Файл: Анализ эффективности кредитной политики банка (ПАО «Банк Уралсиб»).pdf
Добавлен: 22.05.2023
Просмотров: 782
Скачиваний: 6
1.2 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
Кредитная политика финансовых учреждений почти в равной степени подвержена влиянию ряда микроэкономических и макроэкономических факторов.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты в формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что позволяет говорить о таких видах, как кредитная политика по предоставлению потребительских кредитов, кредитная политика по ипотечному кредитованию, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и др. Анализируя кредитные отношения между банком и юридическими лицами, следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет разделена на следующие виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торгово-сбытовых и снабженческих организаций и др. [3].
Соблюдение определенных принципов способствует эффективности кредитной политики. В то же время оптимальная и эффективная кредитная политика должна пониматься как политика, которая обеспечит банку покрытие его расходов и получение прибыли. Существуют общие и конкретные принципы кредитной политики. Наиболее важными общими принципами кредитной политики банка являются: научная обоснованность, оптимизация, эффективность, а также единство всех элементов кредитной политики, поскольку только научно обоснованная кредитная политика формируется с учетом объективные реалии жизни, позволяющие в полной мере выразить интересы государства, банка и его клиентов. Специфическими принципами кредитной политики являются: прибыльность, рентабельность, а также безопасность и надежность. Потому что основной целью деятельности банка является получение максимально возможной прибыли, но ее получение с учетом реалий рынка, на котором он работает. Чтобы максимизировать прибыль от банковской политики, банк должен применять системный подход, применять все элементы банковской политики в единстве, взаимосвязи и менять инструменты их реализации, чтобы найти оптимальное решение. В частности, в области кредитной политики это решение будет определять оптимальное сочетание кредитных стандартов, то есть требований, которые составляют основу для разработки кредитной политики коммерческого банка. Это такие стандарты, как: экономические стандарты и другие требования Центрального банка Российской Федерации, внутрибанковские стандарты (срок кредита, особые условия, кредитоспособность заемщика). Поэтому оптимальная кредитная политика возможна только в том случае, если она основана на определенных принципах и обеспечивает их реализацию на практике.
К общим принципам формирования кредитной политики можно отнести: [5] эффективность портфеля кредитной политики
- преобладание коммерческого подхода над финансовым;
- стремление к сбалансированному риску;
- использование различных методов рефинансирования кредитов;
- выстроить организационную структуру, соответствующую масштабу и уровню риска банковских кредитных операций;
- внесение изменений в кредитную политику на основе анализа негативных результатов кредитных единиц;
- понимание сделки всеми участниками, комплексный анализ влияния внешних факторов, соблюдение этических принципов.
Прямая ориентация на коммерческие результаты гарантирует долгосрочную стабильность прибыльности кредитной политики банка, которая должна достигаться не столько высокими процентными ставками по кредитам, которые связаны с риском, но и оптимизацией затрат.
Банки должны обратить внимание на поиск новых источников финансирования и рефинансирования кредитов. В то же время большое значение имеет деятельность Центрального банка по разработке новых форм рефинансирования и обеспечению доступности для малых и средних банков. [3] Принцип построения прочной организационной структуры заключается в четком разграничении функций и полномочий подразделений и их взаимодействия, чтобы гарантировать принцип двойного контроля как одного из средств достижения сбалансированного риска. В контексте любой банковской транзакции сотрудник должен осознавать всю степень риска, связанного с ним. Сотрудник должен понимать, с кем он имеет дело.
Важно, чтобы работник понимал не только интересы клиента, но и их уважение к интересам банка. На этом основании сотрудник разрабатывает условия кредитной сделки. Все риски должны быть тщательно изучены и задокументированы. Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка имеет объективное начало и в то же время определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть она также имеет субъективное начало, которое позволяет нам определить, по сути, дуалистический характер кредитной политики как выражения национальной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет полностью учитывать все факторы (внешние и внутренние), которые влияют на деятельность банка, определять его политику и, как следствие, разработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе количественную и в отношениях с населением. Кредитные операции сопряжены с рисками, степень которых в экономическом отношении возрастает в условиях сокращения производства и нестабильности. Это определяет необходимость создания высококачественного банковского кредитного портфеля, в котором доля более рискованных операций должна быть ниже, хотя в некоторых случаях такие операции могут быть более прибыльными для банка. При определении кредитной политики кредитная стратегия должна быть направлена на диверсификацию как состава клиентов, так и объема предоставляемого им кредита, то есть услуг, что крайне необходимо в конкурентной среде.
Для того, чтобы кредитная политика стала эффективной, она должна быть максимально сжатой, достаточно подробным документом, основанным на реальном состоянии рынка. Рекомендации по практическому определению спроса на кредит должны быть обязательным элементом данной политики. Коммерческие банки разрабатывают стратегию своего развития исключительно конфиденциально, основываясь на результатах анализа рыночной ситуации, отдельных отраслей экономики, рынка банковских продуктов и услуг, оценки их текущей деятельности.
1.3 ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
Эффективная кредитная деятельность банка включает компетентную оценку качества кредитного портфеля, которая зависит от финансового положения заемщиков. Банк проводит количественную и качественную оценку кредитного риска.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка предполагает систематическое изучение и мониторинг кредитной деятельности банка, что позволяет оценивать состав и качество банковских кредитов в динамике по сравнению со средними показателями деятельности банка. Анализ является не конечной целью, а всего лишь средством, позволяющим кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.
Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля являются уровень его кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при кредитовании и проведении банком других операций банк балансирует между этими параметрами [14].
