Файл: Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика.pdf

условиях функционирования обоснованности

клиента. заключения.

Департамент кредитования

(подразделение анализа Кредитный

Клиент - кредитных рисков) Заключение о комитет

потенциальный возможности

заемщик Правоустанавливающие и другие предоставления кредита

юридические документы по на определенных условиях.

Комплект обеспечению, финансовая инфор-

финансовых и мация об отражении и оценке

юридических залога в финансовой отчетности Профессиональное

документов. потенциального заемщика, для суждение: заемщик

юр. лиц информация о собственниках кредитоспособен

потенциального заемщика.

Юридический департамент

Подразделение оценки доходов

Служба безопасности

Рисунок 1.1. Примерная схема взаимодействия структурных подразделений при проведении анализа кредитоспособности потенциального заемщика.

Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика должно учитывать специфику моделей, применяемых для такой оценки.

При оценке кредитоспособности клиента – физического лица источниками информации служат собеседование с потенциальным заемщиком, собственная база данных банка, внешние источники, анализ финансовых справок.

Собеседование с заявителем позволяет менеджеру банка выяснить причины обращения за кредитом, определить, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его кредитной политики. В процессе беседы специалист может получить информацию о порядочности и платежеспособности подателя заявки, а также необходимости обеспечения кредита. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя другую дополнительную информацию.

Необходимую информацию о кредитоспособности клиента можно получить из картотеки вкладчиков и заемщиков, если такая картотека в банке ведется. Сведения о кредитоспособности клиента также можно проверить по каналам внешних источников информации.

На кредитоспособность заемщика оказывает влияние ряд факторов, что вызывает определенные трудности. Каждый фактор для банка представляет собой фактор риска и должен быть оценен и рассчитан. Особую сложность составляет необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для оценки состояния кредитоспособности.

Еще сложнее оценить причины и обстоятельства изменения этих факторов в будущем, ведь реальное значение для кредитора имеет способность заемщика погасить кредит только в случае, если она относится к будущему периоду, является обоснованным и правдоподобным прогнозом такой способности.

Выделяется ряд факторов, таких как моральный облик потенциального заемщика, его репутация, кредитная история, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это вызывает дополнительные сложности при определении кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента основывается на таких факторах, как:

• правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
• моральный облик и репутация заемщика;
• желание и возможность оправдать оказанное доверие;
• наличие материала для обеспечения кредита;
• способность получать доход;
• возможность исправно выполнять принятые обязательства.

Поскольку предварительная оценка возможности возврата кредита основывается на изучении личных качеств заемщика, можно сделать вывод, что основой анализа возвратности кредитов являются психологические и экономические факторы.

К личным качествам заемщика относятся порядочность, возраст, состояние здоровья, наличие правопреемника.

Гарантией принятия клиентом всех мер по своевременному возврату предоставленных средств и уплаты процентов является порядочность. При возникновении сомнений относительно порядочности заемщика обычно банки отказывают в выдаче кредита. Банки предпочитают кредитовать людей, которые происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, которые имеют недвижимость и не имеют просроченных налогов и штрафов.

Возраст заемщика при выдаче ссуд учитывается следующим образом. Молодым людям кредиты предоставляются либо при страховании активов, либо под поручительство третьего лица. Людям преклонного возраста кредит предоставляется при наличии правопреемника, который примет на себя ответственность за погашение долга.

Принятие решения о кредитовании зависит от состояния здоровья клиента и наличия ряда психических, раковых и венерических заболеваний. В некоторых случаях специалисты банка пользуются доверительной информацией авторитетных лиц или других клиентов банка.

Правопреемственность устанавливают соответствующими нотариально заверенными юридическими документами, к которым относятся завещание, доверенность на ведение коммерческих дел, приказ или распоряжение о назначении на руководящую должность и другие документы.

Рассмотренные личные качества заемщика способствую повысить качество принимаемых решений о выдаче кредита.

Вывод об уровне кредитоспособности заемщика для управления кредитным риском коммерческие банки делают на основе совокупности критериев и показателей. Каждый банк использует свой конкретный набор показателей и критериев, который меняется в процессе развития кредитных отношений. Этот набор во многом определяется экономическими особенностями развития общества: развитием товарно-денежных отношений, формированием предпринимательской среды, эволюцией форм и видов кредитов, государственной финансово-кредитной политикой.

Особый отпечаток на процесс оценки кредитоспособности заемщика откладывает уровень развития банковского сектора экономики и сформировавшаяся культура кредитования. В связи с этим показатели и критерии, которые в настоящее время позволяют оценить кредитоспособность заемщика, в будущем могут не приниматься во внимание, что приводит к необходимости поиска актуальных показателей оценки кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности необходимо в первую очередь использовать показатели, характеризующие возможность заемщика погасить ссудную задолженность. Однако такие показатели, не смотря на свою важность, имеют ряд ограничений:

• поскольку показатели кредитоспособности рассчитываются на основе данных за прошедший период, они дают оценку финансового положения заемщика в прошлом, в то время как требуется обоснование возможности погашения кредита в будущем;
• расчет показателей основывается на данных об остатках денежных средств на отчетные даты, а данные об оборотах за определенный период времени объективнее отражают возможности погашения кредита.

