Файл: Анализ эффективности кредитной политики банка (ПАО «Банк Уралсиб»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В современной рыночной экономике, где банковский сектор развивается в условиях высокой конкуренции, каждый коммерческий банк не только выполняет традиционные банковские операции, но и значительно расширяет спектр услуг, предоставляемых населению для обеспечения его развития. Сегодня коммерческие банки являются крупными игроками на валютном и фондовом рынках, предлагая своим клиентам разнообразные новые банковские продукты, которые расширяются в соответствии с развитием новых технологий. Сегодня коммерческие банки являются универсальными кредитными организациями, предлагающими различные виды банковских продуктов, услуг и технологий потенциальным потребителям.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что кредитная политика коммерческого банка определяет развитие коммерческого банка в кредитном секторе через совокупность разработанных факторов, действий и документов. Кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы ее реализации, порядок и принципы организации кредитного процесса.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской задачей, решение которой обеспечит внедрение комплексной банковской системы, соответствующей текущей экономической ситуации в России, и создаст механизм приведения этой системы в соответствие с международно-признанной практикой обслуживания. Кроме того, значительно повышается ее качество. В этой связи тема курсовой работы весьма актуальна.

Целью данной работы является анализ и оценка эффективности кредитной политики банка. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1) Раскрытие сути кредитной политики банка;

2) Подчеркнуть особенности формирования кредитной политики банка;

3) Определить основные показатели анализа кредитного портфеля и эффективности кредитной политики банка;

4) Описать предмет исследования - ПАО "Банк Уралсиб" и проанализировать его основные показатели финансовых результатов;

5) Провести анализ основных показателей кредитования в банке;

6) Оценить текущее состояние кредитной политики банка;

ПАО Банк "Уралсиб" является объектом исследования курсовой работы.

Методологической основой исследования являются: экономико-математические методы, графоаналитические методы; методы сравнительного и логического анализа, концептуальные положения, содержащиеся в работах отечественных экономистов.

---

Методологические и теоретические основы выполняемой работы:

• нормативные акты Центрального банка Российской Федерации;
• работы российских экономистов;
• статьи в таких периодических изданиях, как "Банковское дело", "Деньги и кредит" и др.

Фактическую основу составили данные об основных показателях деятельности банка, основанные на бухгалтерских балансах и отчетах о прибылях и убытках ПАО "Банк Уралсиб" за период (с 2015 - 2018гг).

Курсовая работа представлена в определенной последовательности и состоит из двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Первая глава определяет сущность и значимость кредитной политики в работе коммерческих банков.

Вторая глава посвящена процессу кредитования ПАО «Банк Уралсиб», изучаются общие условия.

В заключение дается краткий обзор основных выводов, полученных в процессе написания работы.

Глава 1. СУЩНОСТЬ И МЕХАНИЗМЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В рыночной экономике основной формой кредитования является банковский кредит. Положительный опыт банков разных стран показывает, что эффективный кредитный менеджмент является основным источником прибыли банка. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности российских банков.

Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной деятельности банков. Существуют различные направления кредитной политики банка с точки зрения ее материальной стороны. Например, в словаре финансового кредитования кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющая собой систему мер в области кредитования национальной экономики. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ последовательного осуществления взаимосвязанных действий в сфере кредитования, где принципы являются основой для определения соответствующей политики и путей ее реализации [7].

---

"Кредит" происходит от латинского "kreditum" (кредит, задолженность). В то же время слово "кредит" переводится как "верить", "доверять". В широком смысле этого слова - как с юридической, так и с экономической точки зрения - кредит - сделка, договор между юридическими или физическими лицами о кредите или займе [9]".

Банковский кредит - действие банковского учреждения по предоставлению заемщику денежных средств в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а также обязательство заемщика погасить требуемую сумму и уплатить по ней проценты.

Банковские кредиты могут быть классифицированы по субъектам:

• Кредиты, предоставляемые Минфину России.
• Кредиты, предоставляемые финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления.
• Кредиты, предоставляемые (финансовым, коммерческим, некоммерческим) организациям как в федеральной, так и в государственной собственности (за исключением федеральных).
• Кредиты, предоставляемые неправительственным (финансовым организациям, коммерческим организациям, некоммерческим организациям).
• Кредиты, предоставляемые физическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
• Кредиты, предоставляемые (физическим и юридическим лицам) нерезидентам.

Кредиты различаются по целевому назначению (направлению):

• Кредиты, предоставляемые физическим лицам:

1) потребительские кредиты - для приобретения потребительских товаров и услуг. Они, в свою очередь, включают в себя кредиты на приобретение мебели, бытовой техники и электроники, кредиты на неотложные нужды, на образование, лечение, отдых, ремонт квартир и др. [3]

2) Автокредиты предоставляются заемщикам на приобретение автомобиля и фактически являются формой потребительских кредитов. Особенностью автокредитов является то, что купить новый автомобиль намного проще, чем подержанный [8].