Для оценки качества кредитного портфеля банк проводит структурный анализ кредитного портфеля по различным направлениям (тип заемщика, качество кредита, сроки). Одним из важнейших условий снижения кредитного риска является недостаточная концентрация кредитного портфеля по различным факторам. Банки должны формировать диверсифицированный кредитный портфель, то есть избегать выдачи большого количества ссуд, на которые в равной степени может влиять один и тот же внешний фактор. В связи с этим банк должен иметь высокую и достоверную оценку качества кредитного портфеля [14].
Выводы по анализу качества кредитного портфеля должны определять систему мер, которые будут реализованы в процессах управления уровнем кредитного риска, ликвидности и прибыльности, а также обеспечивать выравнивание негативных факторов в деятельности банка и его развитие в направлении создания новой ценности [6].
По мнению Банка России, основной причиной финансовых потерь банков является большая концентрация рисков в бизнесе, отягощенная характером объектов инвестирования (инвестиционных проектов).
Чтобы определить кредитный риск банка, необходимо определить его зоны (зоны).
Характеристика зон кредитного риска:
- снижение кредитоспособности должника;
- ухудшение качества кредитного портфеля;
- возникновение просроченных платежей по основной сумме и процентам;
- возникновение безнадежных долгов;
- наличие корпоративных факторов риска;
- надежность источников погашения задолженности [4].
Мониторинг кредитного риска осуществляется на динамичной основе с учетом ретроспективного и перспективного анализа кредитного портфеля банка [5].
Качество кредитного портфеля коммерческого банка можно оценить по финансовым группам показателей:
1) Показатель качества совокупного кредитного портфеля рассчитывается как отношение общего риска кредитного портфеля к собственному капиталу банка. Этот показатель дает оценку качества активов.
2) Достаточные банковские резервы для покрытия убытков по кредитам. Это соотношение оценивается четырьмя способами:
- учитывая динамику, рост является положительной тенденцией (1):
Достаточный резерв = РБ для покрытия / Кредиты, приносящие доход, (1)
Где:
РБ для покрытия - резервы банка на случай убытков.
- значение этого показателя варьируется до 50%, уменьшение показателя означает выбор более правильной кредитной политики (2):
Достаточность резервов = РБ по кредитам / объем кредитного портфеля, (2)
Где:
РБ по кредитам - резервы на потери по кредитам.
- характеризует процент списания кредитов. Благоприятным является низкий коэффициент, не превышающий 1,5% (3):
Достаточность резервов = списание резерва / ссудного портфеля, (3)
Где:
списание резерва - списание резерва на потери с кредитными рисками.
- учтено в динамике. Снижение данного показателя является положительной тенденцией. (4):
Достаточность резерва = сумма неработающих кредитов / кредитного портфеля, (4)
Где:
"плохие кредиты" - сомнительные и потерянные кредиты.
1) доходность банковского кредитного портфеля
- доходность, которую банк должен искать, составляет 1,4% (5):
Доходность =% Z +% D / Объем кредитного портфеля, (5)
Где:
% Z - проценты, полученные от заемщиков;
% E - проценты, выплачиваемые по межбанковским депозитам и кредитам.
- как и предыдущий коэффициент, уровень этого показателя находится в диапазоне от 10% до 20%.
- значение критерия определяется самим банком. Необходимо учитывать этот динамический коэффициент, положительной тенденцией которого является рост (6):
Рентабельность =%, полученный от кредита / займа, не приносящий доход, (6)
2) Качество управления кредитным портфелем (7, 8):
Качество управления КП = Кредиты / Депозиты, (7)
Контроль качества КР = Займы / активы, (8)
Где:
качество управления КП - качество управления кредитным портфелем.
Банк рассматривает эти показатели в динамическом диапазоне. Оба показателя отражают кредитный рейтинг банка. Если соотношение кредитов и активов превышает 65%, рекомендуется пересмотреть кредитную политику банка.
3) Банковская политика в области обоснованности риска рассматривается как динамика группы показателей:
- все виды классифицированных займов, сумма неработающих займов, сумма беспроцентных займов;
- объем сделок с инсайдерами;
- объем крупных кредитов, объем просроченных кредитов.
Основными показателями, характеризующими оценку эффективности кредитного портфеля коммерческого банка, являются следующие [15]:
- эффективная ставка;
- чистый текущий доход;
- внутренняя норма доходности;
- рентабельность;
- срок окупаемости.
Эффективная ставка 
) – ставка измеряет тот реальный относительный доход, который получают в целом за год. Иначе говоря, эффективная ставка показывает, какая годовая ставка сложных процентов дает тот же финансовый результат, что и m – число погасительных платежей в год по ставке 
.
Эффективная ставка определяется в соответствии со следующим равенством (9):
(1+Сэф) = (1+Сэф / m), (9)
где m – число погасительных платежей в год;
n – срок кредита в годах.
Из равенства вытекает следующее (10):
Сэф = (1+Сэф / m), (10)
Чистая текущая прибыль (NPI) - описывает общий абсолютный результат кредитной деятельности и ее конечный эффект. Чистый текущий доход - разница между текущим дисконтированным доходом и кредитными вложениями. Если доход и кредитные вложения представлены как поток доходов от ресурсов, то чистый текущий доход равен этой величине потока. Показатель чистой приведенной стоимости является основой для определения большинства показателей эффективности [10]. При управлении кредитным риском банки устанавливают лимиты портфеля, чтобы ограничить общую сумму кредитного риска для заемщиков, связанных с Банком, для компаний в том же секторе, а также для операций с незащищенными клиентами. банковские риски.