Файл: Платежные услуги российских коммерческих банков (Национальная платежная система).pdf
Добавлен: 14.06.2023
Просмотров: 445
Скачиваний: 3
Операции определяют конкретный вид действий по созданию банковского продукта, который обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма (записи по счетам) и вещественная форма – денежно – расчетные документы, банкноты ЦБ. Операции осуществляются с помощью бухгалтерских, технических и финансовых способах и приемах, что и образует технологию банковских услуг.
В соответствии с Законом о банковской деятельности банки обязаны гарантировать тайну вклада, по счетам и операциям.
За нарушение банковской тайны клиент может привлечь банк к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных разглашением соответствующих сведений. Служащие банка, виновные в этом, могут быть привлечены к дисциплинарной и материальной ответственности, в порядке, установленном трудовым законодательством. Если в их действиях есть признаки состава преступления, предусмотренного УК РФ, то они могут быть привлечены и к уголовной ответственности. Однако такого специального состава преступления, как разглашение банковской тайны, уголовное законодательство не знает. Между тем это не совсем правильно.
Разглашение банковской тайны преследуется в уголовном порядке во многих иностранных государствах. Угроза применения уголовной ответственности обеспечивает уважение к требованиям закона о сохранении банковской тайны гораздо более эффективно, чем простая гражданско-правовая ответственность.
Отсутствие уголовной ответственности за разглашение банковской тайны является серьезным недостатком российского законодательства.[8]
Надежность банка можно определить термином «достаточность капитала». Он показывает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций, поэтому банки стремятся увеличивать свой капитал. Определить размер капитала нелегко, но очень важно. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы, он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса. [9]
3.Банковские услуги
Платежные услуги банка – это услуги по переводу денежных средств со счетов клиентов и получению платежей в пользу клиента. На сегодняшний банки готовы предложить своим клиентам широкий выбор банковских продуктов и услуг. Банки выполняют функцию мобилизации средств и превращения их в капитал, аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов, вкладчики получают вознаграждение в виде процента. Наряду с операциями по привлечению денежных средств в депозиты ссудные расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.
Расчетные операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.[10]
К расчетным операциям коммерческого банка можно отнести все расчеты по платежным поручениям, требованиям, карточкам, векселям. Все расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя,
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный их получателем (взыскателем).
При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.
Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытом в этом или ином банке.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:
а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
в) в целях возврата или размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
г) по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц ;
д) в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможности плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг и использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах. Недостаток – нет у поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части (около 80%) осуществляются в порядке предварительной оплаты.[11]
Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.
Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом. В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).[12]
К сфере наличного денежного оборота относят инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание физических лиц. Через коммерческие банки аккумулируется денежная наличность, полученная в качестве выручки через торговые и другие организации, оказывающие услуги за наличный расчет. Часть наличных денег в пределах установленных лимитов хранится в коммерческих банках, остальные деньги передаются в хранилища Банка России для хранения и перераспределения. Часть наличных денег, также в пределах лимита, остается в кассах организаций и учреждений.[13]
Расчетно-кассовые операции относятся к числу комиссионных операций банка и связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.
Кассовые операции - это главным образом прием и выдача клиентам денежной наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Кассовое обслуживание клиентов производится в соответствии с Положениями Банка России.
Как правило, расчетно-кассовое обслуживание осуществляется банками платно. В этом случае в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В договорах может предусматриваться плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету (определенный процент от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое обслуживание клиентов (определенный процент от суммы выдаваемой наличности).[14]
Основу платежных услуг составляют безналичные расчеты. На сегодняшний день уровень безналичного денежного оборота составляет примерно 90%. За счет увеличения денежных потоков улучшается структура баланса коммерческого банка.
Принципы организации безналичных расчетов:
- правовой режим осуществления расчетов и платежей,
- осуществление расчетов по банковским счетам,
- наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание средств с его счета,
- соблюдение законодательно установленных сроков платежей,
- исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика,
- взаимный контроль между участниками расчетов.[15]
В современном мире с большим успехом при безналичных расчетах используется пластиковые карты. Они более защищены от подделки, что позволяет их использовать в более широкой сфере расчетов и с большим количеством участников. Клиенты видят в них более удобную форму расчетов.
Операции, совершенные на территории России с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов[16]
Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» устанавливает требования к кредитным организациям относительно эмиссии ими банковских карт, правила осуществления расчетов и порядок учета операций с применением банковских карт.
Участниками карточного обращения являются:
— банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт;
— клиент — физическое или юридическое лицо, заключившее договор с банком-эмитентом (договор банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осуществление операций с использованием ПК в пределах расходного лимита;
— эквайрер — кредитная организация, осуществляющая эквайринг (т.е. деятельность по осуществлению расчетов с предприятиями торговли, применяющими ПК, не являющимися клиентами данного банка);
— процессинговый центр — структура, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов. [17]
Пластиковые карты можно разделить на два вида: расчетные и кредитные.
Расчетная или дебетовая карта позволяет держателю распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете, в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг и прочих расходов и/ или получения наличных денежных средств.
Кредитная карта позволяет ее держателю осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной банком-эмитентом, и в пределах расходного лимита, установленного в соответствии с условиями кредитного договора для оплаты товаров, услуг и прочих расходов и/ или получения наличных денежных средств. Также возможен выпуск дебетово - кредитных карт, которая позволяет пользоваться средствами и на специальном счете и на кредитном.