Файл: Организация кредитного процесса в коммерческом банке.pdf
Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 203
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Концептуальные вопросы совершенствования кредитной работы в коммерческом банке
1.1. Кредит, его виды, классификация, границы его применения
1.2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке
Глава 2. Финансово-кредитная деятельность ПАО “Сбербанк России”
2.1. Анализ и оценка организации кредитного процесса в банке
2.2. Особенности кредитных операций в банке при кредитовании физических лиц
2.3. Анализ кредитных операций в банке при кредитовании юридических лиц
Глава 3. Совершенствование организации кредитной работы в ПАО “Сбербанк России”
3.1. Использование отечественных методик по оценке кредитоспособности ссудозаемщиков
3.2 Снижение кредитных рисков банка с помощью повышения внутреннего контроля ПАО “Сбербанк России”
Баланс ПАО “Сбербанк России” на 31 декабря 2015 года (тыс руб)
АКТИВЫ |
|
1. Денежные средства и счета в Центральном Банке РФ |
8769 |
2. Государственные долговые обязательства |
1655 |
5. Средства в кредитных организациях |
587 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
520 |
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) |
625 |
4 2 Резерв под возможное обесценение ценных бумаг |
105 |
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность |
29288 |
5а. Проценты начисленные (включая просроченные) |
401 |
6. Средства, переданные в лизинг |
- |
7. Резервы на возможные потери |
1556 |
8. Чистая ссудная задолженность |
27952 |
9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервами на возможные потери по ссудам в 1994 году |
- |
10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
5557 |
11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
154 |
11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) |
228 |
1 1.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и допей |
94 |
12. Наращенные доходы |
225 |
15. Прочие активы |
49 |
14. Всего активов |
45827 |
ПАССИВЫ |
|
15. Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ |
- |
16. Средства кредитных организации |
2257 |
17. Средства клиентов |
25697 |
171 В том числе вклады физических лиц |
15866 |
18. Наращенные расходы |
- |
19. Выпущенные долговые обязательства |
6740 |
20. Прочие обязательства |
576 |
21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства |
- |
22. Всего обязательств |
55070 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
25. Уставный капитал (Средства акционеров (участников)), в т.ч.: |
9060 |
25.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
8840 |
25.2. Зарегистрированные привилегированные акции |
220 |
25.5. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков |
- |
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
- |
24а. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) |
- |
25. Эмиссионный доход |
- |
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации |
1106 |
27. Переоценка основных средств |
510 |
28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1555 |
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
508 |
50. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
922 |
51. Нераспределенная прибыль |
105 |
52. Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
-176 |
55. Всего собственных средств |
10757 |
54. Всего пассивов |
45827 |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
55. Безотзывные обязательства кредитной организации |
794 |
56. Гарантии, выданные кредитной организацией |
- |
Отчет о прибылях и убытках ПАО “Сбербанк России” за 2017 год (тыс. руб.)
№ п/п |
Наименование статей |
Сумма |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||
1. |
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
665 |
|
2. |
Ссуд, предоставленных другим клиентам |
28882 |
|
3. |
Средств, переданных в лизинг |
0 |
|
4. |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
528 |
|
5. |
Других источников |
0 |
|
6. |
Итого проценты полученные и аналогичные доходы (сумма ст. с 1 по 5) |
30075 |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||
7. |
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
1234 |
|
8. |
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
10138 |
|
9. |
Выпущенным долговым ценным бумагам |
1190 |
|
10. |
Арендной плате |
507 |
|
11. |
Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (сумма ст. с 7 по 10) |
13069 |
|
12. |
Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.б-ст.11) |
17006 |
|
13. |
Комиссионные доходы |
5705 |
|
14. |
Комиссионные расходы |
150 |
|
15. |
Чистый комиссионный доход (ст. 13-ст. 14) |
5555 |
|
Прочие операционные доходы: |
|||
16. |
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
3059 |
|
17. |
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
46 |
|
18. |
Доходы, полученные в форме дивидендов |
292 |
|
19. |
Другие текущие доходы |
245 |
|
20. |
Итого прочие операционные доходы: (ст. 16+17+18+19) |
3642 |
|
21. |
Текущие доходы: (ст.12+15+20) |
26203 |
|
Прочие операционные расходы: |
|||
22. |
Расходы по оплате труда |
10001 |
|
23. |
Эксплуатационные расходы |
8568 |
|
24. |
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
92 |
|
25. |
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг |
19 |
|
26. |
Другие текущие расходы |
2468 |
|
27. |
Всего прочих операционных расходов (сумма ст. с 22 по 26) |
21148 |
|
28. |
Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов: (ст.21 - ст.27) |
5055 |
|
29. |
Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
1017 |
|
30. |
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг |
-14 |
|
31. |
Изменение величины прочих резервов |
508 |
|
32. |
Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-29-30-31) |
3544 |
|
33. |
Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов |
-75 |
|
34. |
Чистый доход до выплаты налога на прибыль (ст. 32 + ст.33) |
3469 |
|
35. |
Налог на прибыль |
2783 |
|
36. |
Отсроченный налог на прибыль |
0 |
|
З6а. |
Непредвиденные расходы после налогообложения прибыли |
0 |
|
37. |
Чистая прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст. 35 - ст.З6 -ст. З6а) |
686 |
Отчет о прибылях и убытках ПАО “Сбербанк России” за 2016 год (тыс. руб.)
