Файл: Анализ эффективности инвестиций в расширение производства (на примере ОАО «АГК»).pdf
Добавлен: 14.06.2023
Просмотров: 45
Скачиваний: 2
Ксп = Туст / Тр = 365 / 233 = 1,5 ,
где: Туст - установленное время работы предприятия (дни), для непрерывного производства установленное время равно календарному времени (Туст = Тк);
Тр - рабочий фонд времени одного среднесписочного рабочего (дни).
Время работы одного рабочего зависит от баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего в год, примерный бюджет которого, для непрерывного режима работы предприятия, приведен в таблице 4.
Таблица 4
Плановый баланс рабочего времени
|
Наименование |
Непрерывный режим работы 7 час рабочий день 8 час смена |
|
Календарное время |
365 |
|
Выходные дни |
91 |
|
Праздничные дни |
- |
|
Номинальный фонд рабочего времени (Тн) |
274 |
|
Невыходы на работу в том числе: |
41 |
Продолжение таблицы 4
|
Наименование |
Непрерывный режим работы 7 час рабочий день 8 час смена |
|
Отпуск |
25 |
|
Болезни |
12 |
|
Отпуска по учебе |
3 |
|
Прочие неявки, разрешенные законом |
0,4 |
|
С разрешения администрации |
0,1 |
|
Прогулы |
0,7 |
|
Время работы 1-го рабочего (Тр) |
233 |
|
То же в часах |
1864 |
|
Коэффициент списочного состава (Ксп) |
1,5 |
На основе фактического времени работы рабочего, а также нормативов численности рабочих, приведенных в таблице 3.6, рассчитывают списочное число рабочих.
Численность основных и вспомогательных рабочих:
Чсп = Нч × N × С ×Ксп,
где: Чсп - списочная численность рабочих, чел.;
Нч - численность рабочих в смену, чел.;
N - количество оборудования, шт.;
С - количество смен в сутки;
Ксп - коэффициент перехода от явочной численности к списочной.
Таблица 5
Расчет численности основных и вспомогательных рабочих[26]
|
№ п/п |
Профессия |
Уд.вес, разряд |
Кол-во в смену |
Кол-во в сутки |
Списочн. численно-сть |
|---|---|---|---|---|---|
|
Основные рабочие |
|||||
|
Агломератчик |
16%-5 раз 38%-4 раз 15%-3 раз 31%-2 раз |
4,3 14 4,2 8,3 |
17,3 42 17 33 |
26 63 25 50 |
|
|
Машинист насосных установок |
Все 2 раз |
5,8 |
23,3 |
35 |
|
|
Машинист мельниц |
Все- 4 раз |
2,7 |
10,7 |
16 |
|
|
Чистильщик |
Все-2 раз |
9,5 |
38 |
57 |
|
|
Транспортерщик |
Все-2 раз |
4,7 |
18,7 |
28 |
|
|
Бункеровщик |
Все-3 раз |
8,2 |
16,7 |
49 |
|
|
ИТОГО |
232,7 |
349 |
|||
|
Вспомогательные рабочие: |
|||||
|
Слесарь-ремонтник |
21%-5 раз 49%-4 раз 23%-3 раз 7%-2 раз |
1,3 3,3 2 1 |
5,3 13,3 8 4 |
8 20 12 6 |
|
|
Электромонтер |
54%-4 раз 46%-3 раз |
2,3 1 |
9,3 4 |
14 6 |
|
|
Электрогазосварщик |
Все 4 раз |
2 |
8 |
12 |
|
|
ИТОГО |
52 |
78 |
|||
|
ВСЕГО |
427 |
||||
|
ИТР |
37 |
||||
|
Всего рабочих по цеху |
464 |
Результаты определения численности рабочих с разбивкой по профессиям и группам сводим в таблицу 5, по которой рассчитываем фонд заработной платы рабочих (таблица 6). На основании расчётов составляем сводный план по труду и заработной плате (таблица 7).
