфере обращения сопровождается превращением их в сокровище и происходит практически без участия кредита. Напротив, увеличение массы денег в обращении может произойти из сокровища, но также без участия кредита.

Кроме того, не стоит забывать и о роли кредита в условиях инфляции, где регулирование массы денег в обращении приобретает возрастающее значение для поддержания стабильности покупательной способности денежной единицы.

Таким образом, в экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:

- перераспределением материальных;

- воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции;

- участием в расширении производства (привлечение заемных средств);

- регулированием наличного и безналичного денежного оборота.

Важно отметить, что Банк России (монополист в сфере эмиссии наличных денет) организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует, таким образом, весь производственный процесс.

1.2. Формы и виды кредита

Как и многие прочие характеристики кредитования, вопрос о выделении форм и видов кредита довольно неоднозначен. С одной стороны ряд ученых придерживается краткого разделения кредитования на товарный и денежный. С другой стороны такое краткое разделение не может полностью раскрыть богатство содержания кредита как экономической категории. В настоящее время многими учеными-экономистами^[8] рассматривается следующая классификация форм кредита:

- государственный,

- банковский,

- потребительский,

- коммерческий,

- международный.

Рисунок 1. Формы кредита

Государственный кредит - является совокупностью денежно-кредитных отношений, в которых различные государственные субъекты могу выступать как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика. При дефиците бюджетных средств либо при их недостаточности государство может выступать в роли заемщика, привлекая денежные средства путем облигационных займов. В лице государства заемщиком выступает министерство финансов соответствующего уровня власти. В качестве кредитора государство выступает в роли основного регулятора денежно-кредитных отношений в обществе - Центрального Банка.

Банковский кредит является основным и самым распространенным видом кредита в современном цивилизованном обществе.^[9] В данном случае кредитором выступает банк или иное учреждение имеющее лицензию выданную Центральным Банком на осуществление подобного рода операций. Заемщиком в данном случае может выступать любое юридическое или физическое лицо. Характерными чертами банковского кредита является то, что зачастую банк использует не собственные денежные средства, а привлеченные в качестве выдаваемых заемщику. Таким образом, привлекая денежные средства на депозитные и расчетные счета, банк от своего имени данные средства может разместить в активные операции, при этом, гарантируя возврат денежных средств вкладчикам.

Потребительский кредит - в сравнении с вышеперечисленными, может быть предоставлен заемщику в двух формах: товарной и денежной. Основным заемщиком данного вида кредитования выступают физические лица, данный кредит используется населением на цели потребления.^[10] Существует большое количество подвидов данной формы кредитования. Основной целью данного кредита является расширение и увеличение производственной деятельности путем стимулирования потребления со стороны населения товаров и услуг.