№ п/п |
Наименование статей |
Сумма |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||
1. |
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
239 |
|
2. |
Ссуд, предоставленных другим клиентам |
14877 |
|
3. |
Средств, переданных в лизинг |
- |
|
4. |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
376 |
|
5. |
Других источников |
- |
|
6. |
Итого проценты полученные и аналогичные доходы (сумма ст. с 1 по 5) |
15492 |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||
7. |
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
589 |
|
8. |
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
4505 |
|
9. |
Выпущенным долговым ценным бумагам |
1113 |
|
10. |
Арендной плате |
342 |
|
11. |
Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (сумма ст. с 7 по 10) |
6549 |
|
12. |
Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.б-ст.11) |
8943 |
|
13. |
Комиссионные доходы |
3143 |
|
14. |
Комиссионные расходы |
35 |
|
15. |
Чистый комиссионный доход (ст. 13-ст. 14) |
3108 |
|
Прочие операционные доходы: |
|||
16. |
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
3750 |
|
17. |
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
180 |
|
18. |
Доходы, полученные в форме дивидендов |
87 |
|
19. |
Другие текущие доходы |
84 |
|
20. |
Итого прочие операционные доходы: (ст. 16+17+18+19) |
4101 |
|
21. |
Текущие доходы: (ст.12+15+20) |
16152 |
|
Прочие операционные расходы: |
|||
22. |
Расходы по оплате труда |
5856 |
|
23. |
Эксплуатационные расходы |
5115 |
|
24. |
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
38 |
|
25. |
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг |
9 |
|
26. |
Другие текущие расходы |
2490 |
|
27. |
Всего прочих операционных расходов (сумма ст. с 22 по 26) |
13508 |
|
28. |
Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов: (ст.21 - ст.27) |
2644 |
|
29. |
Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
66 |
|
30. |
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг |
4 |
|
31. |
Изменение величины прочих резервов |
2 |
|
32. |
Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-29-30-31) |
2572 |
|
33. |
Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов |
-136 |
|
34. |
Чистый доход до выплаты налога на прибыль (ст. 32 + ст.33) |
2436 |
|
35. |
Налог на прибыль |
1605 |
|
36. |
Отсроченный налог на прибыль |
- |
|
З6а. |
Непредвиденные расходы после налогообложения прибыли |
- |
|
37. |
Чистая прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст. 35 - ст.З6 -ст. З6а) |
831 |
Отчет о прибылях и убытках ПАО “Сбербанк России” за 2015 год, тыс. руб.
Наименование статей |
Сумма |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
170 |
2 Ссуд, предоставленных другим клиентам |
9692 |
5. Средств, переданных в лизинг |
- |
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом |
576 |
5. Других источников |
- |
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы (сумма ст. с 1 по 5) |
10258 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
572 |
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
5605 |
9. Выпущенным долговым ценным бумагам |
825 |
10. Арендной плате |
215 |
11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (сумма ст. с 7 по 10) |
5015 |
12. Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.б-ст. 11) |
5225 |
15. Комиссионные доходы |
1686 |
14. Комиссионные расходы |
16 |
15. Чистый комиссионный доход (ст. 15-ст. 14) |
1670 |
Прочие операционные доходы: |
|
16. Доходы от операции с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
1546 |
17. Доходы от операции по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
475 |
18. Доходы, полученные в форме дивидендов |
19 |
19. Другие текущие доходы |
204 |
20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст. с 16 по 19) |
2044 |
21. Текущие доходы (ст. 12 + ст. 15 + ст. 20) |
8959 |
Прочие операционные расходы: |
|
22. Расходы по оплате труда |
5199 |
25. Эксплуатационные расходы |
2590 |
24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
17 |
25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг |
60 |
26. Другие текущие расходы |
1059 |
27. Всего прочих операционных расходов (сумма ст. с 22 по 26) |
6725 |
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21 и ст.27) |
2214 |
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
1040 |
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг |
-94 |
31. Изменение величины прочих резервов |
-67 |
32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов (ст. 28 - ст. 29 - ст. 50 - ст. 51) |
1555 |
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов |
- |
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль (ст.52 + ст.55) |
1555 |
35. Налог на прибыль |
- |
36. Отсроченный налог на прибыль |
- |
36а. Непредвиденные расходы после налогообложения |
- |
37. Чистая прибыль (убыток) за отчетный период (ст.34-ст.35- ст.36-ст. 36а) |
1555 |