Таким образом, кредитоспособность заемщика банка характеризуется системой критериев и показателей, в том числе репутацией, кредитной историей, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, возможностью в случае необходимости мобилизовать финансовые ресурсы из различных источников. При этом для расчета показателей банк может использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике из различных источников, анализируя собственную база данных, внешние источники, финансовые отчеты. Адекватная оценка информации и проведенный расчет показателей позволяют банку принять правильное решение относительно совершения кредитной сделки или отказа от нее, что позволяет снизить показатели риска.

1.3 Методика оценки кредитоспособности заемщика банка – физического лица

В основе прямых методик лежит определение суммы набранных клиентом баллов, которая фактически приравнивается к сумме ссуды, на которую имеет право потенциальный заемщик. Данные методики используются редко.

Большее распространение получили косвенные методики. В результате определения весов (баллов) различных оценочных показателей выводится класс кредитоспособности заемщика.

Глущенко В.В. выделяет два метода оценки кредитоспособности заемщика, используемых в современной банковской практике: коэффициентный и рейтинговый [2]. При коэффициентном методе для оценки кредитоспособности заемщика на основе прогнозных величин на планируемый период, а также средних остатков по балансам на отчетные даты рассчитывают определенные финансовые коэффициенты. Для рейтинговой оценки кредитоспособности используют общеизвестные показатели деятельности заемщика. Источником информации для расчета показателей служат данные публикуемой отчётности.

Потребительский кредит стал огромным направлением деятельности банков в течение последних десятилетий. Для оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц используют такие методы:

• статистический метод;
• МДА;
• логистический регресс;
• нейронные сети и другие методы.

Развитие зарубежной практики оценки кредитоспособности заемщика при повышении значимости этой практики для результатов деятельности банка порождает такие новые вопросы у исследователей методов оценки кредитоспособности заемщика о существовании оптимального метода или набора параметров оценки кредитоспособности заемщиков. Было предложение расширить этот перечень вопросов способных прояснить сущность и полезность метода оценки кредитоспособности клиента банка. Известно, что Абду считает, что сложный рейтинг кредитоспособности может полностью ответить на эти вопросы [2]. В России история оценки кредитоспособности заемщика не столь продолжительна, как за рубежом. Поэтому в России чаще всего используют зарубежный опыт.

В основе определения кредитоспособности клиентов – физических лиц лежит исследование, как финансового положения заемщика, так и его личных качеств. Экономическое положение, в свою очередь, основывается на расчете количественных и качественных показателей.

Качественный анализ включает следующие этапы:

• исследование репутации заемщика;
• выявление цели получения кредита;
• анализ источников погашения кредита;
• оценка вероятных рисков заемщика, которые банк принимает на себя.

Количественный анализ включает оценку следующих показателей:

• финансовых коэффициентов;
• денежного потока;
• делового риска.

Проводимый анализ кредитоспособности физического лица на основе сбора перечисленной информации преследует следующие цели:

• выявление сильных сторон потенциального заемщика;
• определение его слабых сторон;
• изучение специфических факторов,
• определяющих продолжение успешной деятельности заемщика;
• выявление возможных рисков при кредитовании.

Кредитными сотрудниками банка проводится внешний анализ финансовых отчетов клиентов (сопоставление данного заемщика с другими) и внутренний анализ (сравнение динамики различных частей финансовой отчетности за определенный период времени).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

Выделяют три класса заемщиков:

• первоклассные – кредитование не вызывает сомнений, кредитуются на льготных условиях;
• второклассные – требуется взвешенный подход для принятия решения о кредитовании, в случае положительного решения кредитуются на обычных условиях;
• третьеклассные – кредитование связано с повышенным риском.

Анализ кредитоспособности заемщика осуществляется в процессе оценки денежного потока на основе изучения движения денежных средств. Денежный поток позволяет измерить способность потенциального заемщика оплачивать свои расходы и погашать задолженность собственными средствами.

Исследование движения денежных средств дает ответы на такие вопросы, как:

• имеет ли заемщик возможность обеспечивать себя денежными средствами для роста финансовых активов в перспективе;
• действительно ли рост активов заемщика требует финансирования из внешних источников;
• предполагаются ли у заемщика избыточные средства для покрытия основного долга и процентов по кредиту.

Результаты анализа движения денежных средств используют для оценки перспектив своевременного погашения кредита. В таблице 1.1 представлены исходные данные для оценки кредитоспособности физического лица, указанные в специальном разделе заявления на выдачу кредита.

Таблица 1.1. Расчет располагаемого дохода для получения кредита.