Таблица 6
Сводный план по труду и заработной плате
|
Категория трудящихся |
Численность |
Годовой фонд зарплаты, руб. |
Среднемесяч. зарплата, руб. |
|
|
Основные рабочие |
349 |
76 028 295,17 |
18 153,84 |
|
|
Вспомогательные рабочие |
78 |
13 837 381,63 |
14 783,53 |
|
|
ИТР |
37 |
8 699 904,00 |
19594,38 |
|
|
ИТОГО |
464 |
99 192 166,80 |
17814,69 |
Таблица 7
Расчет планового фонда зарплаты рабочих цеха спекания[27]
|
№ п/п |
Профессия |
Разряд |
Спис. числ. |
Время на программу |
Тст., руб. |
Фонд основной зарплаты |
ФОЗП с учетом повыш. к-та 1,28 |
Итого ФОЗП (Р.К и сев. надб 1,6) |
ДФЗП (оплата отпусков) |
Всего ГФЗП, тыс.руб. |
Средне. месячн. з/пл, руб. |
||||
|
ч-смен |
ч-час |
Тарифн. |
Доплата в праздн |
Доплата за ночные |
Премия |
||||||||||
|
Основные рабочие |
|||||||||||||||
|
1 |
Агломератчик |
5 |
26 |
6 058 |
48 464 |
28 |
1 356 992,00 |
678 496,00 |
814 195,20 |
814 195,20 |
4 689 764,35 |
5 862 205,44 |
1 172 441,09 |
7 034 646,53 |
22 546,94 |
|
4 |
63 |
14 679 |
117 432 |
26 |
3 053 232,00 |
1 526 616,00 |
1 831 939,20 |
1 831 939,20 |
10 551 969,79 |
13 189 962,24 |
2 637 992,45 |
15 827 954,69 |
20 936,45 |
||
|
3 |
25 |
5 825 |
46 600 |
24 |
1 118 400,00 |
559 200,00 |
671 040,00 |
671 040,00 |
3 865 190,40 |
4 831 488,00 |
966 297,60 |
5 797 785,60 |
19 325,95 |
||
|
2 |
50 |
11 650 |
93 200 |
22 |
2 050 400,00 |
1 025 200,00 |
1 230 240,00 |
1 230 240,00 |
7 086 182,40 |
8 857 728,00 |
1 771 545,60 |
10 629 273,60 |
17 715,46 |
||
|
2 |
Машинист насосных устано-вок |
2 |
35 |
8 155 |
65 240 |
22 |
1 435 280,00 |
717 640,00 |
861 168,00 |
861 168,00 |
4 960 327,68 |
6 200 409,60 |
1 240 081,92 |
7 440 491,52 |
17 715,46 |
|
3 |
Машинист мельниц |
4 |
16 |
3 728 |
29 824 |
22 |
656 128,00 |
328 064,00 |
393 676,80 |
393 676,80 |
2 267 578,37 |
2 834 472,96 |
566 894,59 |
3 401 367,55 |
17 715,46 |
|
4 |
Чистильщик |
2 |
57 |
13 281 |
106 248 |
20 |
2 124 960,00 |
1 062 480,00 |
1 274 976,00 |
1 274 976,00 |
7 343 861,76 |
9 179 827,20 |
1 835 965,44 |
11 015 792,64 |
16 104,96 |
|
5 |
Транспортерщик |
2 |
28 |
6 524 |
52 192 |
20 |
1 043 840,00 |
521 920,00 |
626 304,00 |
626 304,00 |
3 607 511,04 |
4 509 388,80 |
901 877,76 |
5 411 266,56 |
16 104,96 |
|
6 |
Бункеровщик |
3 |
49 |
11 417 |
91 336 |
20 |
1 826 720,00 |
913 360,00 |
1 096 032,00 |
1 096 032,00 |
6 313 144,32 |
7 891 430,40 |
1 578 286,08 |
9 469 716,48 |
16 104,96 |
|
ИТОГО |
|
349 |
|
76 028 295,17 |
18 153,84 |
||||||||||
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
||||||||||||
|
1 |
Слесарь-ремонтник |
5 |
8 |
1 864 |
14 912 |
21 |
313 152,00 |
156 576,00 |
187 891,20 |
187 891,20 |
1 082 253,31 |
1 352 816,64 |
270 563,33 |
1 623 379,97 |
16 910,21 |
|
4 |
20 |
4 660 |
37 280 |
19 |
708 320,00 |
354 160,00 |
424 992,00 |
424 992,00 |
2 447 953,92 |
3 059 942,40 |
611 988,48 |
3 671 930,88 |
15 299,71 |
||
|
3 |
12 |
2 796 |
22 368 |
17 |
380 256,00 |
190 128,00 |
228 153,60 |
228 153,60 |
1 314 164,74 |
1 642 705,92 |
328 541,18 |
1 971 247,10 |
13 689,22 |
||
|
2 |
6 |
1 398 |
11 184 |
16 |
178 944,00 |
89 472,00 |
107 366,40 |
107 366,40 |
618 430,46 |
773 038,08 |
154 607,62 |
927 645,70 |
12 883,97 |
||
|
2 |
Электромонтер по ремонту оборудования |
4 |
14 |
3 262 |
26 096 |
19 |
495 824,00 |
247 912,00 |
297 494,40 |
297 494,40 |
1 713 567,74 |
2 141 959,68 |
428 391,94 |
2 570 351,62 |
