Файл: Анализ эффективности кредитной политики банка (ПАО «Банк Уралсиб»).pdf

Банки создают резервы для кредитных операций, адекватные принятым рискам. На протяжении всей заключенной кредитной операции банки периодически контролируют кредитоспособность заемщиков и их платежную дисциплину, оценивают предлагаемую гарантию и осуществляют последующий мониторинг изменений ее ликвидности и рыночной стоимости, а также регулярный мониторинг кредитного портфеля банка с учетом основных клиентских сегментов.

В целях реализации различных подходов к управлению банковским кредитным риском, в основе которых лежит международная практика, а также рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, кредитные организации разрабатывают специальные методы оценки риска кредит, который позволяет присвоить каждому заемщику внутренний рейтинг и оценить вероятность дефолта. Разрабатываемые модели позволяют оценить риску в момент дефолта заемщика и ожидаемую величину убытков. Для повышения прибыльности кредитных операций и эффективного использования экономического банковского капитала индикатор RAROC интегрирован в процесс кредитования - рентабельность капитала скорректирована с учетом риска, который включает в себя установление прогнозного значения для относительный показатель и последующий мониторинг его соответствия. [8]. Периодически банки проводят стресс-тестирование кредитного портфеля, что позволяет выявлять возможные последствия макро- и микроэкономических событий и адекватно реагировать на их проявления.

Учитывая рост валютного и макроэкономического риска, банки разрабатывают меры по усилению подхода к управлению качеством кредитного портфеля. В частности, банки начинают предъявлять повышенные требования в отношении финансовой устойчивости заемщика и качества обеспечения, которое оно предлагает для ряда отраслей и областей деятельности, которые могут быть наиболее затронуты или уже ухудшены в результате ухудшения ситуации на рынке. Приоритет отдается в основном кредитам клиентам с высокой кредитоспособностью, способным обеспечить надежное и бесперебойное обеспечение существующих обязательств перед банками.

Таким образом, при анализе банковской деятельности значимыми показателями являются именно структура и качество кредитного портфеля банка. Кроме того, эти показатели могут влиять на рейтинг, присвоенный кредитной организации. Следовательно, необходимо разработать систему управления рисками в банке, чтобы гарантировать максимальную прибыль от кредитной деятельности, минимизируя связанный с этим кредитный риск. Это очень сложная задача, требующая грамотного подхода.

---

Поэтому, как правило, при анализе эффективности кредитной политики коммерческого банка она основывается на том факте, что эффективность кредитной политики коммерческого банка представляет собой взаимосвязь между стоимостью ресурсов и результатами, полученными от использования ресурсов. Данные финансового плана и финансовые отчеты коммерческого банка являются основой информации для оценки эффективности банка.

Чтобы гарантировать ликвидность кредитного портфеля в целом, необходимо соблюдать стандарты, установленные Центральным банком (мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность банка). Рентабельность (доходность) капитала и доходность или доходность активов банка можно считать важным показателем эффективности работы коммерческих банков. Для коммерческого банка эффективность его кредитной политики тесно связана с понятием маржи и спреда. Для достижения наибольшей эффективности коммерческий банк всегда действует таким образом, чтобы его маржа была положительной, поэтому привлечение кредита в банковской практике практически всегда эффективно.

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ, ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

ПАО «БАНК УРАЛСИБ» (генеральная лицензия Банка России №30 от 10.09.15) входит в число ведущих российских банков, предоставляя розничным и корпоративным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Головная организация Банка расположена в Москве (119048, г. Москва, ул. Ефремова, д. 8). Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка представлена в 7 федеральных округах и 46 регионах и по состоянию на 1 октября 2019 года насчитывает [16]:

• 6 филиалов

• 271 точку продаж

• 1 550 банкоматов

• 524 платежных терминала

Банк Уралсиб имеет статус принципиального участника (Principal Member) международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide.

Банк является участником международных платежных систем American Express и российских платежных систем Union Card, «Универсальная электронная карта» (банк-эмитент, банк-эквайер, банк-спонсор), НСПК.

---

В настоящее время Банк Уралсиб выступает спонсором более 130 российских банков в системах Visa и MasterCard, обслуживая более 1,85 млн. банковских карт банков-партнеров, 9000 банкоматов и более 18 700 POS-терминалов.

Совокупная эмиссия карт Банка Уралсиб международных и российских платежных систем (с учетом карт банков-партнеров) составляет более 4,5 млн. карт. Уралсиб обеспечивает порядка 15 % рынка эквайринговых услуг в стране.

Банк является создателем и оператором Объединенной банкоматной сети ATLAS, созданной на собственных технологических возможностях, в которую входят банкоматы УРАЛСИБа и банков-партнеров, находящихся под его спонсорством в международных платежных системах.

Ключевой собственник банка до 20 июня 2019 года — Владимир Коган. Скончался 19 июня 2019 года в частной клинике. (Процедура вступления в наследство после смерти ключевого акционера не закончена и может стать источником дополнительных бизнес-рисков)

Руководитель Бобров Константин Александрович.

Контрольный пакет акций ПАО «Банк Уралсиб» принадлежит частным лицам, государство или иностранный капитал значительных долей в капитале не имеют [16].

В 2015 году по результатам тематической инспекционной проверки ПАО «БАНК УРАЛСИБ» Межрегиональной инспекцией по Центральному Федеральному округу Главной инспекции Банка России, Банком были получены требования о досоздании резервов по ссудной задолженности, ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, и прочим потерям.

3 ноября 2015 года Совет директоров Банка России утвердил План участия Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в реализации мероприятий по финансовому оздоровлению ПАО «БАНК УРАЛСИБ».

