Файл: Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Одну из главных ролей в экономике государства играет банковский сектор, который обеспечивает её развитие за счет движения финансовых ресурсов. Однако результаты деятельности клиентов банка приводят к высокой рискованности банковской деятельности в целом.

Кредитные операции являются основным видом деятельности коммерческого банка по масштабам размещения средств и по прибыльности. Однако вероятность невозврата кредитов может привести к значительным финансовым потерям, что означает для банка кредитный риск, который в кризисных условиях возрастает.

В связи с этим важным моментом при оценке возможности желающего получить кредит потенциального клиента банка является определение кредитным менеджером способности заемщика вернуть в установленное время, как основную сумму кредита, так и проценты за пользование им.

Квалифицированный и тщательный отбор заемщиков на основе экономического анализа деятельности потенциального клиента с позиций платежеспособности и кредитоспособности способствует минимизации риска невозврата кредита.

Сохраняющаяся повышенная нестабильность на финансовом рынке, а также продолжающиеся кризисные явления в экономике России приводят к необходимости банкам совершенствовать процедуру оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Зарубежные исследователи Пуантон Дж. и Абду Х. выделяют несколько десятков разных подходов к составлению методик оценки кредитоспособности заемщика. Это связано с 5 тем, что кредитные организации стремятся повысить прибыль от своей деятельности за счет расширения кредитования и увеличения своего кредитного портфеля, при этом сохранить приемлемый уровень кредитных рисков, снижающих прибыль и другие показатели коммерческого банка. В свою очередь, снизить рискованность кредитных операций, создать возможность обслуживания клиентов по получению кредитных продуктов на высоком уровне позволяет эффективная организация и методология оценки платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика.

Всё это обусловило актуальность исследования проблемы оценки кредитоспособности заемщика, позволяющего разработать меры по снижению кредитных рисков, и, как следствие, повышению эффективности деятельности кредитной организации.

Целью курсовой работы является изучение методики оценки кредитоспособности заемщика банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: 1) Изучить оценку кредитоспособности банка – физического лица; 2) провести анализ кредитоспособности заемщика – юридического лица. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. Первая глава раскрывает теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика банка – физического лица: понятие кредитоспособности и методику её оценки. Во второй главе раскрывается методики оценки кредитоспособности заемщика банка – юридического лица.

ГЛАВА 1 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА – ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

1.1 Понятие кредитоспособности заемщика банка

В основе экономической деятельности коммерческих банков лежат положения статьи 8 Конституции России. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Целью деятельности Банка России является развитие банковской системы государства. Для осуществления банковской предпринимательской деятельности, согласно статье 51 Гражданского Кодекса РФ, необходимо пройти регистрацию в Банке России.

Низкая эффективность процедуры оценки кредитоспособности потенциального заемщика может привести к снижению прибыльности работы банка, возможно и его банкротству.

Традиционно банки предлагают такие продукты как депозиты, кредиты, инвестиции. Создание каждого банковского продукта соответствует определенной услуге - совокупности определенных действий, выполнению операций. По определению О.И. Лаврушина, банковская операция – это конкретный вид действий персонала банка по созданию банковского продукта [1]. О.И. Лаврушин выделяет следующие принципы деятельности коммерческого банка:

• Ориентация банка на запросы клиентов;
• Взаимная заинтересованность в сотрудничестве кредитной организации и ее клиента;
• Рациональный характер деятельности кредитной организации, который обеспечивается оценкой кредитоспособности заемщика, обеспечением кредитов и другое;
• Платность банковских продуктов, которая формирует прибыль кредитной организации [1].

Осуществление кредитных операций связано с кредитным риском, который можно снизить действиями сотрудников коммерческого банка. С целью выявления, предотвращения и снижения риска невозврата кредитов Глущенко В.В. предлагает использовать риск-маркетинг, который предполагает выбор инструментов и методов управления рисками с учетом существующих ограничений на использование технологических, конструктивных, финансовых, организационных инструментов [2].

Потребительское кредитование позволяет ускорять удовлетворение социальных и бытовых потребностей.

В настоящее время в России и во всем мире кредитование является одним из наиболее прибыльных видов деятельности коммерческих банков. Они проводят анализ своей деятельности в целом и по направлениям, осуществляют оценку кредитоспособности заемщиков.

Глущенко В.В. процедуру оценки кредитоспособности заемщика формулирует как основанную на определенной методике взаимосвязанную последовательность действий участников бизнес-процесса кредитования, включающую формы и методы их взаимодействия, закрепленные в регламенте банка и позволяющие банковским сотрудникам принять решение о кредитоспособности заемщика и выдаче кредита [2].

При анализе кредитоспособности заемщика нужно учитывать, что кредит может оказывать не только положительное влияние на экономику и отдельные коммерческие банки.

В. Лэнгтон считал причиной кризиса экономики неумеренное использование кредита. По мнению А. Маршалла кризис – это явление, которое связано с безрассудным расширением кредита [2].

В 2008 году просроченные долги по ипотечным кредитам в США стали одной из причин глобального финансового кризиса.