15 299,71 |
|
3 |
6 |
1 398 |
11 184 |
17 |
190 128,00 |
95 064,00 |
114 076,80 |
114 076,80 |
657 082,37 |
821 352,96 |
164 270,59 |
985 623,55 |
13 689,22 |
||
|
3 |
Электрогазосварщик |
4 |
12 |
2 796 |
22 368 |
18 |
402 624,00 |
201 312,00 |
241 574,40 |
241 574,40 |
1 391 468,54 |
1 739 335,68 |
347 867,14 |
2 087 202,82 |
14 494,46 |
|
ИТОГО |
|
78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 837 381,63 |
14 783,53 |
|
|
ВСЕГО |
|
427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 492 262 |
16 252,00 |
|
Таблица 8
Расчет численности и фонда зарплаты цехового персонала[28]
|
№ |
Наименование должности |
Катего- рия |
Кол-во |
Оклад, руб. |
ГФЗП, руб. |
Премия |
ГФЗП с премией |
ГФЗП с учетом повыш. коэф. 1,28 |
ГФЗП с уч. Р.К. и сев. надб. 1,6 |
|
1 |
Начальник цеха |
ИТР |
1 |
22 500 |
270 000 |
135 000 |
405 000 |
518 400,00 |
829 440,00 |
|
2 |
Главный специалист по производству |
ИТР |
1 |
20 000 |
240 000 |
120 000 |
360 000 |
460 800,00 |
737 280,00 |
|
3 |
Старший технолог цеха |
ИТР |
1 |
18 000 |
216 000 |
108 000 |
324 000 |
414 720,00 |
663 552,00 |
|
4 |
Начальник службы электриков |
спец. |
1 |
16 000 |
192 000 |
96 000 |
288 000 |
368 640,00 |
589 824,00 |
|
5 |
Начальник механослужбы |
спец. |
1 |
16 000 |
192 000 |
96 000 |
288 000 |
368 640,00 |
589 824,00 |
|
6 |
Диспетчер |
спец. |
5 |
9 000 |
540 000 |
270 000 |
810 000 |
1 036 800,00 |
1 658 880,00 |
|
7 |
Начальник отдела труда и зарплаты |
ИТР |
1 |
9 500 |
114 000 |
57 000 |
171 000 |
218 880,00 |
350 208,00 |
|
8 |
Специалист по нормированию |
спец. |
1 |
8 700 |
104 400 |
52 200 |
156 600 |
200 448,00 |
320 716,80 |
|
9 |
Техник по труду 2-ой категории |
спец. |
1 |
8 500 |
102 000 |
51 000 |
153 000 |
195 840,00 |
313 344,00 |
|
10 |
Технолог ПДГ |
ИТР |
1 |
9 100 |
109 200 |
54 600 |
163 800 |
209 664,00 |
335 462,40 |
|
13 |
Инженер по охране труда и ТБ 2-ой категории |
спец. |
1 |
9 000 |
108 000 |
54 000 |
162 000 |
207 360,00 |
331 776,00 |
|
ИТОГО |
15 |
|
|
|
|
|
6 720 307,20 |
||
|
Печное отделение-1 |
|||||||||
|
1 |
Старший мастер |
ИТР |
1 |
16 000 |
192 000 |
96 000 |
288 000 |
368 640,00 |
589 824,00 |
|
2 |
Мастер |
ИТР |
5 |
10 000 |
600 000 |
300 000 |
900 000 |
1 152 000,00 |
1 843 200,00 |
|
3 |
Механик |
спец. |
1 |
9 500 |
114 000 |
57 000 |
171 000 |
218 880,00 |
350 208,00 |
|
4 |
Электрик |
спец. |
1 |
9 500 |
114 000 |
57 000 |
171 000 |
218 880,00 |
350 208,00 |
|
ИТОГО |
8 |
|
|
|
|
|
3 133 440,00 |
||
|
Печное отделение-2 |
|||||||||
|
1 |
Старший мастер |
ИТР |
1 |
16 000 |
192 000 |
96 000 |
288 000 |
368 640,00 |
589 824,00 |
|
2 |
Мастер |
ИТР |
5 |
10 000 |
600 000 |
300 000 |
900 000 |
1 152 000,00 |
1 843 200,00 |
|
ИТОГО |
6 |
|
|
|
|
|
2 433 024,00 |
||
|
Отделение дробления спёка |
|||||||||
|
1 |
Старший мастер |
ИТР |
1 |
16 000 |
192 000 |
96 000 |
288 000 |
368 640,00 |
589 824,00 |
|
2 |
Мастер |
ИТР |
5 |
10 000 |
600 000 |
300 000 |
900 000 |
1 152 000,00 |
1 843 200,00 |
|
3 |
Механик |
спец. |
1 |
9 500 |
114 000 |
57 000 |
171 000 |
218 880,00 |
350 208,00 |
|
4 |
Электрик |
спец. |
1 |
9 500 |
114 000 |
57 000 |
171 000 |
218 880,00 |
350 208,00 |
|
ИТОГО |
8 |
|
|
|
|
|
3 133 440,00 |
||
|
ВСЕГО по цеху |
37 |
|
|
|
|
|
8 699 904,00 |
||
Для определения себестоимости продукции все издержки производства группируются по отдельным статьям затрат (таблица 9).
