Файл: Бизнес-план инвестиционного проекта.pdf

внедрение программы производственного контроля с выделенными штатными сотрудниками;
внедрение жесткой системы депремирования производственного менеджмента в случае нарушения правил системы качества;
жесткий лабораторный контроль входящего качества сырья;
наличие программы по работе с населением, предполагающей непрерывное получение всех негативных отзывов и своевременное реагирование на эти отзывы.

Внешние риски:

повышение цен на сырье и материалы;
неожиданные тенденции в развитии отрасли;
трудности в получении банковского кредита;
изменение общей экономической ситуации в стране, включая изменения системы налогообложения, валютного курса, повышения или непредвиденного снижения уровня инфляции, социальная нестабильность в стране.
резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов - создание фонда средств на покрытие непредвиденных расходов;
внедрение эффективных механизмов управления себестоимостью продукции;
изменение пропорций объемов выпуска продукции (смещение акцента в сторону увеличения объемов выпуска продукции средней и низкой ценовой категории);

Финансовый риск:

снижение рентабельности;
остановка производства или сокращение объема производства;
банкротство;
непредвиденные расходы;
понесенные застрахованным лицом судебные расходы;
диверсификация - предполагает распределение инвестиционных средств между различным видами деятельности фирмы, неся убытки по одному виду деятельности, она может получить прибыль, развивая другую деятельность;
страхование риска;
использование внутренних финансовых нормативов;

3.2 Налоговое окружение

Выбор системы налогообложения для общество с ограниченной ответственностью может быть сделан между ОСНО и упрощенными режимами, на применение которых общество с ограниченной ответственностью должно подавать соответствующее заявление.

Упрощенная система налогообложения может применяться только теми организациями, численность которых не превышает 100 человек, стоимость основных фондов не превышает 100 миллионов рублей (п.3 ст. 346.12 НК РФ), а доходы в текущем году не превысили 60 миллионов рублей (п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ). Кроме того, банковские и страховые организации, пенсионные и инвестиционные фонды, организации, имеющие представительства или филиалы, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции или занимающиеся реализацией и добычей полезных ископаемых, кроме общераспространенных, игорным бизнесом или производством подакцизных товаров, организации, доля участия в которых свыше 25% приходится на бюджетные учреждения, ломбарды, участники рынка ценных бумаг на профессиональной основе, частнопрактикующие нотариусы и адвокатские конторы не имеют права на применение упрощенной системы налогообложения.

При упрощенной системе налогообложения общество с ограниченной ответственностью уплачивает единый налог со всех сумм, поступивших на расчетный счет или в кассу в размере 6%, взносы во внебюджетные фонды и НДФЛ, а также налоги местного значения в случае наличия объекта налогообложения. Организация в этом случае обязана вести книгу доходов и расходов в части доходов и сдавать ежеквартально налоговые декларации в налоговую инспекцию, отчеты в ПФР, ФОМС и ФСС. Бухгалтерскому учету подлежат только основные средства, нематериальные активы и выплата дивидендов. Такая система налогообложения подходит для видов бизнеса с небольшими затратами и не подходит для производственных предприятий и организаций, занимающихся торговлей, поскольку объектом налогообложения являются все полученные доходы. Ведь организация обязана заплатить налог даже в том случае, когда она находится в убытке.

3.3 SWOT-анализ

В целях определения сильных и слабых сторон деятельности кафе проведен SWOT – анализ.

Таблица 1 позволяет сопоставить сильные стороны и возможности нашего кафе. Благодаря выгодному географическому положению, высокому качеству и широкому ассортименту блюд для детей, привлекательному дизайну кафе «Мульти-Пульти» будет пользоваться большим спросом у детей и взрослых. Слабые стороны не значительно препятствуют возможностям. С помощью руководящего состава можно легко перевести их в сильные стороны. К сожалению, полностью не удастся оградиться от возможных угроз макросреды. Нам будет необходимо проявлять гибкость, чтобы не потерять приобретённые позиции.

Для повышения конкурентоспособности нашего кафе необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и ценообразования, используя свои сильные стороны: такие как выгодное место расположения, новизну предлагаемого товара, отличающегося от товаров конкурентов и высокое качество продукции, получаемое за счет качественного сырья и высокопрофессиональных кадров.

Таблица 1.

3.4 Финансовый план

Для осуществления проекта необходимо, заемный капитал в размере 1500 тыс. руб.

Таким образом, выручка от реализации равна 12 093 тыс. руб., текущие затраты равны 6 440 тыс руб.

Открывая новое кафе с финансовой точки зрения, мы получим чистую прибыль, равную 5 173 тыс. руб.

Прибыль проекта по открытию детского кафе

Из графика видно, что на протяжении всей жизни проекта прибыль существенно растет, это говорит о том, что реализация проекта без убыточна в течение 12 месяцев.

Отчет о движении денежных средств

Из таблицы видно, что приток денежных средств на реализацию проекта по открытию детского кафе преобладает над оттоком. Приток составляет 14 025 тыс. руб. Отток равен 9 247 тыс. руб. Следовательно, открытие нового детского кафе выгодно для нас.

Источник финансирования проекта

Для реализации проекта потребовался заемный капитал в размере 1 500 тыс. руб.

Погашение задолженности

Из графика видно, что 12 месяцев спустя задолженность будет полностью погашена.

Показатели ликвидности

Заключение

Анализ эффективности проекта

Оценка эффективности проекта – важнейшая часть в бизнес – плане. Она показывает эффективность открытия нового цветочного магазина.

Основные показатели проекта

Таким образом, выручка от реализации проекта равна 12 093 тыс. руб., текущие затраты равны 6 440 тыс. руб., чистая прибыль равна 5 173 тыс. руб., чистый дисконтированный доход по проекту равен 5 274 тыс. руб. Это рентабельность по проекту, срок окупаемости инвестиций по проекту равен 0,1 года. Следовательно, данный проект имеет место для реализации.

Эффективность полных инвестиционных затрат

По таблице видно, что преобладают затраты на эксплуатационные расходы равные 6 144 тыс. руб. и итого отток средств составил 7 175 тыс. руб.

Список литературы

1.Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с. ISBN 5-279-03077-5

2.Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс, 2014. – 320 с. ISBN 978-5-222-14639-2