Указанные мероприятия осуществлялись совместно с частным инвестором Владимиром Коганом, коммерческое предложение которого в рамках отбора инвестора для участия в финансовом оздоровлении Банка с финансовой точки зрения было признано лучшим. В соответствии с Планом участия, контроль над Банком перешел к Владимиру Когану.

Прежний контролирующий акционер Банка Николай Цветков сохранил миноритарный пакет акций Банка.

В соответствии с утвержденным Советом директоров Банка России Планом участия:

• в ноябре 2015 года Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» предоставила Банку средства в виде займов на сумму 14 млрд. руб. сроком на 6 лет, на сумму 30 млрд. руб. сроком на 10 лет и на сумму 37 млрд. руб. сроком на 10 лет. Процентные ставки по займам установлены на уровне 6,01%, 0,51% и 0,51% соответственно;
• в декабре 2017 года ГК «АСВ» предоставила Банку средства в виде займа на сумму 9,5 млрд. руб. сроком на 10 лет. Процентная ставка по займу установлена на уровне 0,51%.

---

Привлеченные от ГК «АСВ» средства в сумме 90,5 млрд. руб. Банк разместил в облигации федерального займа.

1. декабря 2017 года Совет директоров Банка России утвердил подготовленный Банком План финансового оздоровления. ПФО рассчитан на период до 2025 года и содержит перечень мероприятий, результатом которых по итогам финансового оздоровления будет восстановление капитала до уровня, обеспечивающего адекватное покрытие принимаемых Банком рисков, в том числе соблюдение обязательных нормативов. ПФО включает в себя план работы с проблемными активами, частью которого является поэтапное формирование резервов на возможные потери.

В связи с утверждением Советом директоров Банка России Плана участия и ПФО в отношении Банка:

• не применяются меры воздействия, предусмотренные ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в том числе за несоблюдение обязательных нормативов;
• не вводятся запреты на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие счетов физических лиц в случаях, предусмотренных ст. 48 Федерального закона от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
• не отзывается лицензия на осуществление банковских операций в случаях, предусмотренных ст. 20 Федерального закона № 395-1.

По данным BankoDrom.ru на 1 ноября 2019 г. активы-нетто банка ПАО "Банк Уралсиб" составляют 572,7 млрд. рублей (18-е место в Российской Федерации) [17],

• собственный капитал (ф. 123) — 58,1 млрд. рублей (24-е место по России),
• кредитный портфель — 276,3 млрд. рублей (20-е место),
• привлеченные средства физических лиц — 152,6 млрд. рублей (20-е место по РФ).

За 2016-2017 гг. процентные доходы ПАО «БАНК УРАЛСИБ» увеличились на 4 762 416 тыс. руб., или на 92,31%, и на 1 января 2018 года составили 9 921 784 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре процентных доходов в 2017 году составили доходы от ссуд, предоставленных клиентам – 88,94% (см. Приложение 1) [18].

2.2. АНАЛЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

Анализ кредитного портфеля ПАО «Банк Уралсиб» имеет важное значение, с точки зрения оценки устойчивости банка, так как основная часть прибыли формируется за счет предоставления займов.

Кредитный портфель ПАО «БАНК УРАЛСИБ» имеет сегменты: кредиты физическим лицам, кредиты корпоративным клиентам (см. Приложение 2).

Исходя из приведенных данных, можно сделать вывод, что наибольшую долю выданных кредитов на 01.01.2019 составляют кредиты корпоративным клиентам – 41,17%,

---

• на втором месте - ипотечное кредитование с долей 30,07%,
• третье место - потребительское кредитование с долей в 26,15%.

Можно отметить, что прирост с 2016 год по 30.09.2019 гг. ипотечного кредитования составил 221,49%, потребительское кредитование возросло на 85,05%, автокредитование снизилось на 15,12%, снизились на 50% кредитные карты, кредиты корпоративным клиентам увеличились на 98,22%, кредиты малому бизнесу снизились на 79,34%.

Для определения качества кредитного портфеля рассмотрим динамику просроченной задолженности [2] (см. Приложение 3).

За 2017-2019гг. просроченная задолженность ПАО «БАНК УРАЛСИБ» увеличилась на 6 922 162 тыс. руб., или на 24,7% и на 01.01.2019г. составила 7 214 220 тыс. руб.

Увеличение просроченной задолженности в кредитном портфеле банка свидетельствует о неустойчивом состоянии кредитной организации к макроэкономическим факторам.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» рекомендует значение данного показателя – не более 1-2% совокупных активов.

Для более глубокого анализа кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» используем методику коэффициентного анализа (табл. 1).

Таблица 1. Коэффициентный анализ кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за 2017-2018 гг.

Показатель	Расчет показателя	2017 год	2018 год	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
1. Коэффициент покрытия (КП)	КП = Р/КП,	0,414	0,381	-0,033	92,03
	где Р – фактические резервы;
	КП – кредитный портфель
2. Коэффициент обеспечения (КОБ)	КОБ = О/КП,	0,901	3,393	2,492	376,44
	где О – сумма обеспечения
3. Коэффициент просроченных платежей (КПР)	КПР = П/КП,	0,446	0,405	-0,041	90,82
	где П – просроченный основной долг

Коэффициент покрытия за 2017-2018 гг. уменьшился на 0,033 или на 7,97%. Коэффициент покрытия позволяет оценить, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность данного кредитного портфеля, уменьшение данного показателя носит положительный характер и свидетельствует о том, что риск незначительно, но снизился.

---