Таблица 9
Плановая калькуляция себестоимости спёка
|
Наименование статей |
Цена, руб. |
Затраты на единицу |
Затраты на проектируемый выпуск |
||
|
к-во |
сумма, руб. |
к-во |
сумма, руб. |
||
|
ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ на спёк, тыс. руб. |
445,79 |
4 313 550,50 |
|||
|
Сырье: шихта, т |
190,349 |
1,318 |
250,82 |
12 750 305,00 |
2 427 007,00 |
|
Топливо на технологические цели, всего: т у т |
1 196,028 |
0,150 |
179,65 |
1 453 449,10 |
1 738 366,10 |
|
в т.ч. мазут, т у т |
3 383,169 |
0,013 |
45,21 |
129 318,00 |
437 504,70 |
|
бурый уголь, т у т |
|||||
|
каменный уголь, т у т |
982,433 |
0,137 |
134,44 |
1 324 122,00 |
1 300 861,40 |
|
Передача электроэнергии, тыс.кВт.ч |
42,639 |
0,035 |
1,51 |
342 440,30 |
14 601,30 |
|
Электроэнергия, тыс.кВт.ч |
262,483 |
0,035 |
9,29 |
342 440,30 |
89 884,90 |
|
Сжатый воздух, тыс.м3 |
86,155 |
0,052 |
4,45 |
500 055,80 |
43 082,50 |
|
Вода оборотная, тыс.м3 |
261,998 |
0,00024 |
0,06 |
2 323,30 |
608,7 |
|
ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ на приготовление ПУТ |
87 342,20 |
||||
|
Вспомогательные материалы: шары, т |
14 241,603 |
0,000026 |
0,36 |
247,1 |
3 519,10 |
|
Топливо на технологические цели: мазут, т у т |
3 567,462 |
0,002 |
6,48 |
17 570,00 |
62 680,30 |
|
Электроэнергия, тыс.м3 |
289,159 |
0,005 |
1,40 |
46 767,30 |
13 523,20 |
|
Передача электроэнергии, тыс.м3 |
42,658 |
0,005 |
0,21 |
46 767,30 |
1 995,00 |
|
Сжатый воздух, тыс.м3 |
52,251 |
0,011 |
0,58 |
107 648,40 |
5 624,70 |
|
ИТОГО ПЕРЕМЕННЫХ РАСХОДОВ |
454,81 |
4 400 892,70 |
|||
|
Затраты на оплату труда, тыс. руб. |
9,35 |
90 464,30 |
|||
|
Отчисления на соц.нужды, тыс. руб. |
2,47 |
23 892,20 |
|||
|
ИТОГО затрат на оплату труда с отчислениями |
11,82 |
114 356,50 |
|||
|
Мед.страхование, тыс. руб. |
0,07 |
658,2 |
|||
|
ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ |
|||||
|
Амортизация, тыс. руб. |
4,72 |
45 655,50 |
|||
|
общепроизводственные расходы, тыс. руб. |
59,92 |
579 835,10 |
|||
|
в т.ч. материалы, тыс. руб. |
0,24 |
2 305,60 |
|||
|
услуги сторонних организаций, тыс. руб. |
58,05 |
561 682,80 |
|||
|
услуги цехов, тыс. руб. |
1,61 |
15 565,50 |
|||
|
Прочие, тыс. руб. |
0,03 |
281,3 |
|||
|
ИТОГО ПОСТОЯННЫХ РАСХОДОВ, тыс. руб. |
64,64 |
625 490,70 |
|||
|
Итого затрат с учетом внутрицехового оборота, тыс. руб. |
531,34 |
5 141 398,10 |
|||
|
Внутрицеховый оборот, тыс. руб. |
13,07 |
126 463,70 |
|||
|
ИТОГО затрат по цеху , тыс. руб. |
518,27 |
5 014 934,40 |
|||
Расчет себестоимости единицы продукции (калькуляции) ведется на основе проектируемого годового объема производства, прогрессивных норм расхода сырья, материалов, топлива и энергии, планово-заготовительных цен, расчетного фонда заработной платы работающих, сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, сметы цеховых расходов. В таблице 10 показана себестоимость спёка, а в таблице 11 себестоимость 1 тонны спёка до и после внедрения мероприятий.