3) Ипотечные кредиты - вид долгосрочного кредита, выдаваемого на покупку жилья (срок кредита может составлять десятки лет). Ипотечное кредитование характеризуется большим количеством кредитов, серьезным подходом к оценке платежеспособности заемщиков. Имущество, приобретенное по ипотеке, автоматически становится обеспечением по кредиту. [8].

4) Лизинг (финансовый лизинг). Вид кредита, не подразумевающий переход имущества в собственность. Если еще несколько лет назад услуга лизинга была доступна только юридическим лицам, то сегодня ею успешно пользуется население. Лизинг как альтернатива автокредитованию особенно хорош, и эта возможность уже оценена многими заемщиками [6].

---

• Для юридических лиц:

1) Срочный кредит - вид банковского кредита, предоставляемого на определенный срок для финансирования неотложных потребностей организации.

2) Овердрафт - вид краткосрочного кредита, предоставляемого путем списания средств со счета сверх остатка с целью оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в наличных денежных средствах.

В зависимости от сферы деятельности банковские кредиты могут быть двух видов: кредиты на финансирование основного или оборотного капитала. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.

Компенсационные и платные кредиты различаются по способу их предоставления. В первом случае кредит направляется на текущий счет заемщика для компенсации последних собственных расходов. В этом случае это также означает кредитование кредитных средств авансового характера. Во втором случае банковский кредит поступает непосредственно на оплату денежных документов, предъявленных заемщику к погашению и связанных с кредитными операциями [7].

Кредитная политика является лишь одним из аспектов широкого аспекта политики банка. В отличие от других видов экономической политики, кредитная политика имеет свои особенности. Во-первых, кредитная политика связана с управлением движением кредита во всех его формах и вариациях. Таким образом, кредитная политика - политика как в области предоставления кредитов, так и в области их предоставления. Она включает разработку научно обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку целей в области кредитования экономики и населения, а также реализацию практических мер по их реализации. [4].

Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которые используются сотрудниками банка в своей деятельности по предоставлению, обработке и управлению кредитами. Кредитная политика документирована и состоит из положений, которые регулируют как предварительную работу по предоставлению кредитов, так и сам процесс кредитования [1].

Таким образом, кредитной политикой является разработка мер, направленных на повышение соотношения риска и прибыльности операций по предоставлению кредитов физическим лицам и другим субъектам хозяйствования.

Суть кредитной политики коммерческого банка заключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т. е. способности минимизировать кредитный риск. Суть кредитной политики заключается в ее функциях. Традиционно эти функции можно разделить на две группы: общие функции, которые присущи различным элементам банковской политики, и конкретные функции, которые отличают кредитную политику от других элементов банковской политики [11].

---

Основные направление кредитной политики представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Основные направления и принципы кредитной политики
Общие характеристики кредитной политики включают в себя:

• коммерческая функция заключается в том, чтобы приносить пользу банку от кредитов, платежей, расчетов и других операций.
• стимулирующая функция - стимулирует накопление и рациональное использование временно свободных денежных средств. Для коммерческого банка стимулирующая функция выражается в желании привлечь самые дешевые ресурсы на самый длительный период и разместить их с максимальной прибылью.
• функция контроля - позволяет контролировать привлечение и распределение кредитных ресурсов [4].

Основной целью кредитной политики коммерческого банка является получение максимальной прибыли с минимальным риском. В соответствии с этими показателями, а также на основе имеющихся ресурсов определяются текущие задачи коммерческого банка [12]:

• сферы кредитования;
• технология кредитных операций;
• контроль в процессе кредитования.

Роль кредитной политики коммерческого банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе накопления и инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса и повышения его эффективности. [4]. Схематически модель кредитной политики представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Концептуальная модель кредитной политики

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка является внутренним документом банка, который формируется с учетом текущей экономической ситуации и определяет наиболее важные подходы к кредитованию и требования к заемщику. Кредитная политика выражает общую компетенцию и определяет стратегическую основу для всей кредитной деятельности банка, устанавливает приоритеты на кредитном рынке и устанавливает цели кредитования. Следует подчеркнуть, что не существует единой (идентичной) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою кредитную политику с учетом экономической, политической и социальной ситуации в регионе, в котором он работает, или, более конкретно, с учетом всего спектра внешних и внутренних рисков, влияющих на деятельность этого банка [13].

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе накопления и инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса и повышения его эффективности.

---