Это подтверждает, что правильность оценки кредитоспособности заемщика влияет не только на конкретный банк, но имеет еще и макроэкономическое значение.

Поэтому задача анализа ПОКЗ охватывает и микро-, и макроуровни экономики.

В ответ на кризис 2008 года начали развиваться теоретические основы, практика современного клиентоориентированного подхода в банках [2]. Зарубежная практика показала, что банки, которые используют клиентоориентированный подход, имеют лучшие экономические показатели. При оценке кредитоспособности заемщика клиентоориентированный подход состоит в учете специфики деятельности клиента.

В 2015 году одним из главных элементов экономики России является банковский сектор, который обеспечивает движение финансовых ресурсов и, соответственно, дальнейшее развитие государства.

Однако основной вид банковской деятельности – кредитование – предполагает возможность финансовых потерь вследствие невозврата выданных кредитов, т.е. наличие кредитного риска.

Представленные на сайте Банка России статистические сведения указывают на рост просроченной задолженности в российской банковской системе, которая не смогла полностью оправиться от финансового кризиса 2008 года и в настоящее время вступает в фазу реализации рисков, накопленных за последние годы [2].

Кризис в глобальной экономике привел к необходимости банковских инноваций, одним из которых является совершенствование методологии оценки платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика банка.

Оценка кредитоспособности заемщика – один из способов снижения кредитного риска для коммерческого банка.

Финансовую состоятельность заемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность. Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) заемщика в полном объеме и погашать денежные обязательства. Кредитоспособность – это способность и готовность заемщика своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги [2].

Можно рассматривать проверку кредитоспособности заемщика как одну из специальных задач банковского контроля. Известно, что банковский контроль выполняет такие функции: превентивная (упреждающая); сигнализирующая; контрольная.

По определению Лаврушина О.И. кредитоспособность клиента коммерческого банка представляет собой способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долгам обязательствам [1].

В целом кредитоспособность заемщика банка составляет его комплексную правовую и финансовую характеристику, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, которые позволяют оценить возможность в предусмотренный в кредитном договоре срок в полном объеме рассчитаться по обязательствам перед кредитором.

Кроме того, кредитоспособность заемщика определяет степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Расчет и анализ кредитоспособности потенциального заемщика является органической частью кредитной деятельности банка, порядка его функционирования. Эффективность методики оценки кредитоспособности оказывает влияние на имущественное положение банка, его ликвидность и достаточность активов.

Как отмечено Глущенко В.В., анализ и оценка кредитоспособности заемщика в банках должны быть основаны на таких принципах как комплексность, системность, объективность, оперативность, консерватизм (осторожность), рациональность [2].

Принцип комплексности оценки кредитоспособности заемщика представляет собой всесторонний факторный анализ результатов финансовохозяйственной деятельности и анализ движения денежных потоков.

Упрощенная оценка кредитоспособности заемщика охватывает такие показатели, как сегмент и доля рынка, конкурентная среда, техническое состояние активной части основных фондов, производительность труда и другие.

Платежеспособность (способность заимствовать средства) дает потенциальному заемщику банка право подать в банк кредитную заявку, вести переговоры по условиям договора и заключать кредитный договор.

Для заемщика физического лица возникает дополнительное требование – дееспособность.

Для юридического лица способность погашать долг определяется такими показателями, как ликвидность бухгалтерского баланса, денежные потоки и прибыльность деятельности.

Капитал заемщика анализируется с позиций его достаточности и доли собственного капитала в кредитной операции [1].

1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц

При создании в банке организационно-методического механизма анализа кредитоспособности потенциального заемщика нужно учитывать ряд нормативных актов Банка России, регламентирующих различные аспекты проведения банками активных кредитных операций.

В Инструкции Банка России № 139-И установлены: норматив достаточности капитала банка, максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка, максимальный размер крупных кредитных рисков в коммерческом банке, максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

От качества информации, которой располагают специалисты банка, зависит качество исследования и результат принятия решения. Примерная схема взаимодействия структурных подразделений при сборе информации о заемщике и осуществлении функции анализа кредитоспособности на этапе принятия решения о выдаче кредита представлена на рисунке 1.1.

Лаврушин О.И. выделяет следующие критерии оценки кредитоспособности заемщика – это вид деятельности клиента, способность к заимствованию, финансовые возможности, объем его собственных средств, условия использования кредита, обеспечение кредита и так далее. Нужно учитывать и то, что способами оценки кредитоспособности заемщика являются оценка менеджмента, оценка финансовой устойчивости заемщика, анализ денежных потоков, сбор информации о заемщике, наблюдение за его деятельностью [1]. Анализ финансового состояния, проводимый на периодической основе, охватывает эти способы оценки кредитоспособности заемщика. Прогнозирование финансового состояния заемщика позволяет дополнительно оценить принимаемый банком кредитный риск.

Заключение о

Внешняя среда

Служба внутреннего соблюдении процедуры,

Информация о рыночных контроля точности расчетов и