Таблица 10
Себестоимость спёка до и после внедрения мероприятий
|
Наименование статей |
До внедрения |
После внедрения |
Отклонения |
||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб |
|
|
ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ на спёк |
4 360 685,6 |
86,14 |
4 313 550,5 |
86,01 |
|
|
Сырье: шихта |
2 427 007,0 |
47,94 |
2 427 007,0 |
48,40 |
|
|
Топливо на технологические цели, всего: |
1 793 235,0 |
35,42 |
1 738 366,1 |
34,66 |
-54 868,87 |
|
в т.ч. мазут |
460 902,1 |
9,11 |
437 504,7 |
8,72 |
-23 397,44 |
|
бурый уголь |
9,5 |
0,0002 |
0,0 |
0,0000 |
-9,5 |
|
каменный уголь |
1 332 323,4 |
26,32 |
1 300 861,4 |
25,94 |
-31461,93 |
|
Передача электроэнергии |
14 601,3 |
0,29 |
14 601,3 |
0,29 |
|
|
Электроэнергия |
99 165,4 |
1,96 |
89 884,9 |
1,79 |
-9 280,49 |
|
Сжатый воздух |
26 068,3 |
0,51 |
43 082,5 |
0,86 |
17 014,23 |
|
Вода оборотная |
608,7 |
0,01 |
608,7 |
0,01 |
|
|
ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ на приготовление ПУТ |
87 342,2 |
1,73 |
87 342,2 |
1,74 |
|
|
Вспомогательные материалы: шары |
3 519,1 |
0,07 |
3 519,1 |
0,07 |
|
|
Топливо на технологические цели: мазут |
62 680,3 |
1,24 |
62 680,3 |
1,25 |
|
|
Электроэнергия |
13 523,2 |
0,27 |
13 523,2 |
0,27 |
|
|
Передача электроэнергии |
1 995,0 |
0,04 |
1 995,0 |
0,04 |
|
|
Сжатый воздух |
5 624,7 |
0,11 |
5 624,7 |
0,11 |
|
|
ИТОГО ПЕРЕМЕННЫХ РАСХОДОВ |
4 448 027,8 |
87,87 |
4 400 892,7 |
87,76 |
|
|
Затраты на оплату труда |
90 464,3 |
1,79 |
90 464,3 |
1,80 |
|
|
Отчисления на соц.нужды |
23 892,2 |
0,47 |
23 892,2 |
0,48 |
|
|
ИТОГО затрат на оплату труда с отчислениями |
114 356,5 |
2,26 |
114 356,5 |
2,28 |
|
|
Мед.страхование |
658,2 |
0,01 |
658,2 |
0,01 |
|
|
ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ |
|||||
|
амортизация |
38509,7 |
0,87 |
45 655,5 |
0,91 |
7 145,82 |
|
общепроизводственные расходы |
579 835,1 |
11,45 |
579 835,1 |
11,56 |
|
|
в т.ч. материалы |
2 305,6 |
0,05 |
2 305,6 |
0,05 |
|
|
услуги сторонних организаций |
568 185,1 |
11,10 |
561 682,8 |
11,20 |
-6 502,30 |
|
услуги цехов |
16209,02 |
0,31 |
15 565,5 |
0,31 |
-643,52 |
|
прочие |
281,3 |
0,01 |
281,3 |
0,01 |
|
|
ИТОГО ПОСТОЯННЫХ РАСХОДОВ |
625 490,7 |
12,36 |
625 490,7 |
12,47 |
|
|
Итого затрат с учетом внутрицехового оборота |
5 188 533,2 |
102,50 |
5 141 398,1 |
102,52 |
|
|
Внутрицеховый оборот |
126 463,7 |
2,50 |
126 463,7 |
2,52 |
|
|
ИТОГО затрат по цеху |
5 062 069,5 |
100,00 |
5 014 934,4 |
100,00 |
-47 135,13 |